企業(yè)年金 四個賬戶概念介紹——受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人

1、企業(yè)年金受托人受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構（以下簡稱法人受托機構）。企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務，不得從事任何形式的營業(yè)性活動。企業(yè)年金理事會理事應當誠實守信、無重大違法記錄，并不得以任何形式收取費用。法人受托機構應當具備下列條件：（一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊；（二） 注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三） 具有完善的法人治理結構；（四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；（五） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全

2、防范設施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務有關的其他設施；（六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；（七） 近3年沒有重大違法違規(guī)行為；（八） 國家規(guī)定的其他條件。受托人應當履行下列職責：（一） 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務機構；（二） 制定企業(yè)年金基金投資策略；（三） 編制企業(yè)年金基金管理和財務會計報告；（四） 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；（五） 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；（六） 接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。發(fā)生重大事件時，及時向委托人、受益人和有關監(jiān)管部門報告；（七

3、） 按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關的記錄至少15年；（八） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責。賬戶管理人企業(yè)年金賬戶管理人是指受受托人委托，并根據(jù)受托人提供的計劃規(guī)劃規(guī)則為企業(yè)和職工建立賬戶、記錄繳費與投資運營收益、計算待遇支付和提供信息查詢等服務的專業(yè)機構。1賬戶管理人的條件賬戶管理人應當具備下列條件：(一)經(jīng)國家有關部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；(二)注冊資本不少于5000萬元人民幣；(三)具有完善的法人治理結構；(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；(五)具有相應的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)

4、務有關的其他設施；(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；(八)國家規(guī)定的其他條件。2賬戶管理人的職責賬戶管理人應當履行下列職責：(1)建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；(2)記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益；(3)及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況；(4)計算企業(yè)年金待遇；(5)提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務；(6)定期向受托人和有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告；(7)按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；(8)國家規(guī)定和合同約定的其他職責。企業(yè)年金托管人托管人，是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或專業(yè)

5、機構。單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或專業(yè)機構擔任。什么是企業(yè)年金托管人托管人應當具備下列條件：（一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人；（二） 凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣；（三） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)；（四） 具有保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件；（五） 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務有關的其他設施；（七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；（八） 國家規(guī)定的其他條件。商業(yè)銀行擔任托管人，應當設有專門的基金托管部門。托管人應當履行下列職責：（一） 安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)；（

6、二） 以企業(yè)年金基金名義開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（三） 對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立；（四） 根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)；（五） 根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（六） 負責企業(yè)年金基金會計核算和估值，復核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值；（七） 及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；（八） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務會計報告；（九） 定期向有關監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告；（十） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料

7、至少15年；（十一） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責。投資管理人投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構。 投資管理人應當具備下列條件: (一) 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人； (二) 綜合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣，且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)； (三) 具有完善的法人治理結構； (四) 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數(shù)； (五) 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務有關的其他設施； (六) 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度； (七) 近3年沒有重大違法違規(guī)行為； (八) 國家規(guī)定的其他條件。投資管理人應當履行下列職責: (一) 對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資； (二) 及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結果； (三) 建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金； (四) 定期向受托