會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試~電算化軟件操作步驟

1、用友 ERP U8與實(shí)際結(jié)合會(huì)計(jì)電算化是把電子計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代數(shù)據(jù)處理技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)工作中的簡稱, 是用 電子計(jì)算機(jī)代替人工記賬、算賬和報(bào)賬,以及部分代替人腦完成對會(huì)計(jì)信息的分析、 預(yù)測、決策的過程,其目的是提高企業(yè)財(cái)會(huì)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益,從而實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作 的現(xiàn)代化。本企業(yè)為一般納稅人, 主要是以從外購進(jìn)不同型號的電機(jī)及其他輔助材料, 經(jīng)過加工而產(chǎn)生 普通車床與刻模銑床進(jìn)行銷售。使用的是用友 ERP U8財(cái)務(wù)軟件,下面就本企業(yè) 2011年 1月份發(fā)生的代表性業(yè)務(wù)做了一套會(huì)計(jì)電算化在企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用。泰山機(jī)械廠基本情況一、賬套資料(一賬套信息賬套號:111;賬套名稱:泰山機(jī)械廠;賬套路徑:默認(rèn);啟用會(huì)

2、計(jì)期:2011年 1月; 會(huì)計(jì)期間設(shè)置:1月 1日至 12月 31日。(二基本情況企業(yè)全稱:衡水泰山機(jī)械廠;企業(yè)性質(zhì):有限責(zé)任公司;法人代表:張遠(yuǎn)長;郵政編 碼:056300;聯(lián)系電話及傳真:3517463;開戶銀行及賬號:工商銀行衡水百貨大樓支行 4204521234507123;納稅登記號:4202456751225845;工商登記號:20030425354;廠址:衡水市紅旗大街 2737號(三核算類型記賬本位幣:人民幣(RMB ;企業(yè)類型:工業(yè);行業(yè)性質(zhì):新會(huì)計(jì)制度科目;賬 套主管:張三;要求按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會(huì)計(jì)科目。(四基礎(chǔ)信息該企業(yè)沒有外幣核算,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí),需要對存貨、客戶、供

3、應(yīng)商分類。 (五分類編碼方案科目編碼級次:42222其他科目編碼級次采用默認(rèn)值。(六數(shù)據(jù)精度該企業(yè)對存貨數(shù)量、單價(jià)的小數(shù)位數(shù)定為 2。二、操作員資料操作員資料如表所示。 三、權(quán)限分配(一張三賬套主管負(fù)責(zé)賬務(wù)軟件運(yùn)行環(huán)境的建立, 以及各項(xiàng)初始設(shè)置工作; 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件的日常運(yùn)行管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行;負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬套查 詢、月末結(jié)賬工作;負(fù)責(zé)報(bào)表管理及其賬務(wù)分析工作,具有所有系統(tǒng)的全部權(quán)限。(二李四出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行賬管理工作。具有“總賬憑證出納簽字”權(quán)限,具有“總賬出納”的全部操作權(quán)限。(三王五會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證管理工作以及工資和固定資產(chǎn)的管理工作。

4、具有 “總賬憑證憑證處理” 的全部權(quán)限, 具有 “總賬憑證查詢憑證、 打印憑證、 科目匯總、摘要匯總表、常用憑證、憑證復(fù)制”權(quán)限,具有“總賬期末轉(zhuǎn)賬設(shè)置、轉(zhuǎn)賬 生成”權(quán)限。(四趙六業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)購銷存業(yè)務(wù)。具有公共單據(jù),應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算 系統(tǒng)的全部操作權(quán)限。實(shí)驗(yàn)步驟一、啟動(dòng)系統(tǒng)管理 執(zhí)行“開始程序用友 ERP U8系統(tǒng)服務(wù)系統(tǒng)管理”命令,系統(tǒng)管理模塊啟動(dòng)。 如上圖所示。二、注冊系統(tǒng)管理 在“用友 ERP U8系統(tǒng)管理”窗口中,執(zhí)行“系統(tǒng)注冊”命令,打開“注冊系 統(tǒng)管理”對話框。操作員為:admin ;密碼:(空。單擊“確定”按鈕,以系統(tǒng)管理員 的身體進(jìn)

5、入系統(tǒng)管理。如上圖所示。三、增加操作員 執(zhí)行“權(quán)限用戶”命令,進(jìn)入“用戶管理”窗口,單擊工具欄中的“增加”按鈕,打開“增加用戶”對話框。輸入數(shù)據(jù)。單擊“增加”按鈕,輸入其他操作員資料。最后單擊 “退出”按鈕。如上圖所示。四、建立賬套 執(zhí)行“賬套建立”命令,打開“創(chuàng)立賬套”對話框。輸入信息。如上圖所示。 輸入單位名稱、單位簡稱、單位地址、法人代表、郵政編碼、聯(lián)系電話、傳真、以及稅 號等信息。如上圖所示。 進(jìn)一步錄入企業(yè)的信息,然后單擊“下一步”。如上圖所示。 選中存貨、客戶、供應(yīng)商是否分類選項(xiàng),單擊“完成”按鈕。系統(tǒng)彈出提示“可以創(chuàng)建 賬套了么?”如上圖所示。單擊“是”按鈕,進(jìn)入“分類編碼方案”

6、對話框。如下圖所示。 確定分類編碼方案,如上圖所示。單擊確認(rèn),進(jìn)入“數(shù)據(jù)精度定義”對話框。 所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為 2位,如上圖所示。單擊確認(rèn),進(jìn)入“創(chuàng)建賬套”對話框 單擊“是”,創(chuàng)建賬套成功。然后進(jìn)入“系統(tǒng)啟用”對話框。 單擊“是”,選中“ GL 總賬”復(fù)選框,彈出“日歷”對話框,選擇日期。如上圖所示。五、權(quán)限分配 執(zhí)行“權(quán)限權(quán)限”命令,進(jìn)入”操作員權(quán)限”窗口 , 選中操作員,然后單擊工具欄中 的“修改”按鈕,打開“增加和調(diào)整權(quán)限”對話框。單擊選擇“總賬憑證出納簽字”權(quán) 限,按所給資料設(shè)置其他權(quán)限。四、部門檔案 五、職員檔案 六、客戶分類 七、供應(yīng)商分類 八、客戶檔案 九、供應(yīng)商檔案 十、結(jié)算

7、方式及開戶行 編碼:01 名稱:工商銀行衡水百貨大樓支行;賬號:4204521234507123。實(shí)驗(yàn)步驟一、啟動(dòng)企業(yè)門戶 執(zhí)行“開始程序用友 ERP U8企業(yè)門戶”命令,打開“注冊企業(yè)門戶”對 話框。輸入數(shù)據(jù),如上圖所示。二、進(jìn)入基礎(chǔ)檔案設(shè)置在“用友 ERP U8門戶”窗口中,單擊“基礎(chǔ)檔案”圖標(biāo)。在“基礎(chǔ)檔案”對話 框中,雙擊要設(shè)置檔案項(xiàng)目。如下圖所示。 三、設(shè)置部門檔案 在“部門檔案”窗口中,單擊“增加”按鈕。輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕。如上圖 所示。四、設(shè)置職員檔案 在“職員檔案部門職員”窗口中,單擊選中“經(jīng)理辦公室”,單擊“增加”按鈕,打 開“增加職員檔案”對話框。輸入數(shù)據(jù),單擊“保

8、存”按鈕,單擊“退出”。如上圖所示。 五、設(shè)置客戶分類 在“客戶分類”窗口中,單擊“增加”按鈕,輸入數(shù)據(jù)。單擊“保存”按鈕。如上圖所示。六、設(shè)置供應(yīng)商分類 在“供應(yīng)商分類”窗口中,單擊“增加”按鈕。輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕。如上圖 所示。七、設(shè)置客戶檔案 在“客戶檔案”窗口中,單擊選中“長期客戶”。單擊“增加”按鈕,打開“增加客戶檔案”對話框。輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。八、設(shè)置供應(yīng)商檔案 在“供應(yīng)商檔案”窗口中,單擊選中“ H 型供應(yīng)商”。單擊“增加”按鈕,打開“增加 供應(yīng)商檔案”對話框。輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。 九、設(shè)置結(jié)算

9、方式及開戶銀行 在“結(jié)算方式”窗口中,單擊“增加”按鈕,輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕。如上圖所示。在“開戶銀行”窗口中,單擊“增加”按鈕,輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕。如下圖所 示。 十一、總賬控制參數(shù) (一、會(huì)計(jì)科目及期初余額表 (二憑證類別憑證類別為記賬憑證。十三、期初余額(一總賬期初余額見十二(一(二輔助賬期初余額表應(yīng)收賬款期初余額表 一、啟動(dòng)與注冊單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入數(shù)據(jù)。單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。如上圖所示。二、設(shè)置總賬控制參數(shù) 執(zhí)行系統(tǒng)菜單中的“設(shè)置選項(xiàng)”命令,打開“選項(xiàng)”對話框。分別單擊“憑證”、 “賬簿”

10、、“會(huì)計(jì)日歷”、“其他”選項(xiàng)卡,分別設(shè)置。設(shè)置完成后,單擊“編輯”按鈕, 單擊“確定”,退出選項(xiàng)設(shè)置。如上圖所示。三、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(一建立會(huì)計(jì)科目增加明細(xì)會(huì)計(jì)科目 執(zhí)行“設(shè)置會(huì)計(jì)科目”命令,進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口,顯示所有“按新會(huì)計(jì)制度”預(yù)置的科目。單擊“增加”按鈕,進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目新增”窗口。輸入數(shù)據(jù),單擊“確定”按 鈕。完成所有設(shè)置后,單擊“關(guān)閉”按鈕。如上圖所示。(二建立會(huì)計(jì)科目指定會(huì)計(jì)科目 在 “會(huì)計(jì)科目” 窗口中, 執(zhí)行 “編輯指定科目” 命令, 到指定科目窗口, 編輯完后確認(rèn)。(三設(shè)置憑證類別 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“設(shè)置憑證類別”命令,打開“憑證類別預(yù)置”對話框。單擊“記賬憑 證”單選按鈕。單

11、擊“確定”按鈕,進(jìn)入“憑證類別”窗口,單擊工具欄中的“修改”按鈕。 設(shè)置完后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、輸入期初余額(一輸入期初余額總賬期初余額 執(zhí)行“設(shè)置期初余額”命令,進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。輸入數(shù)據(jù),敲回車確認(rèn)。 如上圖所示。(二輸入期初余額輔助賬期初余額 執(zhí)行“設(shè)置期初余額”命令,進(jìn)入“期初余額錄入”窗口,雙擊“應(yīng)收賬款”的期初 余額欄,進(jìn)入“客戶往來期初”窗口。單擊“增加”按鈕,輸入完資料后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。(三輸入期初余額試算平衡 在 “期初余額錄入” 窗口, 單擊試算按鈕, 打開期初余額試算平衡表對話框, 看是否平衡。 五、數(shù)據(jù)權(quán)限分配 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“設(shè)置

12、數(shù)據(jù)權(quán)限分配”命令,進(jìn)入“權(quán)限瀏覽”窗口。選擇用戶,單擊 “授權(quán)”按鈕,彈出“記錄權(quán)限設(shè)置”對話框。選中“查賬”復(fù)選框。分別選中“ 1001現(xiàn) 金”、“ 1002銀行存款”,單擊“>”按鈕,再單擊“保存”按鈕。如上圖所示。憑證管理1、 1月 1日,購買黃河電機(jī)廠 H 型電機(jī), 100臺,每臺 3500元,電機(jī)入庫,貨款轉(zhuǎn)賬支付。2、 1月 5日,銷售給保定物資公司普通機(jī)床 5臺,每臺 10萬元,收到電匯收款通知。3、 1月 9日,購買長江電機(jī)廠 Y 型電機(jī) 50臺,每臺 3600元,轉(zhuǎn)賬支付,貨已到。4、 1月 14日,報(bào)銷辦公室購買辦公用品 800元,現(xiàn)金支付。5、 1月 18日,銷售

13、給長城物資有限公司普通車床 10臺,每臺 10.5萬元,收到轉(zhuǎn)賬支票一 張。6、 1月 20日,開出轉(zhuǎn)賬 3000元支付下月水電費(fèi)。7、 1月 26日,購買印花稅票 200元,現(xiàn)金支付。8、 1月 30日,完工產(chǎn)品入庫,用料 15000元,人工 3420元,制造費(fèi)用 1580元。9、 1月 31日,結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。數(shù)量 15臺,單價(jià) 9500元。10、 1月 31日,結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。業(yè)務(wù)處理:1.01月 1日摘要:購買電機(jī) 借:原材料 350000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn) 59500貸:銀行存款 4095002.01月 5日摘要:銷售商品 借:銀行存款 585000貸:主營業(yè)務(wù)收入-普通車床

14、500000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷 850003.01月 9日摘要:購買電機(jī) 借:原材料 180000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn) 30600貸:銀行存款 2106004.01月 14日摘要:報(bào)銷辦公用品費(fèi) 借:管理費(fèi)用 800貸:庫存現(xiàn)金 8005.01月 18日摘要:銷售商品 借:銀行存款 122850貸:主營業(yè)務(wù)收入-普通車床 105000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷 178506.01月 20日摘要:支付企業(yè)水電費(fèi) 借:管理費(fèi)用 3000貸:銀行存款 30007.01月 26日摘要:購買印花稅 借:管理費(fèi)用 200貸:庫存現(xiàn)金 2008.01月 30日摘要:完工產(chǎn)品入庫 借:庫存商品-普通車

15、床 20000貸:生產(chǎn)成本直接材料 12000直接人工 6000 制造費(fèi)用 2000 9.01月 31日摘要:結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本 借:主營業(yè)務(wù)成本-普通車床 142500貸:庫存商品 14250010.01月 31日憑證自動(dòng)生成。實(shí)驗(yàn)步驟一、啟動(dòng)與注冊 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入數(shù)據(jù)。單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。如上圖所示。二、輸入憑證 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“憑證填制憑證”命令,進(jìn)入“填制憑證”窗口。單擊“增加”按鈕, 出現(xiàn)一張空白憑證,然后輸入數(shù)據(jù),單擊“保存”按鈕,彈出“憑證已成功保存!”信息提 示框。單擊“確定”按鈕。如上圖所示

16、。三、出納簽字 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入數(shù)據(jù)。單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。如上圖所示。 執(zhí)行“憑證出納簽字”命令,打開“出納簽字”查詢條件對話框,單擊“全部”單選 按鈕, “確認(rèn)” , 進(jìn)入 “出納簽字” 的憑證列表窗口。 雙擊某一張需要簽字的憑證, 進(jìn)入 “出 納簽字”的簽字窗口,單擊“簽字”按鈕,憑證底部的“出納”處自動(dòng)簽上出納人姓名。單 擊“下張”按鈕,繼續(xù)簽字,完成后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。四、主管審核憑證 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入賬套

17、主管劉寧的資料,單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行“憑證 憑證審核”命令,打開“憑證審核”查詢條件對話框,單擊“全部”單選按鈕, “確認(rèn)”, 進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。雙擊某一張需要審核的憑證,進(jìn)入“憑證審核”的簽字 窗口,單擊“審核”按鈕,憑證底部的“審核”處自動(dòng)簽上出納人姓名。單擊“下張”按鈕, 繼續(xù)審核,完成后,單擊“退出”按鈕。如上圖所示。五、憑證記賬 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入賬套主管劉寧的資料,單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜 單“憑證記賬”命令,進(jìn)入“記賬”窗口。第一步記賬,單擊“全選”按鈕,選擇所有

18、要 記賬的憑證。單擊“下一步”按鈕;第二步記賬,單擊“下一步”按鈕;第三步記賬,單擊 “記賬”按鈕,打開“期初試算平衡表”對話框;單擊“確認(rèn)”按鈕,系統(tǒng)開始登錄有關(guān)的 總賬和明細(xì)賬、輔助賬,登記完后,彈出“記賬完畢”信息提示對話框。單擊“確定”,記 賬完畢。如上圖所示。六、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入王強(qiáng)的資料,單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜單“期末 轉(zhuǎn)賬定義期間損益”命令,進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。選擇憑證類別“記 記賬 憑證”,選擇本年利潤科目“ 1221”。單擊“確定”按鈕。如上圖所示。七、

19、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入王強(qiáng)的資料,單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行“期末轉(zhuǎn)賬生 成”命令,進(jìn)入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口。單擊“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”單選按鈕。單擊“全選”按鈕。 單擊“確定”按鈕,生成轉(zhuǎn)賬憑證。單擊“保存”按鈕,系統(tǒng)自動(dòng)將當(dāng)前憑證追加到未記賬 憑證中。 如上圖所示。 然后以賬套主管劉寧的身份重新進(jìn)入系統(tǒng), 對已生成的憑證進(jìn)行審核、 記賬。八、對賬 單擊“開始”按鈕,執(zhí)行“程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬”命令,打開“注冊 總賬”對話框,輸入賬套主管劉寧的資料,單擊“確定”,進(jìn)入總賬模塊。執(zhí)行系統(tǒng)菜 單

20、 “期末對賬”命令, 進(jìn)入 “對賬” 窗口。 將光標(biāo)定位在要進(jìn)行對賬的月份。 單擊 “選擇” 按鈕。單擊“對賬”按鈕,開始自動(dòng)對賬,并顯示對賬結(jié)果。如上圖所示。九、結(jié)賬 執(zhí)行系統(tǒng)菜單“期末結(jié)賬”命令,進(jìn)入“結(jié)賬”窗口。單擊要結(jié)賬的月份,單擊“下 一步” 按鈕。如上圖所示。 單擊“對賬”按鈕,系統(tǒng)對要結(jié)賬的月份進(jìn)行賬賬核對。單擊“下一步”按鈕。如上圖所示。 查看完工作報(bào)告后,單擊“下一步”按鈕,單擊“結(jié)賬”按鈕。如上圖所示。十四、資產(chǎn)負(fù)債表 單擊 “開始” 按鈕, 執(zhí)行 “程序用友 ERP U8財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) UFO 報(bào)表” 命令, 打開 “注 冊注冊 UFO 報(bào)表”對話框料。輸入賬套主管劉寧的資料,

21、單擊“確定”按鈕,進(jìn)入“ UFO 報(bào)表” 窗口。 在 “格式” 狀態(tài)下, 新建一空白表格。 執(zhí)行 “格式報(bào)表模板” 命令, 打開 “報(bào) 表模板”對話框。選擇“新會(huì)計(jì)制度科目”,財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)負(fù)債表”。單擊“確認(rèn)”,彈 出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續(xù)?”提示框。單擊“確定”按鈕,即可打開“資產(chǎn) 負(fù)債表”模板。如上圖所示。 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下,執(zhí)行“數(shù)據(jù)關(guān)鍵字錄入”命令,打開“錄入關(guān)鍵字”對話框。輸入 資料,單擊“確認(rèn)”按鈕,彈出“是否重算第 1頁?”提示框。單擊“是”按鈕,即生成 1月份的資產(chǎn)負(fù)債表。如下圖所示。學(xué)會(huì)計(jì)，考會(huì)計(jì)到鴨題庫 YaTiK 每天免費(fèi)直播上課，更多押題資料下載 資產(chǎn)負(fù) 債表

22、 會(huì)企01表 單位名稱: 編制單位: 泰山機(jī)械廠 2011 年 1 月 31 日 單位:元 資 產(chǎn) 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債和所 有者權(quán)益 行次 年初數(shù) 期末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 其它應(yīng)收款 預(yù)付賬款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 存貨 待攤費(fèi)用 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 其它流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長期投資： 長期股權(quán)投資 長期債權(quán)投資 長期投資合計(jì) 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 減：累計(jì)折價(jià) 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 固定資產(chǎn)合計(jì) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 無形資產(chǎn) 長期待攤費(fèi)用 其它長期資產(chǎn) 無形資產(chǎn)

23、及其他資產(chǎn)合計(jì) 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款借項(xiàng) 資產(chǎn)總計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24 31 32 34 38 39 40 41 42 43 44 45 46 50 51 52 53 60 13,831,820.00 2,400,000.00 1,610,000.00 9,020,423.00 -380,000.00 26,482,243.00 815,500.00 815,500.00 51,640,000.00 2,400,000.00 49,240,000.00 49,240,000.00 (或 股東 權(quán) 益） 流動(dòng)負(fù)債： 13,915,570.00 短期借款 2

24、,400,000.00 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付工資 1,610,000.00 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 其它應(yīng)交款 9,407,923.00 其它應(yīng)付款 -380,000.00 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 26,953,493.00 其它流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長期負(fù)債： 815,500.00 長期借款 應(yīng)付債券 51,640,000.00 長期應(yīng)付款 2,400,000.00 專項(xiàng)應(yīng)付款 49,240,000.00 其他長期負(fù)債 長期負(fù)債合計(jì) 49,240,000.00 遞延稅項(xiàng)： 遞延稅款貸項(xiàng) 負(fù)債合計(jì) 815,500.00 68 69 70 71 72 7

25、3 74 75 80 81 82 83 86 90 580,000.00 10,000.00 596,000.00 580,000.00 10,000.00 596,000.00 581,200.00 593,950.00 100 101 102 103 106 108 110 111 114 1,767,200.00 10000000.00 1,779,950.00 10000000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 11767200.00 11779950.00 49240000.00 796,000.00 49240000.00 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益： 實(shí)收

26、資本（或股本） 796,000.00 減：已歸還投資 實(shí)收資本（或股本）凈額 資本公積 盈余公積 其中：法定公益金 未分配利潤 115 60,000,000.00 60000000.00 118,000.00 648,543.00 4,800,000.00 65,566,543.00 77,333,743.00 60,000,000.00 60000000.00 118,000.00 648,543.00 5,258,500.00 66,025,043.00 77,804,993.00 116 117 796000.00 61 67 77333743.00 118 119 796000.00 120 121