員工借支規(guī)定_重命名

1、員工借支管理規(guī)定天雄集團項目建設(shè)總指揮部下屬各項目建設(shè)指揮部、各部門為規(guī)范公司員工借支工作，合理安排員工借支，杜絕占用公 司資金的情況，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用范圍為天雄集團項目 建設(shè)總指揮部。一、員工借支的分類因私個公司員工借支分為三類： 固定借支備用金、 臨時借支、 人借支。1、固定借支備用金 總指揮部所屬各部及各項目指揮部可保留固定備用金的人員 及標(biāo)準(zhǔn)如下 :總指揮（常務(wù)副總指揮）以上級別人員5000 元司機每人 2000 元2、臨時借支員工出差、采購員采購以及其他不在固定備用金范圍開支的 因公借款等借支為臨時借支。般職工臨時借支由借支人員所在部門負責(zé)人根據(jù)借支事由估計借支額。3、因私個

2、人借支 員工一般情況下不允許因個人困難借支，凡因特殊情況需借 支的，不管是誰，必須報總指揮長批準(zhǔn)。二、員工申請借款的辦理程序：1、員工開戶 申請借款的員工必須按規(guī)定在所在項目財務(wù)部門開立個人賬 戶，且取得股東或具有擔(dān)保資格的擔(dān)保人的對借款額度的相應(yīng)擔(dān) 保，員工開戶須填寫 <<員工開戶申請表 >>。2、嚴格按規(guī)定填寫“借款單” ，且單據(jù)填寫必須符合財務(wù)部 門的要求。3、借款的審批：一般員工借款按下列程序?qū)徟航杩钊颂顚懡柚?部門經(jīng)理簽字 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 財務(wù)審核 權(quán)力審批人批準(zhǔn)項目部權(quán)力審批人的借支由主管財務(wù)的副總指揮批準(zhǔn)。 總指揮部的權(quán)力審批人的借支由其他指定副總指揮長

3、批準(zhǔn)。 各項目部權(quán)力審批人為各項目部總指揮，總指揮部權(quán)力審批 人為總指揮長或其授權(quán)代表。三、借款的歸還：1、報賬抵備： 對于臨時性借款， 當(dāng)借款經(jīng)辦人完成該事項后， 須憑發(fā)票及時到財務(wù)辦理有關(guān)報賬手續(xù)，結(jié)清借款。2、現(xiàn)金歸還： 對于報賬后仍不能還清所欠款項的， 須補交現(xiàn) 金；對于未用的借款須及時返回。3、借款歸還的時間要求： 員工借支在出差回來或工作完成后七天內(nèi)必須向財務(wù)報帳， 結(jié)清借支（多退少補） ，超期報帳，按借支全額每日扣取萬分之四 的利息，由財務(wù)制表經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后直接掛該人備用金帳戶。對于未用的借款必須在當(dāng)天交回財務(wù)，否則也按上述規(guī)定處 罰。4、對于核定固定備用金的人員， 報賬時不做抵備

4、， 財務(wù)直接 支付現(xiàn)金，在離開本單位時再清繳所欠款項。若所借款項超過核 定金額，則超過部分需及時清繳。四、借款的賬務(wù)處理：1、對于已注冊成立了公司的各個項目指揮部， 借支按一般賬 務(wù)處理方式處理，即借款單進入會計憑證，由財務(wù)保管。報賬時 由財務(wù)開具報賬抵備單。2、對于尚未注冊公司的各項目部， 目前實行報賬制， 借支按 下述方式處理，即借款人在報銷費用時退還借款人借支單，若借 款人所報金額大于所借款項的，則由出納補付多余款項。若小于 所借款項的，則由借款人用現(xiàn)金補足。若借款人有充分理由暫不 能完全歸還借款時，則財務(wù)在退還原借款人借支單時，差額部分 須由借款人重新填寫借支單?？傊笓]部實行報賬制，按

5、上述方式處理五、其他管理規(guī)定：1、員工個人借款， 原則上為本人工資發(fā)放單位。 特殊情況須 改變的，必須報請總指揮長批準(zhǔn)。2、凡超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的借款， 經(jīng)辦人應(yīng)書面說明， 并報請有特批 權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報送財務(wù)部門復(fù)核，否則集團財務(wù)部門有 權(quán)按制度核定或拒絕受理。3、每個員工在公司里只允許擁有一個備用金帳戶。員工的備 用金帳戶必須開立在其工資發(fā)放單位。員工調(diào)動必須將其原單位 備用金帳戶清零。否則調(diào)出單位不辦調(diào)出手續(xù)。本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。天雄集團項目建設(shè)總指揮部二 0 一 0 年八月五日云南文山麻栗坡縣天雄錳業(yè)有限公司員工財務(wù)開戶申請書編號：姓名性別身份證號碼住址工作單位申請借支最高限額萬仟佰

6、元小寫元申請借支備用定額萬仟佰元小寫元申請開戶原因及申請人承諾：申請開戶人簽字： 年 月 日(A)連帶責(zé)任擔(dān)保人承諾：擔(dān)保人簽字： 年 月 日(B)連帶責(zé)任擔(dān)保人承諾：擔(dān)保人簽字： 年 月 日部門意審 批 意 見見負責(zé)人：年月日及金額負責(zé)人：年月日湖南天雄實業(yè)有限公司管理制度員工財務(wù)開戶管理辦法編號：第 1頁 共2頁第 1 版第 0 次修改第一條本辦法依據(jù)本公司財務(wù)管理制度的規(guī)定制定。第二條本公司員工因工作需要須在公司財務(wù)借支現(xiàn)金的，須事前填報員工財務(wù)開戶申請書 ，經(jīng)呈批并在公司財務(wù)開立備用金帳戶后，方可借支。第三條下列員工可在公司財務(wù)開立備用金帳戶：部門經(jīng)理一級及以上人員 （含該部門無正職的

7、副職人員 ）二）供銷采購人員三）司機四）因工作需要確需在財務(wù)開立備用金帳戶的總經(jīng)理特批人員第四條員工借支，僅限于員工用于因公備用差旅費、招待費和采購資金等，不得挪作生活費或其他私用。第五條員工借支限額，根據(jù)該員工所在崗位的借支需求情況，由總經(jīng)理審定。員工申請開戶時， “申請借支最高限額”和“申請借支備用定額”欄須經(jīng)呈批審定后，方可填寫。第六條根據(jù)工作需要，個別特殊崗位的員工，經(jīng)審批后，可按備用定額借支一定數(shù)額的備用金作為周轉(zhuǎn)資金。擬制：審核：批準(zhǔn)：日期：湖南天雄實業(yè)有限公司管理制度日期：日期：員工財務(wù)開戶管理辦法編號：第2頁共2頁第1版第 0 次修改第七條 員工申請財務(wù)開戶時，須有兩位（ A 和 B）具有完全民事行為能 力、有一定經(jīng)濟基礎(chǔ)、 并經(jīng)公司認可的自然人提供連帶責(zé)任擔(dān)保。第八條 因特殊情況，需超限額借支時，實行專款專用，逐筆管理。該筆借支歸還或核報銷帳時，借款人須一次性結(jié)清，財務(wù)須在憑證上 注明。如該筆借支未按時歸還或核報銷帳逾期一個月或給公司造 成損失的，按誰審批誰賠償?shù)脑瓌t，由審批人按平均比例承擔(dān)賠 償責(zé)任。第九條 員工備用金帳戶須經(jīng)