外貿(mào)單證ppt課件

1、外貿(mào)單證基礎(chǔ)知識外貿(mào)單證基礎(chǔ)知識1；.目目 錄錄 一一、FOBFOB、CFRCFR和和CIFCIF貿(mào)易術(shù)語貿(mào)易術(shù)語 二、二、L/C基礎(chǔ)知識及應(yīng)對軟條款的策略基礎(chǔ)知識及應(yīng)對軟條款的策略 三、三、 L/C制單基本要求制單基本要求 四、海運提單相關(guān)知識四、海運提單相關(guān)知識 2；.一、一、FOB、CFR、CIF 基本解釋基本解釋FOB 船上交貨 （指定裝運港）英文表示是英文表示是Free on Board（insert named port of shipment）“船上交貨（指定裝運港）”是當(dāng)貨物在指定的裝運港越過船舷，賣方即完成交貨。這意味著買方必須從該點起承當(dāng)貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險。FOB術(shù)語

2、要求賣方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。 3；.知識點提示：關(guān)于出口商在屬于成交情況下的，F(xiàn)orwarders Certificate of Receipt 貨運代理人收訖貨物證明，是貨物收據(jù)，但是可以在中規(guī)定接受，代替提單，交單收匯。在實際開發(fā)業(yè)務(wù)中，若客戶為實力強的國際公司，租船有實力，要求我們做，則可以與客戶談交單，以避免我們無法控制船的情況而帶來的損失和風(fēng)險。4；.2、CFR 成本加運費 （指定目的港） 英文表示是Cost and Freight (insert named port of destination)“成本加運費（指定目的港）”，是指在裝運港貨物越過船舷賣方即完成交貨，賣方必須支付

3、將貨物運至指定的目的港所需的運費和費用。但交貨后貨物滅失或損壞的風(fēng)險，以及由于各種事件造成的任何額外費用，即由賣方轉(zhuǎn)移到買方。 CFR術(shù)語要求賣方辦理出口清關(guān)手續(xù)5；.3、CIF 成本、保險費加運費 （指定目的港） 英文表示是cost、 insurance and Freight“成本、保險費加運費”是指在裝運港當(dāng)貨物越過船舷時賣方即完成交貨。賣方必須支付將貨物運至指定的目的港所需的運費和費用，但交貨后貨物滅失或損壞的風(fēng)險及由于各種事件造成的任何額外費用即由賣方轉(zhuǎn)移到買方。但是，在CIF條件下，賣方還必須辦理買方貨物在運輸途中滅失或損壞風(fēng)險的海運保險。 因此，由賣方訂立保險合同并支付保險費。

4、CIF術(shù)語要求賣方辦理貨物出口清關(guān)手續(xù)。 6；.二、二、FOB/CFR/CIF的共同點與不同點的共同點與不同點 離岸價（FOB=Free on Board） 交貨地點：裝運港； 運 輸：買方負(fù)責(zé)； 保 險：買方負(fù)責(zé)； 出口手續(xù)：賣方負(fù)責(zé)； 進(jìn)口手續(xù)：買方負(fù)責(zé)； 風(fēng)險轉(zhuǎn)移：裝運港船舷； 所有權(quán)轉(zhuǎn)移：隨交單轉(zhuǎn)移； 7；.成本加運費（CFR=Cost+Freight） 交貨地點：裝運港； 運 輸：賣方負(fù)責(zé)； 保 險：買方負(fù)責(zé)； 出口手續(xù)：賣方負(fù)責(zé)； 進(jìn)口手續(xù)：買方負(fù)責(zé)； 風(fēng)險轉(zhuǎn)移：裝運港船舷； 所有權(quán)轉(zhuǎn)移：隨交單轉(zhuǎn)移；8；.到岸價（成本+運費+保險費，CIF=Cost+Insurance+Freig

5、ht） 交貨地點：裝運港； 運 輸：賣方負(fù)責(zé)； 保 險：賣方負(fù)責(zé)； 出口手續(xù)：賣方負(fù)責(zé)； 進(jìn)口手續(xù)：賣方負(fù)責(zé)； 風(fēng)險轉(zhuǎn)移：裝運港船舷； 所有權(quán)轉(zhuǎn)移：隨交單轉(zhuǎn)移； 9；.FOB、CIF、CFR這三種外貿(mào)報價方式的共同點 賣方負(fù)責(zé)裝貨并充分通知，買方負(fù)責(zé)接貨； 賣方辦理出口手續(xù)，提供證件，買方辦理進(jìn)口手續(xù)，提供證件； 賣方交單，買方受單、付款； 裝運港交貨，風(fēng)險、費用劃分一致，以船舷為界； 交貨性質(zhì)相同，都是憑單交貨、憑單付款； 都適合于海洋運輸和內(nèi)河運輸； 10；.FOB、CIF、CFR這三種外貿(mào)報價方式間的不同點FOB：買方負(fù)責(zé)租船訂艙、到付運費；辦理保險、支付保險;CIF： 賣方負(fù)責(zé)租船訂艙

6、、預(yù)付運費；辦理保險、支付保險；C F R：賣方負(fù)責(zé)租船訂艙、預(yù)付運費；買方負(fù)責(zé)辦理保險、支付保險； 11；.FOB/CIF/CFR的共同點 三種價格術(shù)語都適用于海運和內(nèi)河運輸（如中國長江河運，美國五大湖地區(qū)河運）其承運人一般只限于船公司。 三種價格術(shù)語交貨點均為裝運港船舷（實際為船艙內(nèi)）風(fēng)險點均以在裝運港越過船舷時（實際為船艙內(nèi)）從賣方轉(zhuǎn)移至買方。 費用點：賣方均承擔(dān)貨物在裝運港越過船舷為止的一切費用。 提單：賣方均需向買方提交已裝船清潔提單。 裝船通知：裝運前后賣方均應(yīng)及時向買方發(fā)出裝船通知。 風(fēng)險點：賣方在裝運港將貨物裝船后的風(fēng)險即轉(zhuǎn)移到買方。目的港的進(jìn)口清關(guān)，費用等均由買方負(fù)責(zé)辦理；裝

7、運港的裝船，陸運，出口報關(guān)，辦理許可證等均由賣方辦理。 賣方都有在裝運港安排訂艙、配船的義務(wù)。 12；.三、三、FOB、 CFR、 CIF業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問題業(yè)務(wù)中應(yīng)注意的問題 風(fēng)險和費用的劃分界限問題 通則以報過船舷作為劃分買賣雙方所承擔(dān)的風(fēng)險和費用責(zé)任的界限。這里的風(fēng)險是指貨物滅失或損壞的風(fēng)險，而費用是指正常運費以外的費用。但從實際作業(yè)來看，裝船是一個連續(xù)的過程。從岸上起吊到裝船入艙。不可能在船舷這條界限劃分雙方的責(zé)任。由于通則作為慣例并不是強制性的，在買賣合同中，雙方可以另行約定。實際業(yè)務(wù)中，賣方應(yīng)向買方提供已裝船提單，這表明雙方約定由賣方承擔(dān)貨物裝入船艙為止的一切風(fēng)險和費用責(zé)任。 13；

8、.2、FOB方式中的船貨銜接問題 通則規(guī)定，買方應(yīng)給予賣方關(guān)于船名、裝船地點和所要求的交貨時間的充分的通知。在實務(wù)中，為了保證賣方備貨和買方派船接貨互相銜接。這一到船通知是必不可少的。如有需要，可在合同中對買方應(yīng)在船到港多少時間前通知賣方作出規(guī)定。 3、CFR方式中的已裝船通知 CFR方式中，賣方向買方發(fā)出已裝船通知，具有通知買方及時辦理保險的作用。買方辦理進(jìn)口貨物保險時，保險公司按有關(guān)的裝船通知承保。如果賣方未能及時向買方發(fā)出已裝船通知。致使買方未能及時辦理保險，則萬一貨物在運輸途中發(fā)生滅失或損壞，其風(fēng)險仍由賣方承擔(dān)。所以，CFR方式中，賣方應(yīng)特別注意及時向買方發(fā)出裝船通知。 14；.4、關(guān)

9、于租船運輸時，裝卸費用的負(fù)擔(dān)問題 如果使用班輪運輸，班輪運費內(nèi)包括了裝卸費用。但在大宗貨使用租船運輸時，船方是否承擔(dān)裝卸責(zé)任，也即運費中是否包括卸費用，需由租船合同另行規(guī)定。故買賣雙方在商定買賣合同，應(yīng)明確裝卸費用由誰負(fù)擔(dān)。通常以貿(mào)易術(shù)語的變形，即在貿(mào)易語后加列字句來加以說明。 15；.a、以FOB方式成交，明確裝船費用由何方負(fù)擔(dān)。常見的FOB術(shù)語的變形有： FOB Liner Terms（FOB班輪條件），裝船費用按照班輪的做、由支付運費的一方，即買方負(fù)擔(dān)。 FOB Under Tackle（FOB吊鉤下交貨），賣方負(fù)責(zé)將貨物交至買方指定的船只吊鉤所及之處，吊裝費用由買方負(fù)擔(dān)。 FOB St

10、owed（FOB理艙費在內(nèi)），賣方負(fù)擔(dān)將貨物裝入船倉并承擔(dān)包括理船費在內(nèi)的裝船費用。理艙費是指貨物入艙后進(jìn)行安置和整理的費用。 FOB Trimmed(FOB平艙費在內(nèi)），賣方負(fù)擔(dān)將貨物裝入船倉并承擔(dān)包括平艙費在內(nèi)的裝船費用。平艙費是指對入艙的散裝貨物平整所產(chǎn)生的費用。 。16；.b.以CFR和CIF方式成交。需明確卸貨費用由誰負(fù)擔(dān)。CFR和CIF術(shù)語的變形主要有: CFR FO/ CFR LO:不管卸管卸（free out/ liner out）CIF Liner Terms（CIF班輪條件），卸貨費由支付運費的一方，即賣方負(fù)擔(dān)。 CIF Ex Ships Hold(CIF艙底交貨）,買方負(fù)

11、擔(dān)將貨物從艙底吊卸到碼頭的費用。 CIF Landed（CIF卸到岸上），賣方負(fù)擔(dān)將貨物卸到目的港岸上的費用。包括駁船費和碼頭費。 17；.5、象征性交貨 賣方在裝運港將貨物裝至船上以運交買方，然后賣方通過一定程序（比如：付款交單、信用證）向買方提交包括物權(quán)憑證（海運提單）在內(nèi)的全部合格單據(jù)，即完成了交貨義務(wù)，運輸單據(jù)上的出單（或裝運）日期，即為交貨日期、這種方式稱為象征性交貨。以這種方式訂立的合同，賣方只負(fù)責(zé)裝運，無需保證到貨，所以又稱為裝運合同，以區(qū)別于交貨合同。 FOB、CFR、CIF三種術(shù)語，均屬于象征性交貨，與之相對應(yīng)，買方是憑單付款，所以裝運單據(jù)在這類交易中具有特別重要的意義。 1

12、8；. 第二部分第二部分 L/C信用證基礎(chǔ)知識及應(yīng)對軟條款的策略信用證基礎(chǔ)知識及應(yīng)對軟條款的策略19；.信用證(Letter of Credit, L/C)簡單地說就是：列明了交易事項條款要求，由銀行居中做擔(dān)保，賣方拿到信用證以后，只要按照信用證的要求交貨并準(zhǔn)備好信用證上規(guī)定的所有單證，交給銀行，銀行審核單據(jù)無不符點,賣方便可以收到貨款. 20；.舉例，買方是韓國大宇，開戶行是韓國外換銀行;賣方是敬業(yè)，開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作步驟，是韓國大宇向外換銀行提出開證申請; 外換銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行;中國銀行接到信用證以后，通知敬業(yè)，并把信用證交給敬業(yè); 敬業(yè)據(jù)以

13、備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤后，可以直接付款給敬業(yè)，或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給外換銀行，由外換銀行付款。21；.在這個例子中：1. 韓國大宇申請開立信用證,叫做“申請人Applicant”。2. 外換銀行開立信用證,叫做“開證行Opening/Issuing Bank”。3. 敬業(yè)因為受益于信用證的付款保障，叫做“受益人Benificiary”。4.中國銀行接到的信用證，并通知敬業(yè)，叫做“通知行Advising/Notifying Bank”5.如果中國銀行直接付款給敬業(yè)，就叫做“議付行Negotiating Bank”6. 外換銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任，叫做

14、“償付行Paying/Reimbursing Bank”另外還有保兌行， confirmation bank, 如有保兌,則保兌行承擔(dān)第一付款責(zé)任(無追索權(quán))22；.常見的信用證種類理論上信用證有很多種類，比如根據(jù)是否允許受益人轉(zhuǎn)讓他人分為“可轉(zhuǎn)讓/不可轉(zhuǎn)讓信用證”，根據(jù)付款期限分為“即期/遠(yuǎn)期信用證”，根據(jù)是否可以中途撤銷分為“可撤銷/不可撤銷信用證”等等。一、跟單信用證(DOCUMENTARY CREDIT)：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。23；.二、可撤銷信用證(REVOCABLE CREDIT)：是指開證行對所開信用證不必征得受益

15、人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證。不可撤銷信用證(IRREVOCABLE CREDIT)：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿(mào)易中使用最多。UCP500規(guī)定: 凡無明確表示是否為可撤銷信用證的，應(yīng)視為不可撤銷的。 UCP600規(guī)定：“信用證是不可撤銷的，即使未如此表明”； “除第38條另有規(guī)定外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷”。因此可知，從起，國際貿(mào)易中不存在可撤銷的信用證。24；.三、即期信用證：是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。遠(yuǎn)期信

16、用證：是開證行或付款行收到符合信用證的單據(jù)時，不立即付款，而是等到匯票到期履行付款義務(wù)的信用證。假遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證項下開證行辦理貼現(xiàn)，即期對外付款，貼現(xiàn)利息由買方承擔(dān)。賣方即期收款/買方遠(yuǎn)期付款25；.七、可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證：是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，信用證轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人，即第一受益人，仍須負(fù)責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝，信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)

17、利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。八：八：背對背信用證：中間商以原始信用證作為質(zhì)押，向銀行申請開立以供貨商為受益人的信用證。對供貨商有利，對中間商不利。26；.轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證比較: 對中間商對中間商對供貨商對供貨商對中間商銀對中間商銀行行對供貨商銀行對供貨商銀行轉(zhuǎn)讓信用證有利，不用提前付款不利，收匯難以保障不用承擔(dān)付款責(zé)任收匯風(fēng)險大，慎做融資背對背信用證不利，必須獨立履行證下責(zé)任有利，收匯有保障，不受原證約束必須承擔(dān)第一性付款責(zé)任收匯有保障，可正常融資27；.應(yīng)注意的信用證軟條款風(fēng)險在信用證中有時會出現(xiàn)的各種限制信用證生效的條款，或有條件的付款條款以及限制出口人履約、交單等條款，這些條款通常被稱

18、為“軟條款”。常見的軟條款有：（1）限制信用證生效的條款：這類條款的核心意思是信用證是否生效、何時生效取決于開證申請人或開證行的通知，如“信用證開出后暫不生效，需要待開證行簽發(fā)通知后生效”或“本證是否生效依進(jìn)口人是否能取得進(jìn)口許可證”；28；. （2）限制出口商裝運的條款：這樣的條款通常都規(guī)定船名、目的港、起運港、驗貨人、裝船時間等信息須待開證申請人通知或須經(jīng)開證申請人同意并以修改書形式通知，如“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。受益人應(yīng)將該修改書包括在每套單據(jù)中議付”；（3）限制出口商單據(jù)的條款：這類條款通常要求品質(zhì)證書須由開證

19、申請人出具，或須開證行核實或與開證行存檔之樣品相符，如“受益人所交單據(jù)中應(yīng)包括：有開證申請人或其代表簽署的檢驗證書一份”或“受益人所提交的單據(jù)中應(yīng)包括：由開證申請人親筆簽署的說明運輸船名的信函一封”；（4）限制出口商交單的條款：如“船樣寄開證申請人確認(rèn)后受益人才可交單”；（5）開證行有條件付款責(zé)任的條款：如“開證行在貨到目的港后通過進(jìn)口商品檢驗后才能付款”或“在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款”。29；.信用證軟條款的防范措施1、選擇資信好的銀行作為開證行資信良好的開證銀行不會過于偏袒開證申請人的利益，會盡量避免開立一些有嚴(yán)重缺陷的信用證。因此，出口商防范“開證行風(fēng)險”最可靠的辦法是盡

20、量選擇資信好、償付能力強、與我國銀行有代理關(guān)系的銀行作為開證行。2、慎重簽約由于信用證是以合同為基礎(chǔ)的文件，因此在簽訂出口合同時，合同中的支付條件必須明確、具體、完善，以保障受益人利益。（1）合同中應(yīng)具體規(guī)定信用證的開到時間，以保證自己有充分的時間備貨并在必要時修改信用證；（2）合同中應(yīng)規(guī)定信用證種類，如：“不可撤銷，保兌信用證”；UCP600實施后，信用證一經(jīng)開出，即為“不可撤銷”，這一定程度上降低了受益人的風(fēng)險；（3）對信用證有效期限及到期地點應(yīng)有明確的規(guī)定；30；.3、認(rèn)真、仔細(xì)地審核信用證 由于信用證是個獨立于合同的文件，出口商收到國外來證后，應(yīng)仔細(xì)審核，若經(jīng)驗不足，可求助通知行，幫助

21、審核信用證的真?zhèn)渭皸l款。鑒于每種信用證軟條款都沒有現(xiàn)成的格式，審核時需要認(rèn)真地閱讀，保證搞清含義，并判斷條款對己方的利弊。對有必要進(jìn)行修改和刪除的內(nèi)容，應(yīng)及時向開證申請人提出。即便進(jìn)口商為維護其目的而不同意，我方也應(yīng)態(tài)度堅決，據(jù)理力爭。4、選擇可靠的交易伙伴 信用證軟條款的設(shè)立多是進(jìn)口商為維護自己的利益要求開證行在信用證中添加的，進(jìn)口商設(shè)立軟條款的動機與出口商因此而承擔(dān)的收匯風(fēng)險密切相關(guān)。因此交易前出口商應(yīng)通過銀行或有關(guān)機構(gòu)對進(jìn)口商進(jìn)行必要的資信調(diào)查，尤其在對方為中間商時對其經(jīng)濟實力和履約能力更應(yīng)慎重了解。選擇可靠的交易伙伴是避免被欺詐或陷入被動局面的有效途徑。31；.5、對暫不生效信用證的應(yīng)

22、對收到這類信用證后應(yīng)立即督促對方將信用證盡快修改為已生效信用證，并向?qū)Ψ矫鞔_表明在信用證生效前不辦理裝運，使貨物所有權(quán)牢牢掌握在我方手中。6、對須進(jìn)口商或其代理驗貨合格才能裝運的情況的處理我方一定要提前備貨并提前與驗貨代表約定驗貨時間和地點，以便事先安排好行程。一旦貨物驗收不合格，還有時間補救，不致耽誤裝船期。對于目的港檢驗的條款一定要慎重考慮接受與否，力爭裝運前檢驗。防止貨到目的港后陷入被動局面。 32；.信用證制單基本要求33；.一 制單基本要求1、正確 （ 1 ）制作單據(jù)，除了做到常說的“單證一致、單單一致”， 在工作中還應(yīng)注意：證同一致-信用證的開證申請書是以貿(mào)易合同為據(jù)，因此信用證所

23、包含的條款不得與貿(mào)易合同所列明的內(nèi)容和要點矛盾以及單貨一致、單內(nèi)一致。（2）各種單據(jù)必須符合有關(guān)國際慣例和法規(guī)。目前絕大多數(shù)信用證都注明遵守UCP600。此外還應(yīng)注意進(jìn)口國對單據(jù)或進(jìn)口貨物有無特殊規(guī)定。34；.2、完整單據(jù)的完整指單證種類、分?jǐn)?shù)、單據(jù)本身的項目等齊全完整。如果格式使用不當(dāng)、項目漏填、文理不通、簽章不全、就不能構(gòu)成有效文件，也不被銀行接受。3、及時單證工作的實踐性很強，這體現(xiàn)為兩方面。出單及時。出單日期不能超過信用證有效期或按商業(yè)習(xí)慣的合理日期。交單及時。在信用證規(guī)定和UCP600規(guī)定的交單有效期內(nèi)辦理交單議付，并且早一天交單就能早一天收匯，減少公司的資金占用。35；.4、簡明單

24、據(jù)內(nèi)容應(yīng)按信用證規(guī)定和有關(guān)慣例填寫，力求簡單明了。5、整潔整潔是從外觀和技術(shù)上對單據(jù)提出的更高要求，主要指單證的格式設(shè)計和繕制力求標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，表面清潔、美觀、大方，各項內(nèi)容簡潔明了、行次整齊、字跡易認(rèn)、重點醒目。36；.二、確保單證相符和單單相符的一些提示 1、單證相符 1）應(yīng)按信用證條款文義制單的情況。信用證是制作單據(jù)的首要依據(jù)，制單時信用證條款和要求必須在單據(jù)上體現(xiàn)。貫徹單證相符的原則，在有的時候卻不是必須依原文照打.例如, 來證中規(guī)定quantity： 1000mt(+/-10%), 在實際制作單據(jù)時就不要照抄，而應(yīng)該取得實際數(shù)量后填寫。37；. 2）應(yīng)按信用證條款嚴(yán)格制單的情況對品名，

25、制單時應(yīng)全文照寫，不應(yīng)隨意加減字。品名如用單數(shù)，制單時也用單數(shù)；品名如用復(fù)數(shù)，制單時也用復(fù)數(shù)。信用證規(guī)定的品名有錯字、漏字或中英文不符，對非原則性差錯，在沒有正式接到修改書的情況下，只能按原樣制單，可在錯誤名稱后面用括號注上正確的寫法不可隨意折算、改包裝規(guī)格。信用證如以噸為單位，則不宜換算為千克。如信用證規(guī)定有嘜頭，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定制單，不能隨意改動。 賣方出具的各種單據(jù)的名稱、份數(shù)、出證機關(guān)、特殊語句等均應(yīng)與信用證一致。38；.3）若對信用證主要條款做了修改，應(yīng)將改證與原證規(guī)定結(jié)合起來看，作為制單的依據(jù)。4）注意信用證中對單據(jù)或貨物有無特殊規(guī)定，如有的信用證規(guī)定，商業(yè)發(fā)票上不能顯示貨物明細(xì)規(guī)格

26、，那么制單時就不能顯示每個規(guī)格和數(shù)量。有的信用證規(guī)定所有單據(jù)上都必須顯示信用證號。39；.海運提單相關(guān)知識海運提單相關(guān)知識40；.海運提單海運提單BILL OF LADING 1、提單的性質(zhì)與作用：貨物收據(jù)（RECEIPT FOR THE GOODS）、運輸合同的證據(jù)（EVIDENCE OF THE CONTRACT OF CARRIAGE）、物權(quán)憑證（DOCS OF TITLE）2、提單的關(guān)系人： 托運人（SHIPPER，CONSIGNOR）承運人（CARRIER）收貨人（CONSIGNEE）通知人（NOTIFY PARTY）41；.3、提單的分類：提單的分類：按收貨人的抬頭方式：按收貨人的

27、抬頭方式： 記名提單記名提單(straight B/L) 提單上具體寫明收貨人名稱，如提單上具體寫明收貨人名稱，如Consigned to ABC Co.記名提單只能由該指定的收貨人憑此提貨，提單不能轉(zhuǎn)讓。根據(jù)一些國記名提單只能由該指定的收貨人憑此提貨，提單不能轉(zhuǎn)讓。根據(jù)一些國家的慣例家的慣例,記名提單的收貨人可以不憑正本提單而僅憑記名提單的收貨人可以不憑正本提單而僅憑“到貨通知到貨通知”(Notice of arrival) 上的背書和收貨人的身份證明即可提貨。上的背書和收貨人的身份證明即可提貨。如如,根據(jù)美國根據(jù)美國1936年海上運輸法，記名提單項下承運人可以不憑正本提單放貨年海上運輸法，

28、記名提單項下承運人可以不憑正本提單放貨，只要收貨人提供了證明自己合法身份的有關(guān)文件即可。，只要收貨人提供了證明自己合法身份的有關(guān)文件即可。 42；.部分國家或地區(qū)法律對記名提單的規(guī)定：部分國家或地區(qū)法律對記名提單的規(guī)定：美國：承運人有權(quán)不憑記名提單放貨，只需驗明收貨人身份即可。美國：承運人有權(quán)不憑記名提單放貨，只需驗明收貨人身份即可。香港：與美國法律規(guī)定相同香港：與美國法律規(guī)定相同新加坡：承運人必須憑記名提單向收貨人放貨，并需驗明其身份新加坡：承運人必須憑記名提單向收貨人放貨，并需驗明其身份荷蘭：收貨人必須憑記名提單提貨荷蘭：收貨人必須憑記名提單提貨法國：法院認(rèn)為記名提單是一種物權(quán)憑證，必須憑

29、以提貨法國：法院認(rèn)為記名提單是一種物權(quán)憑證，必須憑以提貨馬來西亞：馬來西亞高等法院也認(rèn)為船東未收到正本提單交付貨物，即使交馬來西亞：馬來西亞高等法院也認(rèn)為船東未收到正本提單交付貨物，即使交付給收貨人，也是違反合同約定的。付給收貨人，也是違反合同約定的。中國：根據(jù)中國海商法第中國：根據(jù)中國海商法第17條規(guī)定，提單無論是記名或不記名都是物權(quán)憑證條規(guī)定，提單無論是記名或不記名都是物權(quán)憑證，承運人必須憑正本提單放貨，承運人必須憑正本提單放貨43；.指示提單指示提單(order B/L) 指示提單必須經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，可以是空白背書，也可以是記名背書。指示提單必須經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，可以是空白背書，也可以是記名背

30、書。指示提單有四種抬頭：指示提單有四種抬頭： A 憑銀行指示。如憑銀行指示。如“to the order of xx Bank”。B憑收貨人指示。如憑收貨人指示。如“to the order of ABC Co.”。C憑發(fā)貨人指示。即憑發(fā)貨人指示。即“to the order of shipper”，并由托運人在提單背面空白背，并由托運人在提單背面空白背書。這種提單亦可根據(jù)信用證的規(guī)定做成記名背書。托運人也可不作背書，在這種情書。這種提單亦可根據(jù)信用證的規(guī)定做成記名背書。托運人也可不作背書，在這種情況下則只有托運人可以提貨。況下則只有托運人可以提貨。D不記名指示。即提單收貨人欄填寫為不記名指示

31、。即提單收貨人欄填寫為“To the order”，并由托運人在提單背面，并由托運人在提單背面作空白背書。亦可根據(jù)信用證的規(guī)定而作成記名背書。作空白背書。亦可根據(jù)信用證的規(guī)定而作成記名背書。44；.來人提單來人提單 (Blank B/L or open B/L or bearer B/L這是指在提單收貨人欄內(nèi)只填寫這是指在提單收貨人欄內(nèi)只填寫to Bearer (提單持有人提單持有人)或?qū)⑦@一欄空出不寫或?qū)⑦@一欄空出不寫的提單。來人提單不需要任何背書手續(xù)即可轉(zhuǎn)讓，或提取貨物，極為方便。的提單。來人提單不需要任何背書手續(xù)即可轉(zhuǎn)讓，或提取貨物，極為方便。但如果提單遺失或被竊，然后再轉(zhuǎn)讓給善意的第三

32、者手中時，極易引起糾紛但如果提單遺失或被竊，然后再轉(zhuǎn)讓給善意的第三者手中時，極易引起糾紛。所以在。所以在信用證結(jié)算方式下，較少使用這種提單。有些國家明文規(guī)定不準(zhǔn)使信用證結(jié)算方式下，較少使用這種提單。有些國家明文規(guī)定不準(zhǔn)使用這種來人提單。用這種來人提單。 45；.按照提單內(nèi)容的繁簡：按照提單內(nèi)容的繁簡：全式提單(long form B/L)這是指詳細(xì)列有承運人和托運人之間的權(quán)利、義務(wù)等條款的提單。由于條款繁多，所以又稱繁式提單。在國際貿(mào)易中，目前使用的提單基本上都是這種提單。簡式提單(short form B/L)這是指提單上印明“簡式”(short form B/L)字樣，僅有正面提單內(nèi)容，而

33、背面是空白的提單。一般提單背面記載有承運人與托運人的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)的條款，但簡式提單背面空白，在一定程度上影響了它的流通性，所以有些信用證明確規(guī)定不接受簡式提單。但只要沒有這種明確規(guī)定，銀行可以接受簡式提單。簡式提單在美國很流行 46；.班輪提單班輪提單(liner B/L)國際海上運輸主要有兩種運輸方式：一是班輪運輸；二是租船運輸。采取班輪運輸方式、由經(jīng)營班輪運輸?shù)某羞\人或其代理人簽發(fā)的提單叫做班輪提單。國際班輪運輸是指固定船舶按照公布的船期表或有規(guī)則地在特定的航線和固定港口間從事國際客貨運輸。班輪運輸?shù)奶攸c：固定船舶、固定船期、固定航線、固定港口。班輪運輸?shù)某羞\人與貨物托運人、收貨人之間

34、的權(quán)利和義務(wù)以船公司簽發(fā)的班輪提單條款為依據(jù)，不再另行簽訂租船合同。班輪運輸按公開的費率收取運費(這種運費被稱為Liner 或Berth term)，所有的裝卸費、理(平)艙費均已計入班輪費率表中，亦即班輪承運人負(fù)責(zé)裝船、理(平)艙和卸貨，不再另向托運人收取費用。因此，如果信用證規(guī)定運輸條款按“班輪條款”辦理，即由船方負(fù)責(zé)裝卸費。 47；.租船合約提單租船合約提單-1租船運輸是相對于班輪運輸而言的另一種船舶營運方式。其主要特點是：沒有固定船線、固定船期和固定裝卸港口；以裝運整船單一的大宗貨為主，也可根據(jù)租船人需要只租部分艙位；運價(或租金)受租船市場供求關(guān)系制約，起伏變化大。在大宗商品交易時，

35、貨主為了減少運費支出，往往不是將貨物裝班輪，而是自己租船運送貨物。租船運輸適合于貨多量大或需特殊裝卸設(shè)備的貨物運輸，如糧、糖、化肥、礦砂、煤炭、石油、木材、水泥等。目前國際上主要的租船方式可分為兩大類：航次租船(程租船)與定期租船(期租船)。 48；.租船合約提單租船合約提單-2A程租船(Voyage on Trip Charter)是以航程為基礎(chǔ)的一種租船方式。在這種方式下，船方必須按照程租合約規(guī)定的航程完成貨運任務(wù)，并負(fù)責(zé)船舶航行中的一切開支費用(包括船員的工資、港口的使用費、代理費、船用燃料等費)。租船人按約定支付租金。程租船按運輸形式不同，分為單程租船、來回程租船、連續(xù)航次租船、包運合

36、同租船等。其特點是：船舶的經(jīng)營管理由船方負(fù)責(zé)；規(guī)定一定的航線和裝運的貨物種類、名稱、數(shù)量以及裝卸港；船方除對船舶航行、駕駛、管理負(fù)責(zé)外，還應(yīng)對貨物負(fù)責(zé)；在多數(shù)情況下，運價按貨物裝運數(shù)量計算。49；.租船合約提單租船合約提單-3B期租船(Time Charter)是由船舶出租人將船舶租給租船人使用一定期限，在此期限內(nèi)，租船人自行調(diào)度和經(jīng)營管理，租金按全日歷月、全載重噸金額計算。租船期限可長可短，有的可長達(dá)二十年，也有的僅幾個月或以完成一個航次貨運任務(wù)的時間為限。與程租船比較，期租船的特點有：期租支付的租金是按租船的載重噸計付的。因此租金不能直接表現(xiàn)為貨物的運輸成本，必須通過對各種費用開支的計算才

37、能得到；對租船人來說，期租有更多的靈活性，租方可以根據(jù)貨運需要，任意選擇航線；在期租條件下，船方只負(fù)擔(dān)少數(shù)幾項船舶營運費，如船員工資、船舶維修和船殼機器保險費。至于其他開支如裝貨、理艙、平艙、卸貨等費用都由租方負(fù)擔(dān)；在期租條件下，租方需了解船舶的各項性能指標(biāo)，需具備一定的專業(yè)技術(shù)知識，并掌握航運動態(tài)等。由于技術(shù)性強、工作量大，期租方式不如程租方式用的普通。50；.租船合約提單租船合約提單-4C光船租船光船租船(Demise Charter)是期租船的一種，不同的是船東不提供船員是期租船的一種，不同的是船東不提供船員，光一條船交給租方使用，由租方自備船員，負(fù)責(zé)船舶的經(jīng)營管理和航行各，光一條船交給

38、租方使用，由租方自備船員，負(fù)責(zé)船舶的經(jīng)營管理和航行各項事宜。對船東來說，一般不放心把船交給租船人所雇傭的船員使用支配，項事宜。對船東來說，一般不放心把船交給租船人所雇傭的船員使用支配，而租船人也因雇傭和管理船員工作復(fù)雜較少采用這種方式。而租船人也因雇傭和管理船員工作復(fù)雜較少采用這種方式。無論是哪種租船形式，貨主均須與船東締結(jié)租船契約無論是哪種租船形式，貨主均須與船東締結(jié)租船契約(Charter Party)，或者是按航程計租的程租合約或者是按航程計租的程租合約(Voyage C/P)，或者是按時間計租費的期租合，或者是按時間計租費的期租合約約(Time C/P)，此時貨主與船東的權(quán)利義務(wù)應(yīng)以租

39、船合約為準(zhǔn)。在貨物裝船，此時貨主與船東的權(quán)利義務(wù)應(yīng)以租船合約為準(zhǔn)。在貨物裝船后，由船東或船長根據(jù)租船契約簽發(fā)的提單叫做租船契約提單。這類提單上后，由船東或船長根據(jù)租船契約簽發(fā)的提單叫做租船契約提單。這類提單上通常加注有通常加注有“根據(jù)根據(jù)xx租船合同簽發(fā)租船合同簽發(fā)”字樣字樣 51；.租船合約提單租船合約提單-5租約里一般有租約里一般有“責(zé)任終止條款責(zé)任終止條款”和對貨物的和對貨物的“留置權(quán)條款留置權(quán)條款”，租船人在貨物裝上，租船人在貨物裝上船并取得提單后，責(zé)任便告終止。對于船舶在航程中發(fā)生的共同海損分?jǐn)?，船并取得提單后，?zé)任便告終止。對于船舶在航程中發(fā)生的共同海損分?jǐn)?，以及船舶到達(dá)目的港支付

40、運費、滯期費和其他特殊費用等，由提單收貨人承以及船舶到達(dá)目的港支付運費、滯期費和其他特殊費用等，由提單收貨人承擔(dān)責(zé)任。如果船方向提單收貨人收取不到這些費用，即可對貨物行使留置權(quán)擔(dān)責(zé)任。如果船方向提單收貨人收取不到這些費用，即可對貨物行使留置權(quán)。 52；.租船合約提單租船合約提單-6租船契約提單不列出詳細(xì)條款，因而不成為一個完整的獨立文件，要受到租船契約提單不列出詳細(xì)條款，因而不成為一個完整的獨立文件，要受到租船合同的約定，從提單上銀行無法看出它受租船合同約束的情況，銀行一般租船合同的約定，從提單上銀行無法看出它受租船合同約束的情況，銀行一般不愿意承擔(dān)由此帶來的額外責(zé)任和風(fēng)險。例如按不愿意承擔(dān)由

41、此帶來的額外責(zé)任和風(fēng)險。例如按CIF或或CFR條件交易時，假如條件交易時，假如出口商提供的是租船契約提單，出口商應(yīng)付給船方的裝卸費用或滯期費未付清出口商提供的是租船契約提單，出口商應(yīng)付給船方的裝卸費用或滯期費未付清時，船方可以根據(jù)租船契約提單對承運貨物行使留置權(quán)。這時作為提單持有人時，船方可以根據(jù)租船契約提單對承運貨物行使留置權(quán)。這時作為提單持有人的進(jìn)口商雖然不是租船契約的當(dāng)事人，但仍受租船契約的約束，所以除非代替的進(jìn)口商雖然不是租船契約的當(dāng)事人，但仍受租船契約的約束，所以除非代替出口商清償欠債，不能只憑提單要求船方交付貨物，因而對進(jìn)口商不利。所以出口商清償欠債，不能只憑提單要求船方交付貨物，

42、因而對進(jìn)口商不利。所以UCP600明文規(guī)定，銀行不接受租船契約提單，除非信用證特別授權(quán)明文規(guī)定，銀行不接受租船契約提單，除非信用證特別授權(quán)。53；.租船合約提單租船合約提單-7如果一條租輪，除原船東出租的租約外，可能經(jīng)過了幾次轉(zhuǎn)租，簽了幾個轉(zhuǎn)如果一條租輪，除原船東出租的租約外，可能經(jīng)過了幾次轉(zhuǎn)租，簽了幾個轉(zhuǎn)租租約，而每個轉(zhuǎn)租租約條款內(nèi)容不盡相同。因此提單上批注究竟涉及哪個租租約，而每個轉(zhuǎn)租租約條款內(nèi)容不盡相同。因此提單上批注究竟涉及哪個租約應(yīng)明確，應(yīng)注明該租約的簽約日期，以免發(fā)生差誤。租約應(yīng)明確，應(yīng)注明該租約的簽約日期，以免發(fā)生差誤。另外一種情況是，租船人不是托運人而是承運人。如果租輪裝運的不

43、是另外一種情況是，租船人不是托運人而是承運人。如果租輪裝運的不是租船人自己的貨物，而是組織第三者租船人自己的貨物，而是組織第三者(托運人托運人)的貨物，則租船人成為承運人。的貨物，則租船人成為承運人。如果使用租船人提供的提單，即以租船人作為承運人的提單，這與原船東不如果使用租船人提供的提單，即以租船人作為承運人的提單，這與原船東不發(fā)生任何法律關(guān)系，這類提單上沒有注明發(fā)生任何法律關(guān)系，這類提單上沒有注明“按租船契約辦理按租船契約辦理”之類文句，不屬之類文句，不屬于租船契約提單。比如班輪公司租輪參加定期航線運輸所簽發(fā)的提單，屬于于租船契約提單。比如班輪公司租輪參加定期航線運輸所簽發(fā)的提單，屬于班輪

44、提單，銀行應(yīng)予接受。班輪提單，銀行應(yīng)予接受。54；.UCP600對租船提單的規(guī)定對租船提單的規(guī)定除非信用證另有規(guī)定，銀行不接受租船提單。除非信用證另有規(guī)定，銀行不接受租船提單。只要表面注明只要表面注明subject to a charter party即租船提單即租船提單.（不論提單格式和名稱（不論提單格式和名稱如何）。如何）。租船提單可由：船長、船東、租船人（新）或其代理簽發(fā)。租船提單可由：船長、船東、租船人（新）或其代理簽發(fā)。租船提單可以不顯示承運人名稱。（承運人的不確定性）租船提單可以不顯示承運人名稱。（承運人的不確定性）租船提單的卸貨港可以顯示為信用證規(guī)定的港口范圍或地理區(qū)域。（租船提單的卸貨港可以顯示為信用證規(guī)定的港口范圍或地理區(qū)域。（a range of ports or a geographical area,新）新）銀行不審核租船合同。銀行不審核租船合同。55；.按照什么情況下簽發(fā)的提單:倒簽提單倒簽提單(anti-date B/L)這是指承運人或其代理人應(yīng)托運人的要求，在貨物裝船完畢后，以早于這是指承運人或其代理人應(yīng)托運人的要求，在貨物裝船完畢后，以早于該票貨物實際裝