某科技公司企業(yè)財(cái)務(wù)分析實(shí)施報(bào)告樣本

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分橋報(bào)告企業(yè)名IS： *科技XX樣本一、05年企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)企業(yè)名廉：“科技XX單位：牙元工程2005年12月31日2004年12月31日應(yīng)收帳款浄額30,32928,179產(chǎn)成品金額11,06414,866流動(dòng)資產(chǎn)平均余額330,970269,固定資產(chǎn)浄值平均余額,616132,882資產(chǎn)總廿1,226,3701,255,533負(fù)債合計(jì)98,589140,980股東權(quán)益1,127,7811,114,553產(chǎn)品第售收入145,764211,175產(chǎn)品餉售本錢(qián)110,137,005產(chǎn)品搏售賈用5,8519,557產(chǎn)品舗售稅金及附加6431,246管理費(fèi)用20,690453,352財(cái)務(wù)賈

2、用-362-5,913利息支出-650-5,611利思總額71,3781,760,906應(yīng)交増值稅8,40216,本月出口額1,354625本年度累廿出口額10,1305,128全部從業(yè)人員平均人數(shù)3,3373,543人均舗售額43.6859.60主要財(cái)務(wù)指標(biāo):指標(biāo)2005 年 12 月 31日2004 年 12 月 31日償債能力資產(chǎn)負(fù)債率（）8.04%11.23%流動(dòng)資產(chǎn)比率26.99%21.43%營(yíng)運(yùn)能力流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)0.440.78應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)次數(shù)4.817.49盈利能力資產(chǎn)利潤(rùn)率（）5.82%14.03%第售利洞率（）48.97%83.39%成長(zhǎng)能力舗售贈(zèng)長(zhǎng)率（）-30.97%利潤(rùn)増長(zhǎng)

3、率（）-59.47%二、企業(yè)財(cái)務(wù)分析一、企業(yè)銷(xiāo)售收入及利潤(rùn)變化超勢(shì)從上圖可以看出。該企業(yè)受行業(yè)克爭(zhēng)增大、產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整的影 響，05年的第售收人較03、04年有較大的下滑。05年收人僅為 03、04年的57%和52%O且利潤(rùn)額下滑幅度較大，05年該企業(yè)利 潤(rùn)額為71378 J元，僅為03、04年度的31%和35%。企業(yè)利潤(rùn)下滑的較大原因在于行業(yè)整體本錢(qián)的上升，原林料價(jià) 格的上漲、舗售價(jià)格的下降，大大擠壓了企業(yè)的利涸空同。企業(yè)在整體利i空間下降的同時(shí)，應(yīng)格控制好第售本錢(qián)和費(fèi) 用,才能盡可以減少利i空間減小所帶來(lái)的負(fù)面影響。二. 企業(yè)西利能力分林0.8000.000行業(yè)盈利能力變化情況0.6000.

4、 4900. 4000.200銷(xiāo)售利潤(rùn)率資產(chǎn)收益率04年05年0. 087因受產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整及行業(yè)克爭(zhēng)日趙劇烈的影響，次*企業(yè)05 年度的企業(yè)盈利能力有較大下降。其中資本收益率較去年相比， 下降近一半。*頭公司通過(guò)對(duì)第售費(fèi)用的格控制，在舗售收人下降較大的情 況下，企業(yè)和涸下降幅度略小。預(yù)計(jì),受大壞境影響，*企業(yè)未來(lái)的幾個(gè)月里，仍將保持撤 利狀態(tài)，細(xì)售收入和利涸難有較大改觀。三. 企業(yè)運(yùn)菅能力分林運(yùn)營(yíng)能力變化情況04年口05年從上圖可見(jiàn)，7企業(yè)舸企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力與去年相比，有一定下降。 其中，流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)率較去年略有下降，說(shuō)明該企業(yè)資金的有效利 用率不夠良好。閑散資金未能最大化地安排在生產(chǎn)強(qiáng)第售上，未

5、能到達(dá)為企業(yè)創(chuàng)造更多利涸的目的。而應(yīng)收嗾款轉(zhuǎn)率大幅下降，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收嗾款大幅增（JU為企業(yè) 經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)，也使整體企業(yè)運(yùn)營(yíng)大幅下降。EL企業(yè)成長(zhǎng)性分林成長(zhǎng)性變化情況04年I 05年從上圖可見(jiàn)，該企業(yè)的餉售增長(zhǎng)及利涸増長(zhǎng)情況均不樂(lè)觀,企 業(yè)的銷(xiāo)售額和利涸較去年同期均有所下降，即增長(zhǎng)率小于1o其 中，舗售收人僅為去年的0.79,而利沁額僅為04年的0.53,下滑 幅度巨大。以上數(shù)據(jù)及圖表說(shuō)明,受整個(gè)行業(yè)的影響,企業(yè)的盈利成長(zhǎng)狀 況較差，收人和利潤(rùn)均呈現(xiàn)下滑態(tài)勢(shì)。五.企業(yè)償債能力變化分林償債能力變化情況04年05年從上圖可見(jiàn)，企業(yè)的負(fù)債率略有下滑，且負(fù)債比率僅為8%, 大大低于行業(yè)的平均水平約

6、60%。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。05年企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)比率略有上升，即企業(yè)舸流動(dòng)資產(chǎn)在總 資產(chǎn)中所占比例有所提髙，而從企業(yè)餉售額憎長(zhǎng)緩慢的情況來(lái)看, 可分析出企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)并未最大化地投人到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)中去， 即企業(yè)的資金利用效率不瞎理想?？傊?，企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)極低，但企業(yè)的資金運(yùn)用效率也較差。譏、企業(yè)本錢(qián)賈用分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本費(fèi)用分析04年U 05年從上圖可見(jiàn)。"企業(yè)8月份的筑售本錢(qián)比例與去年相比，下降 約10%o這是企業(yè)在舗售收人增幅緩慢的狀況下，通過(guò)壓縮舗售 費(fèi)用，控本找的武，降低了本找的支出。但近兩個(gè)月，企業(yè)的管理費(fèi)用去比去年同期有較大上升。說(shuō)明 近兩個(gè)月，人員開(kāi)餉及企業(yè)運(yùn)營(yíng)面的支出較大，該工程支出一定 程度上抵消了舗售本拔降低所節(jié)省下來(lái)的資金。七、企業(yè)經(jīng)菅狀況塚合分析主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化比較從上圖可看到，企業(yè)的幾個(gè)主要盈利性指標(biāo):資產(chǎn)收益率、ifi 售利潤(rùn)率、舗售增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率等指標(biāo)較04年均有所下降。 說(shuō)明企業(yè)的整體盈利狀況較04年有所下滑