審 計(jì) 報(bào) 告- 東吳證券-

1、 審 計(jì) 報(bào) 告蘇公W2011A019號(hào) 東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃全體委托人:我們審計(jì)了后附的東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃(以下簡(jiǎn)稱“東吳財(cái)富1號(hào)”財(cái)務(wù)報(bào)表,包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2010年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益(凈值變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是東吳財(cái)富1號(hào)的基金管理人東吳證券股份有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們

2、的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信,我們

3、獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為, 東吳財(cái)富1號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了東吳財(cái)富1號(hào)2010年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2010年度的經(jīng)營(yíng)成果和所有者權(quán)益(凈值變動(dòng)分配情況。江蘇公證天業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)·無錫二一一年一月二十六日資 產(chǎn) 負(fù) 債 表會(huì)計(jì)主體:東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃報(bào)告截止日:2010年12月31日單位:元資產(chǎn)附注 2010-12-312009-12-31資產(chǎn):銀行存款7-01 8,512,705.99結(jié)算備付金32,

4、800,733.79存出保證金968,017.66交易性金融資產(chǎn)7-02 351,598,780.73其中:股票投資339,837,486.89基金投資11,761,293.84債券投資資產(chǎn)支持證券投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款962,882.24應(yīng)收利息7-03 18,417.54應(yīng)收股利應(yīng)收申購(gòu)款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)394,861,537.95資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 (續(xù)會(huì)計(jì)主體:東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃報(bào)告截止日:2010年12月31日單位:元負(fù)債和所有者權(quán)益附注 2010-12-312009-12-31負(fù)債:短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款

5、應(yīng)付證券清算款8,304,136.50應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報(bào)酬396,525.29應(yīng)付托管費(fèi)72,696.31應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用7-04 872,651.27應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤(rùn)遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債7-05 330,000.00負(fù)債合計(jì)9,976,009.37所有者權(quán)益:實(shí)收基金7-06 431,386,438.74未分配利潤(rùn)7-07 -46,500,910.16所有者權(quán)益合計(jì)384,885,528.58負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)394,861,537.95注:報(bào)告截止日2010年12月31日,集合計(jì)劃份額凈值0.8922元,集合計(jì)劃份額總額431,386,438.74份。利 潤(rùn) 表會(huì)

6、計(jì)主體:東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃本報(bào)告期:2010年2月11日至2010年12月31日單位:元項(xiàng)目附注 2010年度2009年度一、收入-54,447,953.361.利息收入2,929,868.43其中:存款利息收入7-08 2,929,867.46債券利息收入0.97資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入2.投資收益-59,358,187.25其中:股票投資收益7-09 -54,682,610.95基金投資收益7-10 -6,470,350.00債券投資收益7-11 -29.33資產(chǎn)支持證券投資收益權(quán)證投資收益7-12 -20.00股利收益7-13 1,794,823.0

7、33.公允價(jià)值變動(dòng)收益7-14 1,980,365.464.匯兌收益5.其他收入二、費(fèi)用(以“-”號(hào)填列-18,099,216.221.管理人報(bào)酬-6,067,416.912.托管費(fèi)-1,112,359.773.銷售服務(wù)費(fèi)4.交易費(fèi)用7-15 -10,835,963.815.利息支出其中:賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出6.其他費(fèi)用7-16 -83,475.73三、利潤(rùn)總額-72,547,169.58所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)-72,547,169.58所有者權(quán)益(凈值變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體:東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃本報(bào)告期:2010年2月11日至2010年12月31日單位:元2010年度項(xiàng)目實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有

8、者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益(凈值二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn)-72,547,169.58-72,547,169.58三、本期份額交易產(chǎn)生的凈值變動(dòng)數(shù)431,386,438.7426,046,259.42457,432,698.16其中:1.申購(gòu)款764,832,655.14-20,337.33764,812,317.812.贖回款-333,446,216.4026,066,596.75-307,379,619.65四、本期向份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的凈值變動(dòng)五、期末所有者權(quán)益(凈值431,386,438.74-46,500,910.16384,885,528.582009年度項(xiàng)目

9、實(shí)收基金 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益(凈值二、本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈值變動(dòng)數(shù)(本期利潤(rùn)三、本期份額交易產(chǎn)生的凈值變動(dòng)數(shù)其中:1.申購(gòu)款2.贖回款四、本期向份額持有人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的凈值變動(dòng)五、期末所有者權(quán)益(凈值東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注附注1:基本情況東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃(以下簡(jiǎn)稱“東吳財(cái)富1號(hào)”、“本集合計(jì)劃”或“集合計(jì)劃”,系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”證監(jiān)許可20091259號(hào)關(guān)于核準(zhǔn)東吳證券有限責(zé)任公司設(shè)立東吳財(cái)富1號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)核準(zhǔn),由東吳證券股份有限公司(原名東吳證券有限責(zé)任公司作為管理人募集設(shè)立的集合

10、資產(chǎn)管理計(jì)劃,于2010年2月11日正式生效,首次設(shè)立募集規(guī)模為764,590,557.81份。東吳財(cái)富1號(hào)為契約型開放式,存續(xù)期限3年,管理人為東吳證券股份有限公司,托管人為交通銀行股份有限公司。附注2:財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)東吳財(cái)富1號(hào)執(zhí)行財(cái)政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)于2007年5月15日頒布的證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引(以下簡(jiǎn)稱“指引”。附注3:遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明東吳財(cái)富1號(hào)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求,真實(shí)、完整地反映了東吳財(cái)富1號(hào)的財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營(yíng)成果和所有者權(quán)益(凈值變動(dòng)情況等有關(guān)信息。附注4:重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)4-01、會(huì)計(jì)年度東吳財(cái)富

11、1號(hào)會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。4-02、記賬本位幣記賬本位幣為人民幣。4-03、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類(1金融資產(chǎn)的分類根據(jù)東吳財(cái)富1號(hào)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求,將所持有的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融資產(chǎn)外,以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示,與權(quán)證投資有關(guān)的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融資產(chǎn)列示。東吳財(cái)富1號(hào)持有的股票投資、基金投資、債券投資和權(quán)證投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。東吳財(cái)富1號(hào)持有的各類應(yīng)收款項(xiàng)、買入返售金融資產(chǎn)

12、等在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)分類為貸款與應(yīng)收款項(xiàng)。(2金融負(fù)債的分類根據(jù)東吳財(cái)富1號(hào)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求,將持有的金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。除與權(quán)證投資有關(guān)的金融負(fù)債外,以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融負(fù)債列示;與權(quán)證投資有關(guān)的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以衍生金融負(fù)債列示。東吳財(cái)富1號(hào)目前持有的金融負(fù)債全部為其他金融負(fù)債,包括各類應(yīng)付款項(xiàng)。4-04、金融資產(chǎn)和金額負(fù)債的初始確認(rèn)、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)(1金融資產(chǎn)和金融負(fù)債,在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于交易性金融資產(chǎn)

13、和金融負(fù)債,相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益,對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)和其他金融負(fù)債,相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。具體各類金融工具的初始計(jì)量方法如下:A、股票投資股票投資成本按成交日股票的公允價(jià)值入賬,應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。因股權(quán)分置改革而獲得的非流通股股東支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià),于股票完成股權(quán)分置改革后的第一個(gè)交易日入賬,沖減該股票投資成本。B、基金投資基金投資成本按成交日基金的公允價(jià)值入賬,應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。C、債券投資債券投資成本于成交日按債券的公允價(jià)值(不含應(yīng)收利息入賬,應(yīng)支付的相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款中包含債券起息日或上次除息日至購(gòu)買日止的利

14、息,作為應(yīng)收利息單獨(dú)核算,不構(gòu)成債券投資成本。認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的可分離債,按照估值方法對(duì)可分離債的認(rèn)購(gòu)成本進(jìn)行分?jǐn)?確認(rèn)應(yīng)歸屬于債券部分的成本。買入央行票據(jù)和零息債券視同到期一次還本付息的附息債券。根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后,按上述會(huì)計(jì)處理方法核算。D、權(quán)證投資權(quán)證投資成本于成交日按應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款入賬。因股權(quán)分置改革而獲贈(zèng)的權(quán)證,在確認(rèn)日按照持有股數(shù)和每股可獲派發(fā)權(quán)證的份額確認(rèn)權(quán)證數(shù)量,成本為零。因認(rèn)購(gòu)新發(fā)行的可分離債而取得的權(quán)證,按照估值方法對(duì)可分離債的認(rèn)購(gòu)成本進(jìn)行分?jǐn)?確認(rèn)應(yīng)歸屬于權(quán)證部分的成本。E、買入返售金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)反映本基金按照返售協(xié)議約定先買入

15、再按固定價(jià)格返售的證券等金融資產(chǎn)所融出的資金。買入返售證券于成交日按照應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額入賬。(2金融工具的后續(xù)計(jì)量東吳財(cái)富1號(hào)持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量與其分類相關(guān)聯(lián)。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)記入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債,按照公允價(jià)值后續(xù)計(jì)量,公允價(jià)值變動(dòng)記入當(dāng)期損益;對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債,采用實(shí)際利率法,按攤余成本計(jì)量。4-05、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則交易性金融資產(chǎn)和金融負(fù)債,按估值日的公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量,公允價(jià)值的變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)和其他金融負(fù)債,采用實(shí)際利率法,按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。有客觀證據(jù)表明按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減

16、值的,計(jì)提減值準(zhǔn)備。將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,減記金額確認(rèn)為減值損失,計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后,如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù),且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān),原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回,金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。具體各類金融工具的公允價(jià)值確定方法如下:(1股票投資A、上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值;估值日無交易的,但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的,以最近交易日的收盤價(jià)估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件,

17、使投資品種潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日本集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的,參考中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)基金估值工作小組關(guān)于停牌股票估值的參考方法,采用指數(shù)收益法,調(diào)整最近交易日收盤價(jià),確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。如有充足證據(jù)表明采用指數(shù)收益法計(jì)算得到的停牌股票價(jià)值不能真實(shí)地反映股票的公允價(jià)值,計(jì)劃管理人可以與計(jì)劃托管人協(xié)商采用其它估值方法,對(duì)停牌股票進(jìn)行估值。B、未上市股票的估值:a首次發(fā)行的股票,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值進(jìn)行估值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本估值。b首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市后,按估值日其所在證券交易所上市的同一股票的以第A條確定的估值價(jià)格進(jìn)行

18、估值。c送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等方式發(fā)行的股票,按估值日該上市公司在證券交易所掛牌的同一流通股票的以第A條確定的估值價(jià)格進(jìn)行估值。d 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票按如下方法進(jìn)行估值:估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第A條確定的估值價(jià)格低于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時(shí),應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的以第A條確定的估值價(jià)格作為估值日該非公開發(fā)行股票的價(jià)值;估值日在證券交易所上市交易的同一股票的以第(1條確定的估值價(jià)格高于非公開發(fā)行股票的初始取得成本時(shí),應(yīng)按下列公式確定估值日該非公開發(fā)行股票的價(jià)值: FV=C+(P-C×(Dl-Dr/Dl其中:FV為估值日該非公

19、開發(fā)行股票的價(jià)值;C為該非公開發(fā)行股票的初始取得成本(因權(quán)益業(yè)務(wù)導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格除權(quán)時(shí),應(yīng)于除權(quán)日對(duì)其初始取得的成本作相應(yīng)調(diào)整;P為估值日在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià);Dl為該非公開發(fā)行股票鎖定期所含的交易所的交易天數(shù); Dr為估值日剩余鎖定期,即估值日至鎖定期結(jié)束所含的交易所的交易天數(shù),不含估值日當(dāng)天。C、國(guó)家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。(2債券投資A、在證券交易所市場(chǎng)掛牌交易的實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)估值,估值日沒有交易的,但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的,按最近交易日的收盤價(jià)估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重

20、大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價(jià),確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價(jià)不能真實(shí)地反映公允價(jià)值的,應(yīng)對(duì)最近交易日的收盤價(jià)進(jìn)行調(diào)整,確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。B、在證券交易所市場(chǎng)掛牌交易的未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值,估值日沒有交易的,但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的,按最近交易日債券收盤價(jià)減去所含的最近交易日債券應(yīng)收利息后的凈價(jià)進(jìn)行估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)(凈價(jià)及重大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價(jià)(凈價(jià),確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤

21、價(jià)(凈價(jià)不能真實(shí)地反映公允價(jià)值的,應(yīng)對(duì)最近交易日的收盤價(jià)(凈價(jià)進(jìn)行調(diào)整,確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。C、首次發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定的公允價(jià)值進(jìn)行估值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本估值。D、在銀行間債券市場(chǎng)交易的債券根據(jù)行業(yè)協(xié)會(huì)指導(dǎo)的處理標(biāo)準(zhǔn)或意見并綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性及收益率曲線等因素確定其公允價(jià)值進(jìn)行估值。E、國(guó)家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。(3權(quán)證投資A、上市流通權(quán)證按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值;估值日無交易的,但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的,以最近交易日的收盤價(jià)估值;估值日無交易,且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投

22、資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素,調(diào)整最近交易日收盤價(jià),確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。如有充足證據(jù)表明最近交易日收盤價(jià)不能真實(shí)地反映公允價(jià)值的,應(yīng)對(duì)最近交易日的收盤價(jià)進(jìn)行調(diào)整,確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。B、首次發(fā)行未上市的權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本估值。C、停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值進(jìn)行估值。D、因持有股票而享有的配股權(quán)證,以配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止,若收盤價(jià)高于配股價(jià),則按收盤價(jià)和配股價(jià)的差額進(jìn)行估值,若收盤價(jià)低于配股價(jià),則估值為零。E、國(guó)家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。(4資產(chǎn)支持證券A、交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證

23、券,采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值,在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下,按成本估值。B、全國(guó)銀行間市場(chǎng)交易的資產(chǎn)支持證券,根據(jù)行業(yè)協(xié)會(huì)指導(dǎo)的處理標(biāo)準(zhǔn)或意見并綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性及收益率曲線等因素確定其公允價(jià)值進(jìn)行估值。C、國(guó)家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進(jìn)行估值。(5基金投資A、任何在證券交易所上市流通的封閉式基金、ETF基金、場(chǎng)內(nèi)登記的LOF基金,以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價(jià)估值;估值日無交易的,以最近交易日的收盤價(jià)估值。B、未上市的封閉式基金按估值日的凈值估值。C、開放式基金(含場(chǎng)外登記的LOF基金按前一開放日基金份額凈值估值;如果估值日分紅,則按前一開放日基金份額凈值減單位

24、分紅額后的差額估值。前一開放日基金份額凈值未公布的,以最近公布日的基金份額凈值估值;若前一開放日之前未公布基金份額凈值的按估值日的帳面成本估值。D、處于募集期內(nèi)的開放式基金按成本估值。E、貨幣市場(chǎng)基金以每萬份收益逐日提取收益。(6其他資產(chǎn)其他資產(chǎn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值。(7如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映集合計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值的,管理人可根據(jù)具體情況,在綜合考慮市場(chǎng)成交價(jià)、市場(chǎng)報(bào)價(jià)、流動(dòng)性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上,在與托管人商議后,按最能反映集合計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值的方法估值。(8如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng),按國(guó)家最新規(guī)定估值。(9暫停估值的情形:A、集合計(jì)劃投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日

25、或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí);B、因不可抗力或其他情形致使集合計(jì)劃管理人、托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估集合計(jì)劃資產(chǎn)價(jià)值時(shí);C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。當(dāng)估值條件恢復(fù)時(shí),集合計(jì)劃管理人必須按規(guī)定完成估值工作。(10管理人按以上估值方法進(jìn)行估值時(shí),所造成的誤差不作為集合計(jì)劃單位資產(chǎn)凈值錯(cuò)誤處理。4-06、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債抵銷當(dāng)東吳財(cái)富1號(hào)具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利,且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利,同時(shí)東吳財(cái)富1號(hào)計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí),金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外,金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示,不予相互抵銷。4-07、實(shí)收

26、基金實(shí)收基金為本集合計(jì)劃對(duì)外發(fā)行的份額總額。申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換及分紅再投資引起的實(shí)收基金的變動(dòng)分別于交易確認(rèn)日認(rèn)列。4-08、損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回本集合計(jì)劃份額時(shí),申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按未分配利潤(rùn)占資產(chǎn)凈值比例計(jì)算的金額。損益平準(zhǔn)金于申購(gòu)確認(rèn)日或贖回確認(rèn)日認(rèn)列,并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)。4-09、投資收益/(損失 、收入的確認(rèn)(1股票投資收益/(損失股票投資收益/(損失為以下兩者的合計(jì)數(shù)。(1賣出股票交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的股票投資成本、估值增值或減值的差額。(2原計(jì)入損益的該股票投資的公允價(jià)值變動(dòng)金額。(2債券投資收益/(損失債券投資收益/(損失為以下兩者的合計(jì)數(shù)。(1賣

27、出債券交易日的成交總額扣除應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的債券投資成本、估值增值或減值與應(yīng)收利息(若有的差額。(2原計(jì)入損益的該債券投資的公允價(jià)值變動(dòng)金額。(3存款利息收入存款利息收入按存款的本金與適用利率逐日計(jì)提。(4債券利息收入債券利息收入在持有債券期間,按債券投資的票面利率計(jì)算的利息,每日確認(rèn)利息收入。貼息債視同到期一次性還本付息的附息債,根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直線法推算內(nèi)含票面利率后,確認(rèn)利息收入。如票面利率與實(shí)際利率出現(xiàn)重大差異,則按實(shí)際利率計(jì)算債券利息收入。如相關(guān)法規(guī)規(guī)定對(duì)本基金收到的債券利息扣稅的,本基金在確認(rèn)債券利息收入、收到派息款等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時(shí),考慮適用稅率等因素.(5買入返售金融資產(chǎn)買入返

28、售金融資產(chǎn)收入按買入返售金融資產(chǎn)的攤余成本在回購(gòu)期內(nèi)以實(shí)際利率逐日計(jì)提。(6股利收入持有股票期間上市公司宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利,按上市公司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額于除息日確認(rèn)股票投資收益。持有基金期間分派的紅利,于除息日按照基金管理人宣告的分紅派息比例或每萬份收益確認(rèn)紅利收益。(7其他收入于實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)收入。4-10、費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量參與金額參與費(fèi)率1000萬參與金額0500萬參與金額<1000萬0.3%100萬參與金額<500萬0.5% 參與費(fèi)參與金額<100萬 1.0%持有期限退出費(fèi)率持有期限=3年02年持有期限<3年0.

29、3%1年持有期限<2年0.5% 退出費(fèi)持有期限<1年 1.0% 托管費(fèi)按前一日集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的0.22%/年費(fèi)率計(jì)提管理費(fèi)按前一日集合計(jì)劃資產(chǎn)凈值的1.2%/年費(fèi)率計(jì)提業(yè)績(jī)報(bào)酬計(jì)提當(dāng)委托人退出或集合計(jì)劃終止時(shí),若年化收益率R小于或等于5%,管理人不提取業(yè)績(jī)報(bào)酬;若年化收益率R大于5%,但小于15%時(shí),管理人提取超過5%以上部分的10%作為業(yè)績(jī)報(bào)酬;若年化收益率R大于15%,管理人提取5%15%部分的10%,超出15%以上部分的20%作為業(yè)績(jī)報(bào)酬。4-11、收益分配政策(1每一集合計(jì)劃份額享有同等的分配權(quán);(2本集合計(jì)劃當(dāng)年已實(shí)現(xiàn)收益應(yīng)先彌補(bǔ)前期虧損后,方可進(jìn)行分配;(3如果當(dāng)年出

30、現(xiàn)凈虧損,則不進(jìn)行收益分配;(4在符合上述收益分配條件的前提下,本集合計(jì)劃每年至少分紅一次,分紅總金額不少于當(dāng)年已彌補(bǔ)虧損后計(jì)劃已實(shí)現(xiàn)收益的70%,剩余部分收益保留在本集合計(jì)劃資產(chǎn)中;(5分配收益后本集合計(jì)劃每份額凈值不能低于面值;(6計(jì)劃持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除息日的單位凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為計(jì)劃份額進(jìn)行再投資,集合計(jì)劃持有人未作選擇的,按現(xiàn)金紅利方式分配;(7法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。附注5:會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明東吳財(cái)富1號(hào)本報(bào)告期無會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正。附注6:稅項(xiàng)6-01、印花稅對(duì)買賣、繼承、贈(zèng)與所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)的出讓方按

31、千分之一的稅率征收證券(股票交易印花稅,對(duì)受讓方不征稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字2005103號(hào)文關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知的規(guī)定,股權(quán)分置改革過程中因非流通股股東向流通股股東支付對(duì)價(jià)而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,暫免征收印花稅。6-02、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字200478號(hào)文關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知的規(guī)定,自2004年1月1日起,對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的價(jià)差收入,繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字2005103號(hào)文關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知的規(guī)定,股權(quán)分置改革過程中非流通股股東通過對(duì)價(jià)方式向

32、流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入,暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅20081號(hào)文關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知的規(guī)定,對(duì)證券投資基金從證券市場(chǎng)中取得的收入,包括買賣股票、債券的差價(jià)收入,股權(quán)的股息、紅利收入,債券的利息收入及其他收入,暫不征收企業(yè)所得稅。6-03、個(gè)人所得稅根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字2002128號(hào)文關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知的規(guī)定,對(duì)基金取得的股票的股息、紅利收入、債券的利息收入及儲(chǔ)蓄利息收入,由上市公司、債券發(fā)行企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)在向基金派發(fā)股息、紅利收入、債券的利息收入及儲(chǔ)蓄利息收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅;對(duì)投資者(

33、包括個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者從基金分配中取得的收入,暫不征收個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字2005107號(hào)文關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知的規(guī)定,自2005年6月13日起,對(duì)證券投資基金從上市公司取得的股息紅利所得,按照財(cái)稅2005102號(hào)文規(guī)定,扣繳義務(wù)人在代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí),減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字2005103號(hào)文關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知的規(guī)定,股權(quán)分置改革過程中非流通股股東通過對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等收入,暫免征收流通股股東應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。附注7:財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(以下項(xiàng)目無特殊說明,

34、金額均以人民幣元為單位7-01、銀行存款項(xiàng)目2010-12-312009-12-31活期存款8,512,705.99合計(jì)8,512,705.997-02、交易性金融資產(chǎn)2010-12-31項(xiàng)目成本公允價(jià)值估值增值股票投資336,918,355.12339,837,486.89 2,919,131.77基金投資12,700,060.1511,761,293.84 -938,766.31交易所市場(chǎng)債券投資銀行間市場(chǎng)合計(jì)合計(jì)349,618,415.27351,598,780.73 1,980,365.462009-12-31項(xiàng)目成本公允價(jià)值估值增值股票投資基金投資交易所市場(chǎng)債券投資銀行間市場(chǎng)合計(jì)合計(jì)

35、7-03、應(yīng)收利息項(xiàng)目2010-12-312009-12-31應(yīng)收銀行存款利息2,991.23應(yīng)收清算備付金利息15,426.31應(yīng)收權(quán)證保證金利息應(yīng)收申購(gòu)款利息應(yīng)收債券利息合計(jì)18,417.547-04、應(yīng)付交易費(fèi)用項(xiàng)目2010-12-312009-12-31應(yīng)付交易所交易傭金872,651.27應(yīng)付銀行間市場(chǎng)交易費(fèi)用合計(jì)872,651.27注:應(yīng)付交易所交易傭金明細(xì)如下:項(xiàng)目2010-12-312009-12-31東吳證券股份有限公司872,651.27合計(jì)872,651.277-05、其他負(fù)債項(xiàng)目2010-12-312009-12-31應(yīng)付券商席位保證金250,000.00預(yù)提費(fèi)用80,

36、000.00應(yīng)付贖回費(fèi)合計(jì)330,000.007-05-1、預(yù)提費(fèi)用項(xiàng)目2010-12-312009-12-31信息披露費(fèi)審計(jì)費(fèi)80,000.00合計(jì)80,000.007-06、實(shí)收基金項(xiàng)目2010-12-312009-12-31年初實(shí)收基金加:本年申購(gòu)764,832,655.14其中:分紅再投資減:本年贖回333,446,216.40年末實(shí)收基金431,386,438.747-07、未分配利潤(rùn)項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)部分未實(shí)現(xiàn)部分未分配利潤(rùn)合計(jì)上年度末本期利潤(rùn)-74,527,535.041,980,365.46 -72,547,169.58本期份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù)29,380,900.53-3,334,6

37、41.11 26,046,259.42其中:申購(gòu)款-16,458.73-3,878.60 -20,337.33贖回款29,397,359.26-3,330,762.51 26,066,596.75本期已分配利潤(rùn)本期末-45,146,634.51-1,354,275.65 -46,500,910.167-08、存款利息收入收入項(xiàng)目2010年度2009年度活期存款利息收入1,700,040.04結(jié)算備付金利息收入1,229,827.42合計(jì)2,929,867.467-09、股票投資收益7-09-1、股票投資收益項(xiàng)目構(gòu)成收入項(xiàng)目2010年度2009年度股票投資收益買賣股票差價(jià)收入-54,682,61

38、0.95股票投資收益贖回差價(jià)收入合計(jì)-54,682,610.957-09-1-1、股票投資收益買賣股票差價(jià)收入收入項(xiàng)目2010年度2009年度賣出股票成交總額3,360,200,277.21減:賣出股票成本總額3,414,882,888.16股票投資收益-54,682,610.957-10、基金投資收益收入項(xiàng)目2010年度2009年度賣出基金成交總額107,304,753.76減:賣出基金成本總額113,775,103.76基金投資投資收益-6,470,350.007-11、債券投資收益收入項(xiàng)目2010年度2009年度賣出債券成交總額6,500.25減:賣出債券成本總額6,529.58減:債券

39、利息收入債券投資收益-29.337-12、權(quán)證投資收益收入項(xiàng)目2010年度2009年度賣出權(quán)證成交總額3,280.00減:賣出權(quán)證成本總額3,300.00權(quán)證投資收益-20.007-13、股利收益收入項(xiàng)目2010年度2009年度股票投資產(chǎn)生的股利收益1,794,823.03基金投資產(chǎn)生的股利收益合計(jì)1,794,823.037-14、公允價(jià)值變動(dòng)收益收入項(xiàng)目2010年度2009年度1.交易性金融資產(chǎn)1,980,365.46股票2,919,131.77基金-938,766.31債券2. 衍生工具 權(quán)證投資 3.其 他 合計(jì)1,980,365.46東吳財(cái)富 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2010 年度財(cái)務(wù)

40、報(bào)表附注 7-15、交易費(fèi)用 項(xiàng) 目 費(fèi) 2010 年度 10,835,963.81 10,835,963.81 用 2009 年度 交易所市場(chǎng) 銀行間市場(chǎng) 合 計(jì) 7-16、其他費(fèi)用 項(xiàng) 目 費(fèi) 2010 年度 80,000.00 3,475.73 83,475.73 用 2009 年度 信息披露費(fèi)用 審計(jì)師費(fèi)用 其 合 他 計(jì) 附注 8：或有事項(xiàng) 無需要說明的或有事項(xiàng)。 附注 9：資產(chǎn)負(fù)債表日后的非調(diào)整事項(xiàng) 無需要說明的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)。 附注 10：關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 如果本集合計(jì)劃有能力直接或間接地控制及共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?；?本集合計(jì)劃與另一方或多方同受一方

41、控制、共同控制或重大影響，均被視為關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可 為個(gè)人或其他實(shí)體。 10-01、關(guān)聯(lián)方關(guān)系 序號(hào) 1 2 企業(yè)名稱 東吳證券股份有限公司 交通銀行股份有限公司 與本集合計(jì)劃的關(guān)系 本集合計(jì)劃發(fā)起人、管理人、注冊(cè)與過戶登記人、銷售機(jī)構(gòu) 托管人、代銷機(jī)構(gòu) 10-02、通過關(guān)聯(lián)方席位進(jìn)行的交易：東吳證券股份有限公司 管理人聲明：本集合計(jì)劃與關(guān)聯(lián)方的所有交易均是在正常業(yè)務(wù)中按照一般商業(yè)條款訂立。 - 15 - 東吳財(cái)富 1 號(hào)集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2010 年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注 10-02-1、股票交易 2010 年度 交易項(xiàng)目 東吳證券股份有限公司 2009 年度 交易金額 占當(dāng)期股票 成交總額的比例 交易金額 占當(dāng)期股票 成交總額的比例 7,111,901,830.49 100.00% 10-02-2、基金交易 2010 年度 交易項(xiàng)目 東吳證券股份有限公司 2009 年度 交易金額 占當(dāng)期權(quán)證 成交總額的比例 交易金額 占當(dāng)期權(quán)證 成交總額的比例 233,779,917.67 100.0