公司內(nèi)控管理制度(共67頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第1章 ：財務(wù)管理第一部分：會計制度第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進

2、行財產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第

3、七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建

4、立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東

5、轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后處理。第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長審批后，由財務(wù)部登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促撤銷擔(dān)保。 第十八條 現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳

6、的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)負(fù)責(zé)人。第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡

7、和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負(fù)責(zé)人財務(wù)副總董事長。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用的支付。第二十四條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。第二十五條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實物的記錄、

8、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。第二十六條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：（一）房屋、營業(yè)用房 35年（二）通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備 5年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年第二十七條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十八條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)

9、理批準(zhǔn)后進行帳務(wù)處理。第二十九條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。第三十條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽７謹(jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。第三十一條 公司的營業(yè)收入包括產(chǎn)品銷售收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。第三十二條

10、營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理。第三十三條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。第三十四條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、獎勵費、水電費、職工工作餐等費用。（三）固定資

11、產(chǎn)折舊費：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折等舊率計算攤銷。（四）攤銷費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。第三十五條 加強對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。第三十六條 公司各項成本費用由財務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財務(wù)部要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第三十七條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，

12、年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。 第三十八條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)部應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。第三十九條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用于會計電算化的微機及其配套設(shè)備，會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。第四十條 每月15日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作

13、需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進行。第四十一條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由會計主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。第二部分：報銷制度及流程為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出

14、及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （三）各項借款金額超過2萬元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為

15、個人借款從工資中扣回。 二、因公借款流程 (一) 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人部門負(fù)責(zé)人審核簽字財務(wù)部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）分管副總審核財務(wù)副總審核出納付款。 三、日常費用報銷制度及流程 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、禮品費、交際費、培訓(xùn)費、資料費等。 （一） 費用報銷的一般規(guī)定 1、 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且須有經(jīng)辦人簽名。 2、 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫

16、須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 3、報銷20000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 (二) 費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單財務(wù)部稽核部門負(fù)責(zé)人審核簽字分管副總審核簽字總經(jīng)理審批簽字董事長（副董事長）簽批財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款）出納報銷付款。 (三) 差旅費報銷制度 1、費用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天副總經(jīng)理火車（飛機）200元/天50元/天50元/天總

17、經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷2、費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：(1)住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 （2）實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回公司駐地時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。 （3）伙食、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。 （4）宴請客戶需由董事長批準(zhǔn)后方可報銷招待費，并扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。 （5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工

18、具等將不予報銷相關(guān)費用。 （四） 報銷流程 1、出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請單，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2、借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請單交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字 財務(wù)部稽核簽字 分管副總審批 總經(jīng)理審批簽字 董事長（副董事長）簽批 財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款） 出納報銷付款。 四、電話費報銷制度及流程 (一) 費用標(biāo)準(zhǔn)1、移動通訊費：為了兼顧效率

19、與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見人事行政部相關(guān)規(guī)定。 2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 (二)報銷流程 1、公司人事行政部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。 2、 固定電話費由人事行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。 五、交通費報銷制度及流程 (一) 費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公

20、司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。 (二) 報銷流程 1、員工整理交通車票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費報銷單。 2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 六、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。 （二）報銷流程 1、購置申請: 公司人事行政部根據(jù)需求及庫存情況統(tǒng)一編制購置申請單按資產(chǎn)管理規(guī)定報批。 2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)

21、，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?七、 招待費、禮品、交際費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程： （一）費用標(biāo)準(zhǔn) 1、招待費、禮品、有價卡、交際費：為了規(guī)范該部分費用的支出，支出單筆2000元以內(nèi)的上述費用（融資可放寬至3000元），應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費用超過2000元或融資費用超過3000元的，應(yīng)事前征得董事長（副董事長）批準(zhǔn)；2、禮品由董事長辦公室統(tǒng)一采購和保管，贈送禮品、有價卡和支

22、出交際費時，按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。3、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人事行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人事行政部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理、董事長（副董事長）審批。 4、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請單，在報銷前必須到人事行政部資料管理人員處進行登記。 ( 二)報銷流程： 1、招待、禮品、有價卡等費用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管副總、總經(jīng)理簽批的消費單據(jù)面呈董事長（副董事長）審批后，經(jīng)財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報銷手續(xù)。 2、培訓(xùn)費：由人事行政部人員

23、根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 3、資料費：在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。 4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 八、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 （一）工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （二）工薪福利支付流程 1、 工資支付流程：（1）每月10日由人事行政部將本月經(jīng)董事長（總經(jīng)理）審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）分管副總提供職工月（季）度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的

24、工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。 2、臨時工資支付流程同工資支付流程。 3、社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人事行政部將董事長（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；（3）社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。4、其他福利費支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單部門經(jīng)理簽字確認(rèn)分管副總審核總經(jīng)理董事長（副董事長）審批出納報銷付款。九、專項支出財務(wù)報銷制度及流程 （一）專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等

25、。 （二）軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 1、填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。 2、報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。 3、結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（須有經(jīng)辦人簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。十、其他專項支出報銷制度及流程 （一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用

26、、辦公室裝修及其他專項費用）。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向董事長（總經(jīng)理）提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)董事長（總經(jīng)理）簽署審批意見。（三）財務(wù)報銷流程 1、審批后的報告文件合同等到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。 2、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T負(fù)責(zé)人審核簽字 財務(wù)稽核簽字 分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批董事長（總經(jīng)理）簽批；（3）財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借

27、支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。十一、資金支付報銷程序（附表1）：附表1序號資金支出項目報銷程序1因公借款借款人提交借款單（借款事由）部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)部稽核（前款未清者原則上不辦理新借支）分管副總審核人事行政副總審批（10000元以內(nèi)終審）董事長（總經(jīng)理）審批10000元以上出納辦理結(jié)算。2物資采購經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)部稽核分管副總審核人事行政副總審批（單筆10000元內(nèi)終審）董事長（總經(jīng)理）審批10000元以上財務(wù)副總復(fù)核票證會計制單出納結(jié)算。序號資金支出項目報銷程序34能源、動力費用（排污、水、電、蒸汽等）相關(guān)部門提供發(fā)票分管副總審核行政副總審批（終審）財務(wù)副總復(fù)核票證會計制單

28、出納辦理結(jié)算。6銷貨款退付客戶（業(yè)務(wù)員）提交退款申請部門負(fù)責(zé)人審核分管副總審核主管會計核準(zhǔn)人事行政副總或董事長（總經(jīng)理）審批財務(wù)副總復(fù)核票證會計制單出納辦理結(jié)算。7工程款（未出定案）基建部編制工程進度撥款表部門負(fù)責(zé)人核實人事行政副總審批（10萬元以內(nèi)終審）董事長（總經(jīng)理）審批10萬元以上財務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)票證會計制單出納辦理結(jié)算。8工程款（已出定案、一次性包干價、合同約定一次性付清工程款的項目）建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報告和合同書）部門主管核實主管會計審核人事行政副總審批（3萬元以內(nèi)終審）董事長（總經(jīng)理）審批3萬元以上財務(wù)副總復(fù)核票證會計制單出納辦理結(jié)算。9對外借款借款方提供借款借據(jù)財務(wù)

29、副總審核（根據(jù)資金結(jié)存、調(diào)度）人事行政副總簽批（50萬元內(nèi)終審）董事長（總經(jīng)理）簽批50萬元以上往來會計登記票證會計制單出納結(jié)算。10社會融資融資部門提交融資申請財務(wù)副總簽批（根據(jù)資金需求和依據(jù)公司融資利率）董事長（總經(jīng)理）在借款手續(xù)上簽字批準(zhǔn)票證會計制單出納辦理結(jié)算。11薪酬、勞動保險費支付人力資源部薪資核算員提供薪酬表人事行政副總審批（終審）票證會計制單出納辦理結(jié)算銀行代發(fā)薪酬。12通訊費、個人車輛費用人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊費、個人車輛費用表人事行政副總審批（終審）票證會計制單出納辦理結(jié)算。13探親交通費員工提供費用單據(jù)人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定核實人事行政副總審批（終審）票

30、證會計制單出納辦理結(jié)算。14招待費、公關(guān)費（禮品、有價卡等）經(jīng)辦人分管副總審核董事長（總經(jīng)理）審批財務(wù)副總復(fù)核票證會計制單出納辦理結(jié)算。注：1.部門經(jīng)費是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開支，如招待、公關(guān)、辦公、差旅費等。2.業(yè)務(wù)費用是指與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費用，如登記注冊、環(huán)保、檢測、評估、年檢、審計、訴訟、登記抵押費及行政事業(yè)性收費等。第二章：營銷管理制度第一部分：采購管理制度1 總則：1.1 目的：為使本公司主輔原材的采購作業(yè)有所遵循，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求及時提供適質(zhì)，適量，適價的主輔原材，特制定本制度。1.2 范圍：公司所有主輔原材采購業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價、議價、采購等作業(yè),均適用本制度。 1.3 物資部及權(quán)

31、限的劃分1.3.1 公司主輔原材的采購計劃、價格、策略等均由采購委員會決議。1.3.2 臨時的、緊急的采購，由使用部門提出書面申請，物資部負(fù)責(zé)詢價，呈分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人簽批。 1.3.3 物資部采購范圍：生產(chǎn)用原材料、輔料（鋅錠）、五金備件；固定資產(chǎn)（機器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；1.3.4 具體采購業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。1.4 采購工作基本原則1.4.1 采購委員會是公司在主輔原材采購過程中的最高決策機構(gòu)。1.4.2 總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人是采購委員會會議決議的最高執(zhí)行者。1.4.3 計劃財務(wù)部必須對采購業(yè)務(wù)與采購委員會會議決議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督。1.4.4

32、 生產(chǎn)、技術(shù)部門以及品質(zhì)管理部門必須對購入生產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進行事前、事中、事后全過程的監(jiān)控。1.4.5 物資部必須根據(jù)采購委員會的會議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時，適質(zhì)，適量，適價保證主輔原材的供給。1.4.6 采購委員會會議在營銷管理部提出銷售計劃后2日內(nèi)召開。1.4.7 物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，提交計劃財務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購委員會查閱。物資部應(yīng)對供貨市場，供應(yīng)商情況，需購原物料質(zhì)量、價格、數(shù)量、運輸、氣象資料、主輔原材料庫存及耗用情況及時做出分析。1.4.8 物資部及時與供應(yīng)商核對供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料。a） 截止對貨時間：每月25日24

33、：00；b） 內(nèi)容：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；c） 方式：物資部與財務(wù)中心對賬，物資部與供應(yīng)商對賬，財務(wù)中心與供應(yīng)商對賬；d） 存檔：各單位將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋章的對賬結(jié)果書面存檔。1.4.9 物資部應(yīng)定期對采購人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。1.4.10 主原材采購遵循“定金簽訂合同分批付款提貨或全款提貨”原則，輔原材（鋅錠除外）采購遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。2 采購委員會及其會議制度：2.1 目的：采購管理是任何一個企業(yè)都視之為經(jīng)營是否能步入軌道的重要基礎(chǔ)之一。奠定穩(wěn)定的采購管理工作基礎(chǔ)；提高采購管理水平；降低采購成本和儲存費

34、用，合理使用資金。2.2 采購委員會的組織及職責(zé)2.2.1 公司設(shè)立采購委員會，由總經(jīng)理、董事長，分管副總經(jīng)理、物資部部長、生產(chǎn)技術(shù)部部長，品質(zhì)管理部部長，計劃財務(wù)部部長，行政副總經(jīng)理組成。由總經(jīng)理、董事長或董事長授權(quán)人擔(dān)任采購委員會主任，物資部部長兼任會議秘書，做會議記錄并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采購決策提交職能意見，對所提交的職能專業(yè)意見的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。2.2.2 采購委員會職責(zé)：a） 擬定主輔原材的采購政策并確保政策的適當(dāng)執(zhí)行。b） 依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保主輔原材的品質(zhì)及合理的市場價格。c） 審核決定采購的時機、價格、數(shù)量及供應(yīng)商。d） 協(xié)調(diào)、解

35、決影響采購實施的重大問題。2.2.3 采購委員會組織的運行a） 待銷售計劃出具后二日內(nèi)召開采購委員會會議。b） 不定期召開采購委員會會議針對采購管理過程中的出現(xiàn)得市場波動或生產(chǎn)經(jīng)營計劃調(diào)整等事項處理。c） 會議主持人為采購委員會主任，主任因故不能出席會議時應(yīng)委托公司其他領(lǐng)導(dǎo)主持。2.2.4 采購委員會的決議程序： 決議程序包括一般決議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會議的形式，總經(jīng)理或董事長授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對信息來源作出決策。在緊急性、特殊性采購的情況下可采取以下方式議決：a) 緊急會議決議；b) 通過辦公自動化系統(tǒng)（OA）議決；c) 先使用短信征求意見并決策，然后補上文字確認(rèn)；d)

36、 決策人向參與決策人員提交OA或短信決策方案，規(guī)定回復(fù)時間，逾期視作默認(rèn)并后補上文字確認(rèn)。2.2.5 物資部部長負(fù)責(zé)會議的召集2.3 采購委員會會議的內(nèi)容及程序2.3.1 物資部部長報告以下情況：a） 上次會議決議事項的執(zhí)行情況。b） 主輔原材的未到貨量。c） 主輔原材的市場行情預(yù)測動態(tài)，公司應(yīng)采取的措施。d） 下月主輔原材采購計劃（包括數(shù)量、價格、供應(yīng)商）及資金需求計劃。e） 物資部外欠貨款情況。f） 采購實施中需協(xié)調(diào)解決的問題。2.3.2 采購委員會成員根據(jù)各自部門的職責(zé)對原料部報告內(nèi)容進行評論并做出決定，各部門必須保證評論內(nèi)容的可實施性和準(zhǔn)確性并對自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表的意見應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。2.

37、3.3 會議決議事項由物資部部長記錄，當(dāng)日整理后呈采購委員會主任核準(zhǔn)。2.3.4 物資部部長將核準(zhǔn)后的會議紀(jì)要分送委員會成員,并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。2.4 采購委員會控制要點2.4.1 對采購過程中發(fā)生的重大采購事項，必須由采購委員會討論決定。2.4.2 主輔原材價格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。2.4.3 主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高的水準(zhǔn)。2.4.4 根據(jù)產(chǎn)銷實際情況，確定每月輔材料的安全庫存量，確定需階段性（季節(jié)性）儲備原料的合理庫存量。2.4.5 主原材采購原則上實行“一單一清”。3 供應(yīng)商管理辦法：3.1 供應(yīng)商的選定及指導(dǎo)3.1.1 物資部建立相對穩(wěn)定的供應(yīng)商，并

38、建立客戶檔案作為日后詢議價和供料的參考。3.1.2 為確保貨源，根據(jù)原材特點尋找兩家以上的供應(yīng)商作為儲備或交互采購，以穩(wěn)定貨源、降低價格。3.1.3 選定供應(yīng)商時，應(yīng)從其供貨能力、信譽度、資金狀況、解決糾紛能力及對市場狀況把握程度等方面綜合考慮，并依此確定是否發(fā)展為長期供應(yīng)商。3.1.4 若供應(yīng)商為貿(mào)易商或代理商時，應(yīng)調(diào)查其信譽及技術(shù)服務(wù)能力等，憑以作為判斷是否為采購對象的依據(jù)。3.1.5 積極向供應(yīng)商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.2 供應(yīng)商的管理和分類3.2.1 每一筆采購業(yè)務(wù)，其貨物的價格和數(shù)量提報相關(guān)人員，要

39、進行采購成本分析，提交部長層。3.2.2 供應(yīng)商的分類。根據(jù)供應(yīng)商的信譽狀況、貨源穩(wěn)定性(數(shù)量、品質(zhì))、資金狀況、發(fā)運能力等方面進行分類，以便合理安排采購計劃。3.2.3 對于時常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù)量不足，延誤交貨期，售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立即通知其改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開發(fā)新的供應(yīng)商。3.3 供應(yīng)商的開發(fā)3.3.1 物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊，收集主輔原材市場行情，積極開發(fā)新的供應(yīng)商。3.3.2 開發(fā)主輔原材新供應(yīng)商，必要時應(yīng)到現(xiàn)場調(diào)查確認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進行詳細評估，決定是否列為供應(yīng)商。輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門檢驗分析，提出報告。3.

40、4 采購資料及檔案管理3.4.1 物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報辦公會。3.4.2 市場行情及時了解分析，價格走勢定期分析，供應(yīng)商信譽等級定期評審，來電來函文件資料及時分類保存。3.4.3 公司有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、檔案，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員登記，借閱人員簽名后方可。3.4.4 有關(guān)采購委員會的資料，由部門負(fù)責(zé)人歸類存檔保管，借閱需經(jīng)采購委員會主席同意，并登記后執(zhí)行。4 主輔原材采購管理辦法：4.1 計劃4.1.1 主原材料采購計劃：原料部根據(jù)銷售計劃提報初步采購計劃，由采購委員會會議討論確定最終采購計劃，包括采購數(shù)量、到貨日期、市場價格、供應(yīng)商確定。4.1.2 輔原材

41、采購計劃：原料部根據(jù)生產(chǎn)部門提報的需求計劃進行比價采購。4.2 信息收集與分析4.2.1 物資部應(yīng)掌握主要原料產(chǎn)品特性及市場定位，供采購委員會參考以便確定最佳采購時機。4.2.2 物資部須以電話、傳真等多種方式，隨時向供應(yīng)商詢價，以了解原料市場行情變化情況。4.2.3 物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價格、可選擇供應(yīng)商等資料匯總后，提供采購委員會討論、決策。 4.3 核準(zhǔn)4.3.1 采購委員會根據(jù)原料部提供的資料及其它方面的資訊，做出采購決策。資料及咨訊包括各供應(yīng)商目前生產(chǎn)狀況及報價，到貨日期，以及市場現(xiàn)貨資源情況；目前市場行情分析及后市分析。1) 生產(chǎn)部長提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況，評價采購

42、計劃中原材的質(zhì)量情況（主要為成品率）；2) 品主管理部部長評價采購計劃中原材的質(zhì)量情況（主要為成品率）；3) 物資部部長提供成品庫存數(shù)量，分析市場需求情況，按規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；4) 物資部部長負(fù)責(zé)提供目前市場價格、行情分析及后市分析。5) 計劃財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成本進行核算，提供采購價格差異分析，對資金需求計劃提出合理化建議。4.3.2 物資部根據(jù)采購委員會的決定，向供應(yīng)商訂貨，簽訂采購合同，實施采購作業(yè)。4.3.3 物資部須隨時注意市場行情變化，如遇價格上漲，則可考慮多進貨，如遇價格下跌，則適時要求供應(yīng)商降價，并及時掌握最新價格。4.4 合同4.4.1 所有主輔原材采購原則上都必

43、須簽訂合同，信件和數(shù)據(jù)電文可以作為合同附件，應(yīng)注意互相之間時間和內(nèi)容的一致性。4.4.2 簽訂程序：物資部部長起草合同文本（對方合同版本除外，但必須嚴(yán)格審核條款）并初步審核 合同管理員審核 營銷管理部審核 物資部部長審核 分管副總審核 總經(jīng)理、董事長審核 歸口部門簽訂合同（特殊情況由董事長審核后可委托其他人員簽訂合同）。4.4.3 合同簽訂完畢后，物資部部長必須及時將采購數(shù)據(jù)錄入ERP系統(tǒng)中。4.4.4 如市場行情發(fā)生變化，合同需更改，須由物資部部長報送各上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，必要時，可臨時召集采購委員會討論決定。4.4.5 采購合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，應(yīng)將以下內(nèi)容明確、清楚、具體寫出，不得含

44、糊其辭：1) 標(biāo)的；2) 數(shù)量；3) 質(zhì)量；4) 價格；5) 包裝；6) 交貨期限；7) 驗收地點及辦法；8) 交貨方式及地點；9) 付款條件及付款方式；10) 保險；11) 運輸損耗的承擔(dān)；12) 違約責(zé)任。物流管理：4.4.6 合同簽訂后若有異議，應(yīng)按合同法有關(guān)規(guī)定處理。4.4.7 交貨期控制1) 合同簽定后，物資部必須追蹤，督促交貨進度。2) 物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況，提前填寫“原料到貨預(yù)報表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車間、營銷管理部，以便做好生產(chǎn)經(jīng)營安排。每月填報“合同履行及付款明細表”。3) 每批主輔原材收貨結(jié)束，營銷管理部及車間接貨人員必須統(tǒng)計當(dāng)日到貨明細。4.5 異常情況處理4.

45、5.1 主輔原材質(zhì)量、數(shù)量等不符合驗收標(biāo)準(zhǔn)時，由品質(zhì)管理部填寫原材異常報告書并當(dāng)日通知原料部，物資部應(yīng)及時書面通知供應(yīng)商處理，并達成質(zhì)量異議處理協(xié)議。4.5.2 生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)原材質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)修訂和補充草案的起草和提交工作。4.5.3 如采購計劃外臨時需采購主原材，則須按以下程序辦理：使用部門申請分管副總核準(zhǔn)原料部詢價、比價 總經(jīng)理、董事長核準(zhǔn)物資部采購。4.6 貨款結(jié)算4.6.1 物資部部長根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，測算資金的使用時間，每周填報“付款計劃”報分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及計劃財務(wù)部審批。4.6.2 每單合同執(zhí)行完畢后，物資部必須進行對賬處理，盡快催促供應(yīng)商開具貨物發(fā)票。4.6.3 各付

46、款憑證必須保存完整。4.7 付款及報銷管理4.7.1 采購人員不得進行付款操作和發(fā)票報銷操作，須由商務(wù)助理進行辦理，并且嚴(yán)格執(zhí)行控股公司相關(guān)文件及簽批手續(xù)，以此監(jiān)督。4.7.2 貨款原則上實行電匯、匯票、承兌等方式。5 主輔原材提貨和退貨管理辦法：5.1 主輔原材提貨：采購人員及時與供應(yīng)商聯(lián)系，確定發(fā)貨時間，通知物流中心安排提貨車輛，提供書面車輛信息，掌握車輛到達時間，通知商務(wù)助理接貨并提供合同編號。5.2 主輔原材退貨：采購人員與供應(yīng)商聯(lián)系，由供應(yīng)商派車提貨，并提供書面車輛信息，商務(wù)助理核實無誤后通知車間裝車，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定簽批放行。6 采購物資的驗收作業(yè)：6.1 營銷管理部商務(wù)助理、車間保

47、管員、品質(zhì)管理部質(zhì)檢員三人一起驗收，商務(wù)助理填寫到貨明細，車間保管員核對到貨明細數(shù)據(jù)是否無誤，品質(zhì)管理部質(zhì)檢員負(fù)責(zé)進行外觀驗收和重量抽檢（驗收標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外觀驗收檢查標(biāo)準(zhǔn)）。檢驗無誤后三者在物資到貨明細表上簽字接收，如有異議由生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢員簽署不合格意見，并及時反饋至物資部進行處理。6.2 提供資料：商務(wù)助理向車間保管員提供該批貨物的訂單編號，接貨完畢后2小時內(nèi)車間保管員將到貨原材錄入ERP系統(tǒng)中，對于無訂單采購的不予入庫。6.3 根據(jù)公司質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家標(biāo)準(zhǔn)對生產(chǎn)現(xiàn)場打開包裝物后的原材實物進行判定和控制，對于生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的質(zhì)量異常問題，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時通知物資部現(xiàn)場查看并填寫原材異常報告書

48、提交原料部，物資部必須嚴(yán)格按照公司基材質(zhì)量異議處理流程執(zhí)行。7 采購管理制度崗位職責(zé)分離表職 位職 責(zé)不相容（分離）的職責(zé)物資部業(yè)務(wù)經(jīng)理參與供應(yīng)商的選擇會議評論供應(yīng)商的表現(xiàn)、質(zhì)量決定供應(yīng)商考慮采購合同的條款初步編制月采購計劃審批計劃修改供應(yīng)商檔案文件職 位職 責(zé)不相容（分離）的職責(zé)商務(wù)助理將采購內(nèi)容記錄于系統(tǒng)中完成訂單錄入與供應(yīng)商對賬辦理貨款報銷發(fā)票與供應(yīng)商對賬修改供應(yīng)商檔案文件審核訂單錄入信息與實物信息是否相符物資部部長可受托與客戶簽訂采購合同記錄訂購信息于系統(tǒng)中決定選擇供應(yīng)商修改供應(yīng)商檔案文件審批初步月采購計劃，組織采購委員會會議，確定采購計劃。品質(zhì)管理部質(zhì)檢員檢驗貨物質(zhì)量、重量采購貨物部

49、長層批準(zhǔn)供應(yīng)商、數(shù)量、價格記錄訂購信息于系統(tǒng)中與客戶簽訂采購合同修改供應(yīng)商檔案文件統(tǒng)計核算員核對到貨明細將到貨明細記錄于系統(tǒng)中品質(zhì)管理部參與供應(yīng)商的選擇會議批準(zhǔn)采購貨物評估供應(yīng)商的能力事先檢驗貨樣及貨的質(zhì)量應(yīng)付帳款會計員核對原始單據(jù)，簽字認(rèn)可批準(zhǔn)付款出納執(zhí)行結(jié)算事宜復(fù)核支票開出支票復(fù)核員復(fù)核支票開出支票計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)支票開出支票第二部分采購制度及流程1、公司采購職能由物資部統(tǒng)一管理，采購部門具體承辦，工程設(shè)計部門、生產(chǎn)部門根據(jù)設(shè)計要求、及時安排采購計劃（書面形式），財務(wù)部門負(fù)責(zé)過程控制與監(jiān)督。2、物資部負(fù)責(zé)生產(chǎn)物資、固定資產(chǎn)（機器設(shè)備及其他生產(chǎn)設(shè)備）的采購以及物資采購運輸和產(chǎn)品銷售運輸。

50、3、人事行政部門負(fù)責(zé)辦公用品及非生產(chǎn)用電子設(shè)備、運輸設(shè)備的采購4、采購流程： 采購計劃 采購申請部門經(jīng)理 審批物資部門（庫存核實）詢價采購訂單、合同（采購委員會審議）實施采購貨到 驗收入庫（收料單或入庫單）發(fā)票單據(jù)齊全物資部門經(jīng)理審核分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批（10萬元以內(nèi)終審）總經(jīng)理、董事長審批（10萬元以上終審）根據(jù)資金情況審批出納付款（報銷人） 5、采購分類（1） 生產(chǎn)物資采購：包括：生產(chǎn)用原材料、輔料、五金備件、勞護用品、低值易耗品等（2） 辦公用品采購包括：辦公耗材、電腦及配件、其它零星物資、培訓(xùn)資料、書刊等. (3) 固定資產(chǎn)采購 包括：機器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn) (4) 物流

51、采購：包括：物資采購的運入，產(chǎn)品銷售的運出6、 職能歸口 物資部與人事行政部對于具體的專業(yè)采購可委托具體的采購部門和專業(yè)人員負(fù)責(zé)。具體的職能部門和經(jīng)辦人員需將采購情況匯報至物資部門，共同辦理驗收入庫與請款手續(xù)。7、 采購程序：（1） 一般各部門將計劃所需的物資采購申請匯總審批后報歸口的采購職能部門。采購申請必須由采購申請人、部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，金額較大的必須報總經(jīng)理、董事長審批。（2） 采購申請一式二聯(lián)（一聯(lián)存根、一聯(lián)財務(wù)聯(lián)）。申請人申請采購時將財務(wù)聯(lián)交歸口的采購職能部門（物資部）。采購請款時將財務(wù)聯(lián)附于原始發(fā)票后。（3） 對用于生產(chǎn)加工的專用材料，生產(chǎn)部門申請采購時，需附有材料(設(shè)備、配件等)

52、名稱、編號、材料規(guī)格、要求、數(shù)量等詳細說明。采購部門按采購申請單上所列項目詢價（供應(yīng)廠商及供應(yīng)價格，不少于三家）、定價、簽訂合同、下單采購。（4）采購物資送到后，質(zhì)檢部及采購申請部門驗收物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等。驗收合格后辦理相應(yīng)的驗收入庫手續(xù)。8、 請款程序： 物資驗收確認(rèn)完畢，由采購經(jīng)辦人員將“發(fā)票”、“驗收單”、“供應(yīng)商的送貨回單”、“采購申請財務(wù)聯(lián)”、“采購訂單或合同”、“請款單”核對確認(rèn)無誤后，經(jīng)歸口的采購職能部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，報財務(wù)審核。財務(wù)審核確認(rèn)后報總經(jīng)理、董事長審批?？偨?jīng)理、董事長審批完畢，財務(wù)根據(jù)合同或約定付款。9、每月末28日為公司結(jié)賬日。各采購職能部門需將當(dāng)月的發(fā)生的采

53、購進行匯總報至財務(wù)部。物資部、業(yè)務(wù)部根據(jù)實際發(fā)生匯總當(dāng)月的運輸費用，以報表方式報至財務(wù)部。10、 對于長期固定的采購項目應(yīng)與供應(yīng)廠商約定付款期限（月結(jié)30天、60天或90天），付款方式盡量采用轉(zhuǎn)賬方式支付（1000元以上）。第三部分：銷售管理制度第一節(jié) 價格產(chǎn)品的定價1.1產(chǎn)品價格：制定并實施的產(chǎn)品價格均為工廠自提的現(xiàn)款稅前價，公司各業(yè)務(wù)員所屬片區(qū)訂、提貨價按公司當(dāng)期公布的浮動標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。1.2產(chǎn)品價格制定及調(diào)整由公司價格管理委員會負(fù)責(zé)，價格管理委員會成員及相關(guān)規(guī)定和流程按采購委員會的辦法和規(guī)定執(zhí)行，按相關(guān)流程簽批后，由商務(wù)助理存檔并執(zhí)行。 1.3銷售過程中需在合同中明確貨物交接過程中有關(guān)風(fēng)險、

54、保險、物權(quán)交接的責(zé)任及費用劃分。1.4特殊價格的銷售執(zhí)行董事長審批制。流程：客戶采購達到一定的數(shù)量及市場價格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務(wù)員根據(jù)公司鍍鋅卷、彩涂卷的庫存和基板情況可申請優(yōu)惠，報經(jīng)營副總審批 董事長審批后執(zhí)行，并備案存檔。 第二節(jié) 渠道與促銷21各種促銷推廣內(nèi)容的審批與實施。2.1.1促銷推廣的原則：以反映公司公關(guān)意圖，目標(biāo)及其功效為原則。各項推廣內(nèi)容與公關(guān)活動相互促進，相互配合，相互依托。2.1.2推廣方案的提報流程：由客戶經(jīng)理制定推廣方案及費用預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理審核、經(jīng)營副總審批、董事長審批后執(zhí)行，樣品由客戶經(jīng)理提報規(guī)格及數(shù)量要求，品質(zhì)管理部制作完成，會議與展覽由部門經(jīng)理提報參會或參展計劃及費用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理、董事長核準(zhǔn)后執(zhí)行。2.1.3公關(guān)與接待：因業(yè)務(wù)需要，需支付公關(guān)費用及開展活動時，由部門提出申請?？偨?jīng)理、董事長批準(zhǔn)后實施，接待費用嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，超支自負(fù)。2.2客戶分類及優(yōu)惠促銷政策。2.2.1客戶的分類。根據(jù)目前銷售客戶的購貨量及公司性質(zhì)分為：協(xié)議戶 、直供戶 、零散戶。 a、協(xié)議戶：經(jīng)營性質(zhì)是以貿(mào)易區(qū)域為主，年銷量不低于2000噸的客戶；b、直供戶：性質(zhì)是以直接使用為主，年購貨量在600噸以上的客戶