關(guān)于本區(qū)鎮(zhèn)財區(qū)管賬戶管理的實施細(xì)則

1、關(guān)于本區(qū)“鎮(zhèn)財區(qū)管” 賬戶管理的實施細(xì)則為了進(jìn)一步加強(qiáng)鎮(zhèn)級預(yù)算管理，規(guī)范鎮(zhèn)級財政收支行為。根據(jù)關(guān)于推進(jìn)“鎮(zhèn)財區(qū)管”財政管理改革工作的實施意見（寶財200964號）的精神，為做好“賬戶統(tǒng)設(shè)”工作，特制定賬戶管理實施細(xì)則：一、鎮(zhèn)級預(yù)算單位的范圍鎮(zhèn)級預(yù)算單位是指各鎮(zhèn)所屬行政、事業(yè)單位以及與各級財政有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的社會團(tuán)體，不包括自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。二、銀行賬戶的開立各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位開立銀行賬戶時需經(jīng)過區(qū)財政部門批準(zhǔn)。申請開立銀行賬戶的預(yù)算單位必須具有“組織機(jī)構(gòu)代碼證”。各行業(yè)、條線有特殊規(guī)定，要求各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶的，必須事前商區(qū)財政部門，經(jīng)過批準(zhǔn)后方可開設(shè)。

2、各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位應(yīng)在國有、國有控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。在交通不便或銀行營業(yè)網(wǎng)點稀少的地區(qū)，鎮(zhèn)級預(yù)算單位可以在農(nóng)村商業(yè)銀行開立銀行賬戶。各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表（附電子文檔），并提供相關(guān)的證明材料（開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立文件的復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證和身份證以及授權(quán)證書的復(fù)印件）。報鎮(zhèn)財政部門初審，經(jīng)過區(qū)財政局批準(zhǔn)，簽發(fā)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書后方可至相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位應(yīng)在區(qū)財政局核準(zhǔn)后的15個工作日內(nèi)，

3、開立相應(yīng)賬戶，在開立銀行賬戶后的3個工作日內(nèi)，填寫預(yù)算單位開立銀行賬戶備案表，報鎮(zhèn)財政部門和區(qū)財政局備案。三、各鎮(zhèn)銀行賬戶的具體設(shè)置和要求（一）、鎮(zhèn)財政可根據(jù)需要設(shè)立以下基本賬戶、其他存款賬戶：賬戶名稱 核算內(nèi)容 賬戶代碼 賬戶類別1、鎮(zhèn)人民政府 行政機(jī)關(guān)、司法、計生經(jīng)費 0101 基本賬戶2、鎮(zhèn)食堂賬戶 行政機(jī)關(guān)食堂資金 0101 基本賬戶3、鎮(zhèn)工會經(jīng)費專戶 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會和機(jī)關(guān)工會經(jīng)費0108工會經(jīng)費專用存款賬戶4、鎮(zhèn)黨費專戶 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道黨費和機(jī)關(guān)黨費經(jīng)費 0107 黨費專用存款賬戶5、鎮(zhèn)基本建設(shè)專戶 行政機(jī)關(guān)基建 0102 基本建設(shè)專用存款賬戶6、鎮(zhèn)財政預(yù)算內(nèi)資金戶 區(qū)撥預(yù)算內(nèi)財力、其他

4、戶資金調(diào)入 0103 一般賬戶7、鎮(zhèn)財政預(yù)算外資金戶 預(yù)算外資金、自籌資金、單位上繳款 0103 一般賬戶8、試點城鎮(zhèn)建設(shè)專項資金專戶 一城九鎮(zhèn)資金 0116 其他特殊賬戶9、鎮(zhèn)統(tǒng)發(fā)工資資金專戶 預(yù)算單位工資獎金直撥 0116其他特殊賬戶10、鎮(zhèn)動遷資金專戶 動遷資金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶11、鎮(zhèn)小城鎮(zhèn)保險資金專戶 小城鎮(zhèn)保險資金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶12、鎮(zhèn)農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金專戶 合醫(yī)基金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116其他特殊賬戶13、鎮(zhèn)農(nóng)村養(yǎng)老保險基金專戶 農(nóng)保基金、機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶14、鎮(zhèn)民政專戶 民政、老齡、福管所資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶1

5、5、鎮(zhèn)財政周轉(zhuǎn)金專戶 財政周轉(zhuǎn)金 0116 其他特殊賬戶16、鎮(zhèn)教育專戶 教委、成校、校管所資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116其他特殊賬戶17、鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)專戶 村建辦、土地所資金 0116 其他特殊賬戶18、鎮(zhèn)綜合治理專戶 綜治辦、聯(lián)防隊、外口辦、社保隊經(jīng)費 0116其他特殊賬戶19、鎮(zhèn)社會保障專戶 社會保障、幫困、再就業(yè)資金 0116其他特殊賬戶20、鎮(zhèn)衛(wèi)生專戶 衛(wèi)生、愛衛(wèi)、環(huán)衛(wèi)資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶21、鎮(zhèn)社區(qū)管理專戶 地區(qū)辦、居委會、市容管理資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶22、鎮(zhèn)市政專戶 市政所、改水辦資金和機(jī)構(gòu)經(jīng)費 0116 其他特殊賬戶23、鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金專戶 鎮(zhèn)產(chǎn)

6、業(yè)發(fā)展專項資金 0116 其他特殊賬戶24、鎮(zhèn)家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼專戶 家電下鄉(xiāng)資金 0116 其他特殊賬戶25、鎮(zhèn)政府采購資金專戶 政府集中采購資金結(jié)算 0116 其他特殊賬戶（二）、鎮(zhèn)級預(yù)算單位原則上僅開設(shè)單位基本戶和收入過渡戶。1、單位基本戶，基本戶只支不收（僅收入鎮(zhèn)財政撥款或上級主管部門撥款）。2、收入過渡戶，收入過渡戶僅核算各項收入，只收不支，凡有收入的單位，月末資金全部匯入鎮(zhèn)財政預(yù)算外收入專戶，由鎮(zhèn)財政分戶核算、綜合管理。鎮(zhèn)級預(yù)算單位如有特殊需要，經(jīng)批準(zhǔn)，可根據(jù)實際情況提出設(shè)立黨費、工會、食堂、基本建設(shè)等相應(yīng)專戶。 四、銀行賬戶的變更各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位發(fā)生變更事項，應(yīng)及時到開戶銀行

7、辦理變更手續(xù)，并報鎮(zhèn)財政部門和區(qū)財政局審批。各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須及時消戶，因客觀原因確需延長使用期的，應(yīng)按規(guī)定重新申請。各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被合并、撤銷時，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并報鎮(zhèn)財政部門和區(qū)財政局備案。五、銀行賬戶的管理各鎮(zhèn)財政部門及鎮(zhèn)級預(yù)算單位須由財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。按財政部門和中國人民銀行規(guī)定的用途使用銀行賬戶。各鎮(zhèn)財政部門鎮(zhèn)級預(yù)算單位不按規(guī)定開立或撤銷銀行賬戶，隱瞞、瞞報應(yīng)撤銷銀行賬戶的，一經(jīng)查實，賬戶資金一律沒收上繳財政。同時追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，依據(jù)情節(jié)輕重給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分直至撤銷職務(wù)。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。各鎮(zhèn)財政部門鎮(zhèn)級預(yù)算單位以個人名義存放資金的，一經(jīng)查實，賬戶資金一律沒收上繳財政。同時追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，依據(jù)情節(jié)輕重給予黨