淺析“大數(shù)據(jù)”時代如何加強數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用_第1頁
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文檔簡介

1、淺析“大數(shù)據(jù)”時代如何加強數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用課題承擔(dān)單位:寧陽縣國家稅務(wù)局摘要:本文首先就“大數(shù)據(jù)”時代稅收數(shù)據(jù)分析發(fā)展背景進行了簡要說明,并提出了數(shù)據(jù)深度分析利用的理論與方法:完善的一體化稅收數(shù)據(jù)分析工作體系與數(shù)據(jù)挖掘理論;其次從技術(shù)應(yīng)用層面與管理層面剖析了做好數(shù)據(jù)深度分析利用的重點、關(guān)鍵點;最后結(jié)合實際情況,提出目前發(fā)展數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用存在的問題及建議。關(guān)鍵詞:數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng) 一體化數(shù)據(jù)深度分析工作體系 工作流程 業(yè)務(wù)重組 管理機制 技術(shù)應(yīng)用 一、當(dāng)前稅收數(shù)據(jù)分析發(fā)展情況簡析近年來,國稅部門結(jié)合稅收工作中的熱點、難點和焦點問題,不斷拓展選題范圍,積極探索開展數(shù)據(jù)處理分析,建立起了比較完善的數(shù)據(jù)

2、處理分析工作運行機制,實現(xiàn)了稅收數(shù)據(jù)的增值應(yīng)用,為加強稅源管理和輔助領(lǐng)導(dǎo)決策提供了重要依據(jù)。數(shù)據(jù)分析在稅收管理工作中的作用初步顯現(xiàn)。隨著金稅三期工程建設(shè)的實施,國稅系統(tǒng)各主要業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)已實現(xiàn)總局、省局集中運行,總局、省局擁有的數(shù)據(jù)量迅速增大,稅收數(shù)據(jù)資源變得更加豐富,我省也建立了獨立自主的數(shù)據(jù)綜合分析利用平臺,稅收數(shù)據(jù)在稅收管理和服務(wù)中的核心作用漸趨明顯。但是在大數(shù)據(jù)時代的背景下,以業(yè)務(wù)操作為主要特征的信息化應(yīng)用平臺在數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)應(yīng)用分析這一關(guān)鍵領(lǐng)域的功能缺陷日益突出,成為制約數(shù)據(jù)分析應(yīng)用一個主要瓶頸。雖然省局綜合數(shù)據(jù)分析利用平臺實現(xiàn)了一定的數(shù)據(jù)分析功能,并且制定了一定量的預(yù)警分析指標(biāo),但

3、在多行業(yè)數(shù)據(jù)采集、預(yù)測性分析、跨部門聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)交互分析、互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)分析、邏輯性分析、征管數(shù)據(jù)縱向深度分析、跨省數(shù)據(jù)交互分析以及數(shù)據(jù)取數(shù)口徑準(zhǔn)確性等方面還有待加強。本文結(jié)合當(dāng)前稅收信息化工作,就如何在“大數(shù)據(jù)”時代充分利用這些豐富的稅收數(shù)據(jù)資源,實現(xiàn)稅收數(shù)據(jù)的深度分析應(yīng)用,從中發(fā)現(xiàn)稅收征管工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),發(fā)現(xiàn)稅收管理規(guī)律,更好地為稅收管理和輔助決策服務(wù),進行了認(rèn)真的思考和探索。二、數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用的理論與方法所謂稅收數(shù)據(jù)的深度分析應(yīng)用,可以理解為:在系統(tǒng)整合和稅收數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上,遵從科學(xué)化、精細(xì)化管理要求,樹立利用稅收數(shù)據(jù)資源分析主導(dǎo)稅收工作的理念,利用相關(guān)學(xué)科的原理、方法和模型,

4、對海量涉稅數(shù)據(jù),包括稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)及通過對政府、企業(yè)、居民、互聯(lián)網(wǎng)等采集的外部數(shù)據(jù),進行加工、處理,多層次、多角度分析和挖掘稅收數(shù)據(jù)資源,再經(jīng)過掌握數(shù)據(jù)分析技術(shù)與稅源管理的復(fù)合型專業(yè)人才的深度加工,形成能夠發(fā)現(xiàn)稅收征管漏洞、輔助稅收征管決策、監(jiān)督政策執(zhí)行、促進稅收增長的有價值信息,為稅收管理和決策提供重要依據(jù),達到信息管稅的目標(biāo),促進稅收管理質(zhì)量和效率的提高。開展數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作,首先在工作方法上,要有明確、精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)分類,完善、科學(xué)的工作流程和規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的崗則設(shè)計,這就要求建立一套完善的一體化數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作體系;其次在技術(shù)理論上,要能夠?qū)崿F(xiàn)在海量“大數(shù)據(jù)”中排除無用數(shù)據(jù)、找出涉稅

5、數(shù)據(jù)規(guī)律并評估出有意義的數(shù)據(jù)規(guī)律或模式,就必須以先進的數(shù)據(jù)挖掘理論為指導(dǎo),以多樣化的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)為支撐。以下兩部分將對一體化數(shù)據(jù)深度分析工作體系建設(shè)與數(shù)據(jù)挖掘在稅收數(shù)據(jù)分析中的應(yīng)用展開詳細(xì)介紹。(一)一體化數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作體系建設(shè)開展數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作需要有三個條件:一是數(shù)據(jù)在總量上要達到一定規(guī)模,這里的數(shù)據(jù)總量不僅指征管數(shù)據(jù)總量,還包括其他相關(guān)的第三方數(shù)據(jù)總量。只有在數(shù)據(jù)總量上達到一定規(guī)模后,才有可能從大量的無序的數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)其中所蘊藏的規(guī)律性。二是數(shù)據(jù)分析技術(shù)要發(fā)展到一定程度,才能夠?qū)崿F(xiàn)對海量數(shù)據(jù)的深度分析挖掘,使有規(guī)律數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變?yōu)橛幸饬x數(shù)據(jù)。三是通過科學(xué)有效的工作模式將分析得到的數(shù)據(jù)信

6、息融入到稽查、征管、評估、計統(tǒng)等稅收工作的方方面面,將數(shù)據(jù)的作用最大化,推動稅收工作的“數(shù)字化”革命。目前,稅收數(shù)據(jù)的高度集中,“互聯(lián)網(wǎng)+”、“云數(shù)據(jù)”等信息化新模式的出現(xiàn),促進了數(shù)據(jù)信息的快速積累,為稅收數(shù)據(jù)的深度分析應(yīng)用在數(shù)據(jù)總量上創(chuàng)造了條件;數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的完善,為稅收數(shù)據(jù)的深度分析應(yīng)用在技術(shù)上提供了可能;金稅三期工程建設(shè)的實施以及增值稅發(fā)票升級版系統(tǒng)的推行,使稅收信息化步入了一個全新的發(fā)展階段,為稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用開辟了道路。新階段、新形勢、新任務(wù)都要求必須加強數(shù)據(jù)利用,稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用是稅收信息化建設(shè)發(fā)展到一定階段的必然結(jié)果,也是稅收信息化發(fā)展的必然要求。因此,建立一套集多方數(shù)據(jù)

7、采集、數(shù)據(jù)深度分析、數(shù)據(jù)充分利用的一體化數(shù)據(jù)深度分析工作體系勢在必行。(1)稅收數(shù)據(jù)資源的分類收集稅收數(shù)據(jù)資源是稅務(wù)部門在稅收征管過程中,根據(jù)其所能收集到的與之有關(guān)的數(shù)據(jù)信息,包括各種消息數(shù)據(jù),情報數(shù)據(jù),資料數(shù)據(jù)等,經(jīng)過篩選,加工,處理,存取,能夠滿足稅務(wù)部門及納稅人需求的,可以反映經(jīng)濟活動及其發(fā)展變化情況的各種信息的集合。稅收數(shù)據(jù)資源在信息系統(tǒng)中又可以被分為程序數(shù)據(jù)、稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和稅收相關(guān)數(shù)據(jù);按來源可分為稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)和稅務(wù)系統(tǒng)外部信息數(shù)據(jù)兩大類,內(nèi)部數(shù)據(jù)來源于兩個方面:首先是納稅人,納稅人是產(chǎn)生數(shù)據(jù)的主體(例如申報數(shù)據(jù)、發(fā)票領(lǐng)購數(shù)據(jù)、稅務(wù)登記數(shù)據(jù)等);其次是稅務(wù)機關(guān),稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部不同部

8、門根據(jù)各自職能圍繞納稅人開展工作產(chǎn)生新的數(shù)據(jù)(例如稽查黑名單數(shù)據(jù)、風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)、資源綜合利用認(rèn)定數(shù)據(jù)等);稅務(wù)系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)是政府職能部門及相關(guān)產(chǎn)業(yè)為納稅人辦理審批和服務(wù)過程中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)以及互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)(例如工商、國土、海關(guān)、建委、公安、銀行、電力、石油等部門數(shù)據(jù)以及來源于網(wǎng)絡(luò)的交易數(shù)據(jù)、物流信息、信息服務(wù)平臺數(shù)據(jù)等)。(2)一體化數(shù)據(jù)深度分析工作流程一體化數(shù)據(jù)的分析工作一般流程為:數(shù)據(jù)的收集、數(shù)據(jù)的確認(rèn)和存儲、數(shù)據(jù)的加工分析、數(shù)據(jù)的傳輸使用、數(shù)據(jù)的交叉驗證。結(jié)合日常的稅務(wù)業(yè)務(wù),得到一個完整的工作流,如圖1所示。圖 1(3)以流程為導(dǎo)向?qū)嵤┒愂諛I(yè)務(wù)重組實施稅收業(yè)務(wù)重組,首先要從稅收數(shù)據(jù)流運轉(zhuǎn)的角度

9、重新審視稅收業(yè)務(wù)流程,運用信息管理的一般原理分析其本質(zhì),依托信息技術(shù)和數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)規(guī)律建立適應(yīng)稅收數(shù)據(jù)流運轉(zhuǎn)的統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)流程,可以實現(xiàn)全面的信息共享。結(jié)合實際工作,可以從下面三個方面進行流程優(yōu)化:一是盡量減少、合并人工的信息流環(huán)節(jié),實現(xiàn)納稅人與稅務(wù)人員單點接觸,甚至零點接觸,以盡量減少或排除人為因素的影響;另一方面整合、簡并面向納稅人的咨詢、受理、審批等涉稅流程數(shù)據(jù),提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。二是重塑數(shù)據(jù)采集流程,提高數(shù)據(jù)共享度。重塑涉稅信息的采集流程,實現(xiàn)各級、各部門和各行業(yè)涉稅信息的廣泛共享,充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),與統(tǒng)計、經(jīng)貿(mào)、地稅、工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、民政等相關(guān)部門建立橫向、縱向聯(lián)網(wǎng)體系;制定嚴(yán)格

10、規(guī)范的采集制度,使采集標(biāo)準(zhǔn)和口徑統(tǒng)一,實現(xiàn)一次采集,多環(huán)節(jié)共用,提高信息共享度。三是科學(xué)設(shè)置稅收信息流轉(zhuǎn)工作流程。結(jié)合稅收業(yè)務(wù)的要求,按流程、分環(huán)節(jié)設(shè)置,將稅收信息流運轉(zhuǎn)的主要環(huán)節(jié)科學(xué)分解到辦稅服務(wù)部門、稅源管理部門、計算統(tǒng)計部門等各部門,各部門將各自信息初步加工后由數(shù)據(jù)處理部門整合形成數(shù)據(jù)分析報告。(二)數(shù)據(jù)挖掘在稅收數(shù)據(jù)分析中的應(yīng)用在1989年美國底特律召開的人工智能學(xué)術(shù)會議上,首次提出了“數(shù)據(jù)挖掘”的概念,此后,數(shù)據(jù)挖掘理論不斷完善,數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)飛速發(fā)展,目前數(shù)據(jù)挖掘的理論與技術(shù)已經(jīng)相當(dāng)成熟,金融、財務(wù)、通訊、互聯(lián)網(wǎng)等領(lǐng)域在關(guān)于如何更好的利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的研究上已取得了顯著建

11、樹,美國等稅收征管系統(tǒng)比較完善的國家也逐步將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)應(yīng)用到稅收工作的各個方面,并取得了顯著成效。數(shù)據(jù)挖掘理論是在“大數(shù)據(jù)”時代開展數(shù)據(jù)深度分析利用最有力的武器。所謂數(shù)據(jù)挖掘,是一個從大量數(shù)據(jù)中抽取挖掘出其中隱含的、以前未知的、對決策有價值的模式或規(guī)律等知識的復(fù)雜過程。簡單地講,就是從大量數(shù)據(jù)中提取出有潛在用途的知識。數(shù)據(jù)挖掘的全過程定義描述如圖2所示。圖2如圖2所示,數(shù)據(jù)挖掘的主要步驟有:數(shù)據(jù)清洗:清除與挖掘主題明顯無關(guān)的數(shù)據(jù)和噪聲數(shù)據(jù);數(shù)據(jù)集成:組合來自多個數(shù)據(jù)源中的相關(guān)數(shù)據(jù);數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換:將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為易于進行數(shù)據(jù)挖掘的存儲形式;數(shù)據(jù)挖掘:利用智能方法挖掘數(shù)據(jù)規(guī)律或模式;模式評估:根據(jù)一定的

12、評估標(biāo)準(zhǔn),從挖掘結(jié)果中篩選出有意義和價值的規(guī)律或模式;知識表示:利用可視化和知識表達技術(shù),向用戶展示挖掘成果。綜合考慮我國稅收信息化的建設(shè)情況以及近年來在稅收信息化方面的研究成果,將數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)全面地應(yīng)用數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作中,已經(jīng)具備可行性。隨著金稅三期工程的進一步開展,稅務(wù)決策支持子系統(tǒng)不斷的完善,三方數(shù)據(jù)交互機制的建立,“互聯(lián)網(wǎng)+”模式的進一步發(fā)展,數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)必將使稅收數(shù)據(jù)分析工作邁上新的臺階。(1)數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)開展數(shù)據(jù)挖掘工作,首先要建立完善的、符合稅收業(yè)務(wù)工作需求的數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)。數(shù)據(jù)挖掘涉及多個學(xué)科,包括統(tǒng)計學(xué)、數(shù)據(jù)庫和信息技術(shù)等。此外,不同的數(shù)據(jù)挖掘任務(wù),還會運用到其他學(xué)科領(lǐng)域的

13、一些知識理論和技術(shù)方法。數(shù)據(jù)挖掘的復(fù)合交叉性,決定了數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)的多樣性。數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)基本框架: 圖3稅收數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)不但要挖掘金三核心征管數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù),還要挖掘相關(guān)的第三方信息,比如企業(yè)用電信息、國土資源信息、互聯(lián)網(wǎng)交易信息、銀行資金往來信息等對稅收數(shù)據(jù)分析可能有用的信息,而后者,也就是第三方信息,是目前最迫切需要的也是最難挖掘的。要建立完善的、功能強大的稅收數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng),應(yīng)該做到以下幾點:一是在處理數(shù)據(jù)類型方面,數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)應(yīng)具備挖掘數(shù)據(jù)信息、文本信息、互聯(lián)網(wǎng)信息、異構(gòu)信息、歷史信息功能。二是在數(shù)據(jù)挖掘的方法方面,數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)應(yīng)具備提供描述知識、對比概念描述知識、分類知識、關(guān)聯(lián)知識、趨勢

14、與演化分析知識等多種或集成的數(shù)據(jù)挖掘結(jié)果。三是在數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)方面,應(yīng)具備完全自主交互式、基于查詢驅(qū)動、基于數(shù)據(jù)庫與數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)、基于機器學(xué)習(xí)、統(tǒng)計等數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的整合。(2)數(shù)據(jù)挖掘算法數(shù)據(jù)挖掘算法可以將有用信息分類匯總、初步加工,讓信息自動生成初步成型的邏輯關(guān)系,也是進行有效的數(shù)據(jù)分析必不可少的步驟。數(shù)據(jù)挖掘算法靈活多變,類型多種多樣,下面列舉幾種比較常用的數(shù)據(jù)挖掘算法:統(tǒng)計學(xué)算法:在數(shù)據(jù)挖掘中常常會涉及一定的統(tǒng)計過程,通過這種過程可以從抽樣分析中提取到未知的數(shù)學(xué)模型,如數(shù)據(jù)抽樣和建模、判斷假設(shè)以及誤差控制等。決策樹:決策樹方法主要用于數(shù)據(jù)分類。一般分成兩個階段:樹的構(gòu)造和樹的修剪。模糊邏輯

15、:模糊邏輯是模糊集合與布爾邏輯的融合。一個公式的真值,可在0,1區(qū)間任意取值。在數(shù)據(jù)挖掘中,常用來進行證據(jù)合成、置信度計算等,可為稅收風(fēng)險管理、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控、稅源監(jiān)控提供初步的情報信息。粗集:粗集理論是一種處理模糊和不確定問題的新型數(shù)學(xué)工具,可以處理的問題包括數(shù)據(jù)簡化、數(shù)據(jù)相關(guān)性發(fā)現(xiàn)、數(shù)據(jù)意義的評估、數(shù)據(jù)的近似分析等。探索、完善有針對性的數(shù)據(jù)挖掘算法,可以另數(shù)據(jù)采集工作事半功倍。三、稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作的重點(一)技術(shù)應(yīng)用層面(1)規(guī)范數(shù)據(jù)資源分析應(yīng)用流程稅收數(shù)據(jù)資源分析應(yīng)用不是一個獨立的環(huán)節(jié),而是一個互動循環(huán)的過程,是一個復(fù)雜的系統(tǒng)。首先通過對業(yè)務(wù)的理解,明確業(yè)務(wù)需求,即確定稅收分析的目

16、的,從而提出問題;結(jié)合問題明確分析主題,圍繞主題確定需要的變量和抽樣方案,根據(jù)抽樣方案從集中后的數(shù)據(jù)庫平臺中提取數(shù)據(jù);按照實際需要對實施方案作進一步的調(diào)整,然后構(gòu)建分析模型,通過模型計算得到分析結(jié)果,將其進一歩轉(zhuǎn)換成可行的決策建議并付諸實施,評價實際工作中取得的成效,在此基礎(chǔ)上提出改進建議,不斷完善,得到最佳的決策方案。稅收分析流程可以用下圖描述。圖4(2)注重數(shù)據(jù)挖掘流程標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)行稅收分析體系已經(jīng)很難滿足信息使用者對稅務(wù)信息的一般使用要求。信息使用者往往需要自己完成對稅收信息的再次加工和深度挖掘。信息使用者相互之間由于資源不能共享,進行了大量重復(fù)的分析工作,造成了資源的浪費。因此從社會經(jīng)濟的

17、角度出發(fā),稅收信息化的建設(shè)應(yīng)該要考慮到使用者對于稅務(wù)信息的需求,在稅收分析模塊中引入適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)挖掘流程。首先要對信息使用者進行深度調(diào)研,充分了解使用者的信息需求,明確稅收分析的目的。根據(jù)稅收分析的目的,更新稅收分析體系構(gòu)架,完善稅收分析工作流程。(3)優(yōu)化完善數(shù)據(jù)綜合分析利用平臺結(jié)合分析應(yīng)用需求,采用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù),開發(fā)囊括政府部門、銀行、互聯(lián)網(wǎng)等多渠道的稅收信息資源接口,建立計統(tǒng)、稅收預(yù)測、重點稅源、稅源調(diào)查、綜合征管等稅收信息資源分析集成平臺,對各級稅務(wù)機關(guān)和人員的業(yè)務(wù)處理、納稅人的主要涉稅信息進行全面分析和監(jiān)控,為決策提供輔助支持。研究業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢功能與專用的査詢分析工具整合問題,不斷優(yōu)化

18、數(shù)據(jù)應(yīng)用技術(shù)體系。利用數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù),從集中后的統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫中針對性的提取大量稅收信息資源,從不同角度深層次、多維度的分析各項業(yè)務(wù)指標(biāo)。其次,要開發(fā)常態(tài)稅收信息資源分析模塊,完善分析指標(biāo)和評價體系:由業(yè)務(wù)部門提出需求,建立完善稅收信息資源分析利用指標(biāo)和評價體系,為基層提供指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn),拓展稅收信息資源分析模型,提高深度挖掘和綜合分析稅收信息資源的能力。開發(fā)常態(tài)稅收信息資源分析模塊、數(shù)據(jù)二次分析模塊,實現(xiàn)對已分析數(shù)據(jù)的循環(huán)利用。完善業(yè)務(wù)査詢統(tǒng)計分析功能,將相對固定成型的査詢需求轉(zhuǎn)化為一個分析査詢功能,納入綜合數(shù)據(jù)分析利用平臺中管理,從而不斷提高稅收業(yè)務(wù)信息資源査詢需求的響應(yīng)效率,進一步規(guī)范分析行

19、為,統(tǒng)一分析標(biāo)準(zhǔn),提高分析效率,深化分析應(yīng)用效果。(4)建立高素質(zhì)數(shù)據(jù)分析人才團隊無論什么工作,其有效開展的關(guān)鍵因素都在于人。稅收信息資源深度分析應(yīng)用需要使用先進的分析技術(shù),比如數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)等,這無疑給稅收分析人員素質(zhì)提出了更高的要求,不僅要掌握稅務(wù)業(yè)務(wù)和計算機知識,還要了解數(shù)理統(tǒng)計,經(jīng)濟,管理等知識,因此為了保證稅收信息資源分析應(yīng)用的深入開展,必須提高人員素質(zhì),培養(yǎng)一支高素質(zhì)的人才隊伍。一方面加強對稅收信息資源分析專業(yè)人員的培養(yǎng),多給予稅收數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工作實踐及學(xué)習(xí)深造的機會,采取多種形式開展培訓(xùn),有針對性地對分析人員進行專業(yè)培訓(xùn),使其熟練掌握稅收分析應(yīng)用必備的基本理論、技能和方法

20、,提高綜合素質(zhì)和工作水平。另一方面建立稅收分析人才庫,選拔專業(yè)型、復(fù)合型人才,夯實數(shù)據(jù)處理工作的人才基礎(chǔ)。通過內(nèi)部培訓(xùn)和外部招聘培養(yǎng)一支高素質(zhì)的人才隊伍,為高質(zhì)量地做好分析預(yù)測工作儲備人才資源,他們不僅懂稅收業(yè)務(wù)、計算機技術(shù)和數(shù)學(xué)分析技術(shù),而且要有事業(yè)心和責(zé)任感,具備一定文字功底。(二)管理機制層面稅收數(shù)據(jù)分析應(yīng)用是一項復(fù)雜的系統(tǒng)性的工作,具有全局性、技術(shù)性、綜合性,需要各級管理、業(yè)務(wù)和技術(shù)部門通力配合,上下一心,形成合力。為保證其高效運行,稅務(wù)系統(tǒng)必須建立科學(xué)規(guī)范的稅收信息資源深度分析應(yīng)用管理機制:首先要在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一思想,明確稅收分析應(yīng)用的目標(biāo),強化稅務(wù)管理人員的思想意識;其次,建立完善

21、的基于稅收分析應(yīng)用業(yè)務(wù)流程的運行機制,健全分析應(yīng)用考核評價體系。(1)強化思想意識,明確分析應(yīng)用目標(biāo)雖然稅務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)開始重視稅收信息資源深度分析應(yīng)用,但是在整個稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)還存在著認(rèn)識不足,認(rèn)識不統(tǒng)一等思想問題,影響了整個稅收分析應(yīng)用的效率和質(zhì)量,因此我們必須明確分析應(yīng)用的目標(biāo),強化各稅務(wù)管理人員的思想意識。以稅收信息資源運用為重點,以稅收信息資源質(zhì)量監(jiān)控為基礎(chǔ),以管理需求為導(dǎo)向,以綜合平臺為依托,以熱點問題分析為突破,努力做到基礎(chǔ)信息資源真實完整、信息資源數(shù)據(jù)分析模型科學(xué)合理、問題篩選準(zhǔn)確及時、分析結(jié)果深入全面、應(yīng)用渠道通暢高效,用稅收信息資源描述現(xiàn)狀、預(yù)測趨勢,實現(xiàn)稅源管理的科學(xué)化與精細(xì)化,

22、為決策服務(wù),為管理服務(wù),為基層服務(wù),為公眾服務(wù)。本著"循序漸進"的原則,相應(yīng)制定近期短期目標(biāo)和長期目標(biāo)。短期目標(biāo):提出數(shù)據(jù)分析運用的業(yè)務(wù)需求和發(fā)展框架,構(gòu)建"指標(biāo)體系科學(xué)、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、業(yè)務(wù)完整覆蓋"的數(shù)據(jù)分析運用模型;完善"功能齊全、界面優(yōu)化、操作簡便"的數(shù)據(jù)分析利用平臺,做到數(shù)據(jù)一次采集、多環(huán)節(jié)使用,不斷提高稅收管理和決策水平,減輕基層單位統(tǒng)計和上報報表數(shù)據(jù)的工作負(fù)擔(dān)。提升對宏觀稅負(fù)、行業(yè)稅負(fù)等指標(biāo)的全面分析,繼續(xù)完善相對統(tǒng)一的以納稅人稅負(fù)預(yù)警指標(biāo)、稅種申報納稅收入與財務(wù)報表收入比對預(yù)警指標(biāo)、分地區(qū)GDP宏觀稅負(fù)預(yù)警指標(biāo)、分行業(yè)宏

23、觀稅負(fù)預(yù)警指標(biāo)為主體框架的預(yù)警機制和納稅評估模型,強化評價征納行為,預(yù)測稅收變化趨勢。長期目標(biāo):進一步對系統(tǒng)中積累的海量數(shù)據(jù),運用先進的技術(shù)手段和數(shù)學(xué)模型,開展深度挖掘和增值運用,積極分析稅收政策對各時期國民經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)布局的影響,不斷把握稅收與經(jīng)濟變化規(guī)律。不斷挖掘稅收潛力、實現(xiàn)征管流程再造,并進而為深化經(jīng)濟體制改革、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局、深化稅制改革,提供較詳實、準(zhǔn)確、客觀的數(shù)據(jù)分析運用報告。(2)完善績效考核評價體系,規(guī)范稅收分析工作流程按照稅收信息流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),將各環(huán)節(jié)的工作過程和工作效果列入考核內(nèi)容,比如將原始信息采集錄入準(zhǔn)確率等、稅收分析成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用水平、納稅評估與稽查選案效果等列入考核內(nèi)

24、容,從工作量化、工作質(zhì)量、工作能力三個方面進行考核,同時將考核制度與現(xiàn)行征管制度銜接,如征管質(zhì)量考核辦法、風(fēng)險管理制度、重點企業(yè)管理辦法、納稅評估辦法等數(shù)量化、精細(xì)化,將責(zé)任細(xì)化,并落實到基層單位和具體管理人員,進一步完善競爭激勵機制。其次,對稅收分析工作進行定期檢査,對分析工作開展情況實行獎優(yōu)罰劣;同時定期開展稅收分析成果評審,對優(yōu)秀的稅收分析報告,比如反映問題深入、指導(dǎo)實踐效果突出等,予以表彰、獎勵,激發(fā)稅收分析人員的積極性和創(chuàng)造性。四、發(fā)展稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用存在的問題及建議(一)存在的問題近年來, 各地通過開展數(shù)據(jù)分析應(yīng)用工作,取得了一定的成效,但是要想實現(xiàn)稅收數(shù)據(jù)的深度分析應(yīng)用, 還

25、必須關(guān)注并解決以下問題: 一是思想問題。目前很多稅務(wù)干部對開展稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用的意識不強, 沒有樹立數(shù)字化的現(xiàn)代稅收管理理念, 對數(shù)據(jù)大集中形勢下開展稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作的緊迫性、重要性認(rèn)識不足, 沒有形成統(tǒng)一的思想認(rèn)識。 二是機制問題。在開展數(shù)據(jù)分析方面投入的人力物力不足、技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門配合不緊密、分析結(jié)果落實反饋不力等問題, 沒有建立上下聯(lián)動、技術(shù)部門與業(yè)務(wù)部門密切協(xié)作的良性互動機制和數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用的長效機制。三是數(shù)據(jù)采集面窄、共享性差問題。當(dāng)前,稅務(wù)機關(guān)采集的主要是納稅人申報表及附表所列的靜態(tài)信息,沒有采集納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、商品數(shù)量、單價、庫存量等動態(tài)信息,與系統(tǒng)外部的

26、部門間的信息資源交換和共享度差,與其他政府部門、銀行部門、能源部門等部門的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)交互機制尚未建立,在互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的獲取方面仍存在技術(shù)短板。四是數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。從系統(tǒng)外部看,由于存在著納稅人納稅意識不強,納稅積極性、主動性不高等原因,一定程度地存在納稅人故意瞞報涉稅信息、做假賬等現(xiàn)象,造成納稅申報資料不實,不能正確反映納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)狀況,致使稅務(wù)機關(guān)采集的納稅人涉稅信息存在失真問題。從系統(tǒng)內(nèi)部看,由于計算機操作人員人為失誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù)錄入錯誤、錄入信息不全等原因,導(dǎo)致系統(tǒng)中存在錯誤數(shù)據(jù)、垃圾數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)漏洞。(二)幾點建議(1)提高思想認(rèn)識開展稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作是數(shù)據(jù)大集中形勢下稅收信息化發(fā)展的必然要求,是提高稅收工作競爭力和管理與服務(wù)水平的重要措施。誰抓住了這個機遇,誰就掌握了稅收工作的主動權(quán)。因此,應(yīng)統(tǒng)一思想,提高對稅收數(shù)據(jù)深度分析應(yīng)用工作重要

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