小公司財(cái)務(wù)管理制度最新范本

1、中振公司財(cái)務(wù)管理制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。 嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高 經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)

2、表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為 公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。7、參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：1、 出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；借款單

3、交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后借款單返還本人作為清帳依據(jù)。2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、 購置固定資產(chǎn)借款：機(jī)器設(shè)備等單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施 單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單應(yīng)由部門主管簽字確認(rèn)， 報(bào)總經(jīng)理審批后，方可由相應(yīng)部門辦理借款手續(xù)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票4、備用金借款：對于特定部門或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實(shí)際情況核定，有部門經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳

4、時(shí)歸還結(jié)清。5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則三、購買原材料及日常費(fèi)用支出報(bào)銷：1、公司員工在購買原材料或日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取 得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)須由經(jīng)手人在報(bào)銷單上簽字并簡述事由，由驗(yàn)證人及部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理處簽字批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部出納處沖賬或報(bào)銷。4、所有日常購買的原材料、設(shè)備配件

5、、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷；5、補(bǔ)充說明如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī) 定，并正確執(zhí)行。2、負(fù)責(zé)各自經(jīng)管的公司賬務(wù)，月末認(rèn)真核對原始憑證，做好記賬憑證。3、 負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證。；4、 對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤 占；八、 J5、 每月編制

6、會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚；6、及時(shí)核算和上繳各種稅金。7、認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)防漏洞。7、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案；&參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。9、督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。11、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及 時(shí)核對庫存現(xiàn)金。3、保管好庫存現(xiàn)金，

7、有價(jià)證券，網(wǎng)銀數(shù)字證書等，確保其安全無缺。4、在印章使用過程中保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章。5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票。按規(guī)矩簽發(fā)支票，簽發(fā)支票時(shí)，支票頭上需會(huì)計(jì)審核 簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。一、票據(jù)1、票據(jù)的種類：(1) 外部取得的原始發(fā)票 ；公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單；(3) 公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報(bào)銷要求：(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括單位名稱、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：

8、此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。公司自制的支出證明單(無票費(fèi)用報(bào)銷單或現(xiàn)金付出憑證)：此支出證明單主要針對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，要求填寫齊全，字跡清晰。填寫此單票面不允許有任何涂改。二、憑證1、憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。2、憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章。3、憑證填寫時(shí)，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面 不允許有任何涂改。4、憑證編制完成后應(yīng)及時(shí)審核，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢。5、月初結(jié)賬后，應(yīng)及時(shí)打印憑證。6、憑證由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，對憑證的總體情況負(fù)責(zé)。三、帳簿1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，帳簿均由電腦自動(dòng)生成，故應(yīng)在第二年年初將所有賬簿 包括總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金賬、銀行帳打印完成。2、賬簿由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，對賬簿的總體情況負(fù)責(zé)。四、報(bào)表1、報(bào)表分為對外報(bào)表和對內(nèi)報(bào)表。2、對外報(bào)