企業(yè)資金管理存在的問題及對策分析

1、企業(yè)資金管理存在的問題及對策分析摘要：高效的資金管理是企業(yè)開展壯大的前提根底，只有保證資金鏈流動順暢，才能保證企業(yè)運行平穩(wěn)。因此加強企業(yè)資金管理是企業(yè)開展中的重要任務(wù)。根據(jù)目前企業(yè)資金管理現(xiàn)狀來看，管理過程中仍存在多方面問題。本文將以企業(yè)資金管理簡要分析為切入點，對資金管理中存在的問題進(jìn)展總結(jié)，目的在于討論出有效的解決對策，進(jìn)步企業(yè)資金利用率，進(jìn)步企業(yè)綜合實力。關(guān)鍵詞：企業(yè)開展 資金管理 體制在市場經(jīng)濟(jì)大開展背景下，各行業(yè)領(lǐng)域中競爭越來越劇烈，給企業(yè)開展提出了更多的挑戰(zhàn)。如何在競爭劇烈的市場環(huán)境下進(jìn)步企業(yè)綜合實力成為企業(yè)管理至關(guān)重要的問題。在企業(yè)管理中其核心管理在于資金管理，因為只有保證企業(yè)資

2、金流動順暢，才能保證企業(yè)正常消費，只有保證資金充足才能不斷壯大企業(yè)開展規(guī)模。因此加強企業(yè)資金管理成為企業(yè)開展的重中之重。就目前企業(yè)資金管理情況來看，仍存在著資金管理體制不完善、管理手段不科學(xué)，資金利用率不高以及監(jiān)管力度缺乏等問題，這些問題直接影響了企業(yè)資金的使用效率，影響了企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的獲取。因此加強資金管理，最大限度發(fā)揮資金使用效率非常必要，以提升企業(yè)綜合競爭力，促進(jìn)企業(yè)長遠(yuǎn)安康開展。一、企業(yè)資金管理資金管理是企業(yè)管理人員對企業(yè)資金進(jìn)展控制、管理、監(jiān)視和使用等工作的總稱，它也是財務(wù)管理的其中一個部分。當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下，如何更好的開展資金管理的作用，將有限的資金發(fā)揮更多的價值是每一位企業(yè)管理

3、人員所考慮的重點，也是企業(yè)生存和開展的關(guān)鍵性因素。在企業(yè)管理的過程中，企業(yè)管理者需要在明確資金管理重要性的根底上，關(guān)注企業(yè)內(nèi)部資金的流動方向，進(jìn)展合理的調(diào)控和資金整合。企業(yè)可以結(jié)合自身的開展情況和將來的開展方向，建立預(yù)算管理機制，加強對企業(yè)內(nèi)部資金的管理和控制1。同時，企業(yè)管理人員可以通過建立明確的企業(yè)內(nèi)部審計制度，保證企業(yè)內(nèi)部資金的有效利用，防止一些自控才能較差的人員對企業(yè)資金進(jìn)展任意的濫用，造成企業(yè)資金流動困難。市場開展環(huán)境日新月異，企業(yè)管理人員需要結(jié)合市場開展的特點，增強企業(yè)風(fēng)險防范意識，優(yōu)化企業(yè)資金的統(tǒng)籌和管理，萬事做到事前預(yù)防，防止沒有必要的資金浪費，為企業(yè)帶來的宏大損失。二、企業(yè)資

4、金管理存在的問題一資金管理缺乏完善制度在任何企業(yè)中完善的資金管理制度都是企業(yè)資金正常運轉(zhuǎn)和流通的保障，而就目前我國企業(yè)資金管理情況調(diào)查來看，很多企業(yè)為家族式企業(yè)，缺乏完善的資金管理制度。同時，由于很多企業(yè)經(jīng)營過程中缺乏豐富的經(jīng)歷，對資金管理缺乏專業(yè)認(rèn)識，沒有科學(xué)的資金價值理念，缺乏合理的資金運用規(guī)劃，使資金運用過程中出現(xiàn)資金鏈斷裂問題。由于沒有完善的資金管理制度，企業(yè)管理人員對資金管理缺乏積極性，缺乏科學(xué)管理意識，使資金規(guī)劃出現(xiàn)不合理現(xiàn)象，直接影響企業(yè)長遠(yuǎn)開展。二資金使用率不高現(xiàn)階段的企業(yè)管理中都會制定企業(yè)資金使用規(guī)劃，但在詳細(xì)施行過程中卻沒有嚴(yán)格遵守規(guī)劃進(jìn)展開展，使資金規(guī)劃的正常進(jìn)展受到影響

5、，直接造成資金使用率不高。在資金管理中由于內(nèi)部控制大多流于形式化，例如，財務(wù)部門管理控制中，只對賬目進(jìn)展管理，并不對資金使用過程或使用情況進(jìn)展管理，這種現(xiàn)象直接造成資金的使用效率降低2。同時，由于缺乏合理的規(guī)劃設(shè)計，使產(chǎn)品造成大量加壓，使資金回籠慢。在企業(yè)不斷開展和擴大的過程中，企業(yè)投資缺乏科學(xué)性，隨意性大，企業(yè)上級對賬面資金流通情況不理解，不利于資金應(yīng)用情況的調(diào)整，同時不能將零散資金進(jìn)展規(guī)?；瘧?yīng)用，明顯減低了企業(yè)資金使用情況。三資金管理方法缺乏先進(jìn)性資金管理方法是否科學(xué)直接影響資金使用情況，管理方法的滯后性直接造成企業(yè)資金不必要的使用。資金管理方法對企業(yè)資金影響較大，例如在集團(tuán)企業(yè)資金管理中

6、，由于集團(tuán)子公司較多，資金管理方法不當(dāng)直接造成大量的資金閑置或浪費3。資金沒有系統(tǒng)的管理會造成資金使用混亂，造成賬目不清。同時當(dāng)子公司的資金使用出現(xiàn)短缺問題后，總公司無法第一時間進(jìn)展資金幫助，為緩解資金困難智能通過銀行貸款，這會使企業(yè)綜合財務(wù)費用進(jìn)步。四監(jiān)管力度缺乏在關(guān)于資金管理方面， 雖然各企業(yè)都制定了相關(guān)管理方法，如貨幣資金管理方法，但由于實際執(zhí)行中沒有嚴(yán)格落實，導(dǎo)致應(yīng)收賬款壞賬較多、存貨積壓、資金占用嚴(yán)重。由于缺乏事前、事中的監(jiān)視，事后的考評，盡管設(shè)置了監(jiān)視職能，也制定了多項監(jiān)視制度，但因種種原因在實際執(zhí)行中沒有及時有效地發(fā)揮作用。許多企業(yè)在重大工程決策、大額資金使用等問題上還沒有形成有

7、效的決策約束機制，資金的使用方案與實際的流向脫節(jié)。三、加強企業(yè)資金管理的有效對策一建立資金管理制度加強企業(yè)資金管理首先要建立完善的資金管理制度，只有在制度的標(biāo)準(zhǔn)性和約束性作用下，才能保證資金管理有效性的提升。企業(yè)對會計職責(zé)要進(jìn)展準(zhǔn)確定位，并在一定的監(jiān)視控制管理下保證資金使用標(biāo)準(zhǔn)，以降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險4。同時，要健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)視考核制度，在內(nèi)部審核作用下企業(yè)的資金流動和預(yù)算規(guī)劃都會在財務(wù)規(guī)劃和戰(zhàn)略部署的影響下進(jìn)展，保證財務(wù)管理以及資金流動受到有效監(jiān)視和控制。在定期審查前提下，對資金使用情況實現(xiàn)動態(tài)把握，及時對問題進(jìn)展調(diào)整解決，保證資金整體流通順暢，促進(jìn)企業(yè)規(guī)劃目的的實現(xiàn)。二進(jìn)步資金利用率為加強資金

8、的使用效率，要進(jìn)步資金周轉(zhuǎn)速度。企業(yè)可以通過結(jié)算制度進(jìn)展資金管理，通過對核算紀(jì)律的制定以及對操作程序的控制，進(jìn)步企業(yè)資產(chǎn)使用效率，并對企業(yè)負(fù)債平均占用程度明確規(guī)定。為進(jìn)步資金使用效率，要對企業(yè)產(chǎn)品消費周期進(jìn)展調(diào)整，通過縮短周期的方式進(jìn)步資金運轉(zhuǎn)速度。另外，要對企業(yè)內(nèi)部資金潛力進(jìn)展開發(fā)，以保證企業(yè)資金使用效率和運轉(zhuǎn)效率不斷進(jìn)步。加強企業(yè)資金預(yù)算管理過程中，要重視對現(xiàn)金流量的管理，在保證資金順暢運行的前提下，才能促進(jìn)企業(yè)整體運營正常，加快企業(yè)開展速度5。三施行資金高效管理資金管理角度不同，管理方法那么不同，為加強資金管理效率，可通過資金預(yù)算制度管理。預(yù)算體系的完善是企業(yè)各項消費和經(jīng)營活動可以有序并

9、按方案進(jìn)展的重要保證，預(yù)算管理，是由預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行分析、績效管理等幾部分組成的。企業(yè)應(yīng)建立健全全面預(yù)算管理機制，預(yù)算范圍由單一經(jīng)營性資金方案， 擴大到消費經(jīng)營、基建、投資、專門決策等全方位的資金預(yù)算。對經(jīng)營管理活動各個環(huán)節(jié)施行預(yù)算的編制、審批、分析、監(jiān)視、考核制度， 把企業(yè)消費經(jīng)營活動中的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理體系之中。四加強監(jiān)視力度要對資金管理加強監(jiān)視與內(nèi)部控制，以加強資金風(fēng)險控制，進(jìn)步資金使用效率。企業(yè)可以通過建立風(fēng)險預(yù)警機制對企業(yè)各消費環(huán)節(jié)的資金應(yīng)用進(jìn)展監(jiān)管，實現(xiàn)風(fēng)險有效控制。在內(nèi)部監(jiān)視考核制度中，要開展事前、事中監(jiān)視，實現(xiàn)對企業(yè)流動資金全過程動態(tài)控制，對企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的變動情況有效監(jiān)控，以保證企業(yè)開展目的的實現(xiàn)。四、完畢語綜上所述，在企業(yè)資金管理中不可防止的出現(xiàn)了一些問題，降低了企業(yè)資金使用效率，對企業(yè)直接利益造成一定影響。為有效改善這些問題，本文從幾個方面討論出了有效對策。在資金管理中要建立健全管理制度，通過制度的標(biāo)準(zhǔn)性和約束性為資金管理提供制度保障。為進(jìn)步資金使用效率，要加強對資金的周轉(zhuǎn)速度，通過合理的結(jié)算制度促進(jìn)資金流通順暢，促進(jìn)企業(yè)加快開展。另外，在企業(yè)資金管理中要不斷創(chuàng)新管理手段，豐富