存貨管理制度(附件)

1、xxx有限公司存貨管理制度為加強存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營需要，提高存貨使用效率，我公司特制定本制度。1、存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品、半成品等等。2、 存貨管理的崗位分離原則：（ 1） 訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；（ 2） 訂貨人員與驗收、存貨保管人員崗位分離；（ 3） 存貨保管人員、會計記賬人員崗位分離；（ 4） 存貨的盤點應(yīng)由存貨保管人員、會計記賬人員及獨立于這些崗位之外的人員共同進行。3、存貨的驗收、入庫1、外購入庫。（ 1） 所有進入倉庫的物料必須按采購部門提供的采購清單核實如下項目：物

2、料名稱、規(guī)格型號、產(chǎn)地、數(shù)量、價格和包裝；（ 2） 所有進入倉庫的物料必須合格證方可進入倉庫；（ 3） 所有進入倉庫的物料倉管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗收貨物，需要確認貨物是否為公司訂單所定貨物，實物貨物是否與送貨單一致，貨物是否有損傷。驗收無誤后，經(jīng)采購部負責人審核后開具入庫單并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起上交到財務(wù)處記賬。所有臺帳登記必須在次日上午十點前完成；入庫單（財務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時，因人為原因在存貨入庫后一個月內(nèi)尚未上交財務(wù)部，公司財務(wù)部對此事項將不予認可并拒絕付款，所造成的損失由經(jīng)手人全權(quán)負責。（ 4） 倉庫在辦理物料入庫時應(yīng)本著時間最短、手續(xù)齊全、上架標識及時的原則進行入庫操作。4、

3、自制產(chǎn)成品。（ 1） 生產(chǎn)車間在完成成品后，倉庫應(yīng)核對如下項目：成品名稱和標識的型號、成品外包裝是否完整等，及時為車間辦理成品入庫手續(xù)。成品入庫應(yīng)由質(zhì)檢部門完成產(chǎn)品質(zhì)量檢驗并在入庫單據(jù)上簽字認可，入庫單還應(yīng)有生產(chǎn)車間負責人簽字，最后是倉管員簽字接收入庫；（ 2） 成品入庫后，倉庫要規(guī)劃好擺放位置及運輸通道，做好各種安防措施并及時上報相關(guān)部門安排發(fā)貨計劃。成品入庫當天應(yīng)做好臺帳登記作業(yè)。倉庫每月要定期向財務(wù)部提供產(chǎn)成品庫存清單（ 3） 采購員應(yīng)對驗收后不符合要求的貨物負責，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時與發(fā)貨廠家確認退貨事宜。5、庫存管理1 倉管員應(yīng)做好庫存物料的恰當規(guī)劃整理；2

4、經(jīng)驗收正常收入倉庫的物料要及時歸類整理并上貨架或碼堆存放；3 所有庫存物料必須是合格品。所有庫存合格品必須包裝標識完整并在相應(yīng)位置填寫物料卡。倉庫要定期向采購部門提供物料庫存數(shù)據(jù)，對預(yù)期會影響到生產(chǎn)的低(無)庫存物料應(yīng)及時向上級匯報；4 倉庫管理人員應(yīng)及時將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標識缺失、物料部件欠缺或已確定為不合格品的物料清理下架區(qū)分存放至指定位置，并及時開列清單報財務(wù)或采購部門妥善處理，對于自報送之日起5個月內(nèi)未給予處理的物料，倉管員除及時督促解決外可自行將相應(yīng)物料報廢處理；5倉管員應(yīng)自覺執(zhí)行6s規(guī)則，做到庫區(qū)明亮干凈、整潔有序；6 倉管員應(yīng)自覺做好倉庫安防措施：防火、防水、防塵、防壓、

5、防盜。6、 存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：（ 1） 所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉庫依據(jù)生產(chǎn)計劃明細表進行發(fā)料操作。對于清單上已標明但倉庫無庫存的物料，倉管員不得向任何人違規(guī)開具欠條；（ 2） 倉庫發(fā)放生產(chǎn)輔料應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)部門開具的輔料領(lǐng)用單并按審批權(quán)限簽字審核，倉管員根據(jù)審核批準后的領(lǐng)料申請單發(fā)貨，同時根據(jù)領(lǐng)料申請單性質(zhì)在增加生產(chǎn)領(lǐng)料單或其他出庫單，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)上交財務(wù)入賬；（ 3） 倉管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門員工未經(jīng)許可不得私自進入倉庫取用任何物料；（ 4） 倉管員在接到材料領(lǐng)用單后必須在第一時間內(nèi)保質(zhì)保量進行備料作業(yè)，且時間不得超出20分

6、鐘；（ 5） 倉管員有權(quán)拒絕無單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉管員不承擔；（ 6） 對于易損易耗物料如螺絲類扎帶纏線帶等倉管員在發(fā)放時可適當發(fā)放備品，但備品數(shù)量不得超過總量的2%；（ 7） 倉管員在發(fā)放物料時必須遵守物料先進先出的原則。倉庫原則上不允許有超期物料存放，若發(fā)生超期存放現(xiàn)象，倉庫有責任及時向采購及財務(wù)部通報并協(xié)助處理。2、產(chǎn)成品的發(fā)出：銷售部人員提交訂單，列明其要求和建議；倉庫管理員根據(jù)訂單配貨并辦理出庫，銷售出庫單一式三聯(lián)；銷售出庫單隨貨同行，貨物送到客戶處后，必須取得客戶簽字確認的銷售出庫單簽收返回聯(lián)，并及時送交財務(wù)開票；倉庫進銷存賬需每月與財務(wù)存貨賬核對，如有差異必須查明原因。一

7、旦涉及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財務(wù)部批準后，方可調(diào)賬。7、 關(guān)于物料、成品的退貨管理1 所有生產(chǎn)車間領(lǐng)用的物料，在出庫后又退回倉庫的，車間必須保持退回的物料包裝完整并說明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見后交倉庫執(zhí)行。屬換料的，車間負責人應(yīng)在材料領(lǐng)用單上進行更改；屬退料的，車間說明原因后，倉庫要做好標識分類存放在指定位置并在第二個工作日集中上報采購部門處理；2退回供應(yīng)商的物料，倉庫應(yīng)開具退貨單.退貨單應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字認可。一聯(lián)留作倉庫記帳憑證，一聯(lián)交財務(wù)對帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉庫后消帳；屬退貨的，通知財務(wù)沖減貨款；3成品的退貨倉庫要了解退貨原因和制

8、造編號，及時與生產(chǎn)、質(zhì)檢和相關(guān)部門溝通采取相應(yīng)補救措施減少公司損失。對于短時內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專門位置存放并作好標識和安防措施。8、 存貨的盤點1、倉庫庫存的物料及成品必須定期進行盤點。每年12月30-31日定為年終盤點，此次盤點由財務(wù)、人資、生產(chǎn)部門配合，對于倉庫庫存和生產(chǎn)部在線成品、半成品進行大面積盤存。2、盤點報告：財務(wù)部依據(jù)盤點表編制“盤盈盤虧報告表”一式兩分，送倉庫填列差異原因及對策后返回財務(wù)，財務(wù)部匯總后報總經(jīng)理審批，審批后的報告表一返倉庫留存，一份作為財務(wù)調(diào)賬的依據(jù)。盤盈盤虧的金額平時例入待處理財產(chǎn)損益科目，年終時以凈額轉(zhuǎn)入營業(yè)收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點損失。9、存貨的報

9、廢1、存貨報廢申請存貨報廢時，由倉庫管理員填寫存貨報廢申請單，并根據(jù)不同的情況，提供不同的存貨損失認定資料，交部門負責人審批、成本會計管審核、財務(wù)總監(jiān)審批、董事長審批后處理。2、對盤虧的存貨，扣除責任人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料。3、對報廢、毀損的存貨，其賬面價值扣除殘值及保險賠償或責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：4、對被盜的存貨，其賬面價值扣除保險理賠以及責任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認定資料：?向公安機關(guān)的報案記錄，公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；?涉及責任人的責任認定及賠償情況說明；?涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險公司理賠情況說明。5、存貨報廢審批?存貨報廢應(yīng)由倉管員會同財務(wù)部門相關(guān)人員，對申請資料和實物進行實地盤查核實，并由部門負責人、成本主管、財務(wù)總監(jiān)審批后處理；?損失金額超過人民幣5000元以上的，需要上報總經(jīng)理進行審批；?公司因報廢造成的財產(chǎn)損失還需向主管稅務(wù)機關(guān)申請審批方可稅前扣除。