采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)財(cái)務(wù)制度

1、采購(gòu)管理制度（暫行）'、總則為規(guī)范公司原材料的采購(gòu)供應(yīng)，特將實(shí)施步驟規(guī)范如下:、申購(gòu)及檢驗(yàn)部門:序號(hào)名稱申購(gòu)檢驗(yàn)部門1車間/工程原材料、物料設(shè)備、零配件類生技部生技部、供應(yīng)部2辦公用品、非生產(chǎn)用品行政部行政部、供應(yīng)部3廣告、宣傳類行政部行政部、供應(yīng)部（備注：采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)稱供應(yīng)部；工程，車間統(tǒng)稱生技部）三、采購(gòu)程序:1、項(xiàng)目工地操作程序：各項(xiàng)目部申報(bào)-經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）匯總填制簽認(rèn) 采購(gòu)計(jì)劃單（一式三份） 交主管副總（總工）審批 交供應(yīng)部采購(gòu)。2、公司采購(gòu)操作程序：各部門根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況制訂月計(jì)劃并填制采購(gòu) 計(jì)劃單（一式三份）-報(bào)公司總經(jīng)理或車間主任審批交倉(cāng)庫(kù)核驗(yàn)倉(cāng)庫(kù) 沒貨需采購(gòu)者，由

2、倉(cāng)庫(kù)匯總一一報(bào)供應(yīng)部采購(gòu)一一供應(yīng)部、生計(jì)部檢驗(yàn)合格后入 庫(kù)3、倉(cāng)庫(kù)、生計(jì)部應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)廠原材料質(zhì)量檢驗(yàn)、確認(rèn)。4、非計(jì)劃性采購(gòu)（突發(fā)事故或生產(chǎn)計(jì)劃突然改變而進(jìn)行的采購(gòu)）或大宗固 定資產(chǎn)采購(gòu)：由相關(guān)部門部填寫采購(gòu)單-報(bào)公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理審批-供應(yīng)部購(gòu)買 - 檢驗(yàn)合格后辦理入庫(kù)手續(xù)四、入庫(kù) ：1、入庫(kù)前的檢驗(yàn)控制程序：a 質(zhì)量檢驗(yàn)：必須由計(jì)劃人，生計(jì)部及倉(cāng)庫(kù)管理員共同驗(yàn)收，凡不合格均不 可辦理入庫(kù)手續(xù)。否則 , 根據(jù)情節(jié)對(duì)相關(guān)人員予以處罰。b 入庫(kù)手續(xù)的檢驗(yàn)： 所有材物料入庫(kù)時(shí)均必須符合以上規(guī)定后方可辦理相應(yīng) 入庫(kù)手續(xù)。2、庫(kù)存量的管理方法：倉(cāng)庫(kù)配合車間核算出常用物資量佳庫(kù)存量， 保證生產(chǎn)的良性運(yùn)

3、轉(zhuǎn)， 且保障不 占用過(guò)多流動(dòng)資金。a 最低庫(kù)存量 : 最低庫(kù)存量到最低限時(shí) , 由倉(cāng)庫(kù)管理員依實(shí)際生產(chǎn)情況上報(bào) 申購(gòu)計(jì)劃并填寫 采購(gòu)單。（車間生產(chǎn)小組長(zhǎng)見到主任簽字的作業(yè)通知單后開始 備貨。平時(shí)每套產(chǎn)品至少備有 20 套庫(kù)存量，氣溶膠至少有 200 套庫(kù)存量。）b 最高庫(kù)存量：應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)及倉(cāng)庫(kù)實(shí)際情況予以執(zhí)行。c 所有設(shè)備常用配件及必備物資應(yīng)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)行情況以保持最低庫(kù)存 量。e. 介于產(chǎn)品的特殊性及行業(yè)的特殊要求， 主要原材料入庫(kù)時(shí)配套應(yīng)有相關(guān)的 合格證及檢驗(yàn)報(bào)告。3、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)驗(yàn)收合格的購(gòu)進(jìn)物資辦理入庫(kù)手續(xù)。六、結(jié)算程序：1、采購(gòu)結(jié)算程序：憑核準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)單 、入庫(kù)單、購(gòu)物發(fā)票等憑證

4、財(cái)務(wù)審核公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理審批出納辦理結(jié)款手續(xù)。2、合同供應(yīng)商結(jié)算程序：憑驗(yàn)收入庫(kù)單，發(fā)票，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦理結(jié)算，經(jīng)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)分項(xiàng)目經(jīng)理審核公司總經(jīng)理或?qū)徟?交財(cái)務(wù)入帳按合同約定付款。3、凡未按此操作程序辦理，財(cái)務(wù)不得付款。七、合同管理 ：1、對(duì)常用物資，做好前期合同評(píng)審，如需可與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供應(yīng)合同,采取月結(jié)或季結(jié)方式結(jié)算物資款項(xiàng)， 。2、所有合同應(yīng)由公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理及供應(yīng)部主管共同簽訂, 并加蓋公司合同章 .3 、所有合同均必須加蓋合同專用章。凡未蓋公司合同專用章 , 則視為草簽 協(xié)議，如有問(wèn)題發(fā)生則公司不負(fù)任何責(zé)任及對(duì)協(xié)議內(nèi)容不予認(rèn)可。4、所簽訂合同原件應(yīng)由供應(yīng)部門統(tǒng)一編號(hào)后

5、, 交財(cái)務(wù)部存檔。三供應(yīng)部（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)）崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)所有原材物料、輔料、配件、設(shè)備、儀器等的市場(chǎng)調(diào)查、采購(gòu) 和購(gòu)后服務(wù)工作。2、按照采購(gòu)管理制度采購(gòu)物料。3、負(fù)責(zé)原材料、半成品、成品、工具四大的管理；4、加強(qiáng)內(nèi)外部各種原材物料的信息反饋工作；5、負(fù)責(zé)合同評(píng)審、采購(gòu)、服務(wù)的歸口管理；6、建立供應(yīng)商檔案，對(duì)所有采購(gòu)物料回廠后 , 造冊(cè)登記物料采購(gòu)登記表 交供應(yīng)部備檔以便日后查詢；7、提交所采購(gòu)物資產(chǎn)品合格證， 檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料以配合生產(chǎn) / 工程部所 需。8、倉(cāng)庫(kù)保障入庫(kù)物資的數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量合格，按倉(cāng)儲(chǔ)要求保管在庫(kù)物資安 全；把控物資的最佳庫(kù)存量，保障生產(chǎn)所需。9、倉(cāng)庫(kù)及時(shí)傳遞物料耗用

6、單據(jù)（出庫(kù)單） ，做好與財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞。10、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)好定期、不定期的盤存。月盤存應(yīng)于每月 30 號(hào)進(jìn)行。提供倉(cāng)儲(chǔ) 報(bào)表（庫(kù)存明細(xì)表、材料出入庫(kù)匯總表，產(chǎn)成品月明細(xì)表）三份，經(jīng)與財(cái)務(wù)部核 對(duì)后，一份自備 , 一份送財(cái)務(wù)部，一份送總經(jīng)理室。每周末根據(jù)庫(kù)存情況提供周 采購(gòu)計(jì)劃至供應(yīng)部。11、倉(cāng)庫(kù)每周根據(jù)庫(kù)存情況提供周采購(gòu)計(jì)劃到供應(yīng)部。八、相關(guān)責(zé)任及采購(gòu)紀(jì)律 ：1、責(zé)任：a 在滿足以上規(guī)定而沒有完成采購(gòu)任務(wù)，責(zé)任在采購(gòu)員。b 因計(jì)劃的時(shí)間不足或沒有執(zhí)行以上規(guī)定而不能完成采購(gòu)任務(wù)， 責(zé)任在計(jì)劃 人。c 屬采購(gòu)員超計(jì)劃采購(gòu)，則由采購(gòu)員原價(jià)購(gòu)買。d屬質(zhì)量問(wèn)題而不能使用，否則退貨處理，否則由采購(gòu)員原價(jià)購(gòu)買

7、。如果由計(jì)劃 人指定，而回廠后不能使用，則由計(jì)劃人原價(jià)購(gòu)買2、紀(jì)律a、任何人不得私下收取客戶回扣，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以除名并扣除一個(gè)月薪資。b、任何人不得收受供應(yīng)商吃請(qǐng)、賭博及進(jìn)入娛樂場(chǎng)所，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以除 名并扣除一個(gè)月薪資。倉(cāng)庫(kù)管理制度（暫行）一、 倉(cāng)庫(kù)紀(jì)律1、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的作息時(shí)間上下班，做到不遲到、不早退、不曠工； 上班時(shí)間內(nèi)在各自崗位上盡職盡責(zé)，不串崗、不做與工作無(wú)關(guān)的事情。2、非倉(cāng)管員工不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，因工作需要的其它人員經(jīng)請(qǐng)示上級(jí)同意后， 在倉(cāng)管員的陪同下方可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，任何進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員必須遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度。3、所有人員不得攜帶包裝物品（如手提包、紙袋等）進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，因工作需 要攜帶，

8、在出倉(cāng)庫(kù)時(shí)必須接受倉(cāng)管員或理貨員的檢查。4、任何人員不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙。5、倉(cāng)管員工不得將水杯、飯盒、零食等東西帶入到倉(cāng)庫(kù)，更不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi) 吃東西。6、服從上級(jí)的工作安排，并按時(shí)保質(zhì)保量完成上級(jí)交待的任務(wù)。二、貨物保管制度1、倉(cāng)管員嚴(yán)格參照“ ISO9OO0'標(biāo)準(zhǔn)要求，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)貨物管理。2、倉(cāng)管員、必須全面掌握倉(cāng)庫(kù)所有貨物的貯存環(huán)境、堆層、搬運(yùn)等注意事 項(xiàng)，以及貨品配置（包括禮品等） 、性能和一些故障及排除方法。倉(cāng)管員對(duì)所有 入庫(kù)貨物的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制。3、貯存在倉(cāng)庫(kù)的貨物，按照貨物的品牌、型號(hào)、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸類整 理擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，并制作一個(gè)倉(cāng)庫(kù)貨物擺放平面圖 ，

9、張貼倉(cāng) 庫(kù)入口處。4、同類型的貨物，不同批次入庫(kù)要分開擺放，發(fā)放貨物時(shí)，要按照先進(jìn)先 出的順序原則出庫(kù)5、嚴(yán)格遵照貨物對(duì)倉(cāng)庫(kù)的貯存環(huán)境要求（如：溫、濕度等）進(jìn)行貯存保管， 定時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行清潔和整理。6、保證倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生、過(guò)道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的 工作，并學(xué)會(huì)使用滅火器等工具， 每天下班前必須檢查各種電器電源等安全情況7、倉(cāng)管員按照財(cái)務(wù)要求及時(shí)地記錄好所有貨物進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的賬目情況，每天 做好盤點(diǎn)對(duì)數(shù)工作，保證賬目和實(shí)物一致。8、倉(cāng)管員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉(cāng)庫(kù)借用貨 物，必須經(jīng)過(guò)本部門負(fù)責(zé)人在借條上批準(zhǔn)后才能讓其借走。三、貨物進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)規(guī)程1、嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)

10、的貨物進(jìn)出倉(cāng)的運(yùn)作流程，確保倉(cāng)庫(kù)區(qū)域的貨物的貯存安 全。2、倉(cāng)管員在接到入庫(kù)通知時(shí)，按照入庫(kù)單與交貨人員做好貨物清點(diǎn)交接工 作，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。3、倉(cāng)管員在接到出庫(kù)通知時(shí)，按照調(diào)撥單與提貨人員做好貨物清點(diǎn)交接工 作，并要求提貨人員在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。四、倉(cāng)庫(kù)與相關(guān)部門的銜接1、做好定期不定期盤存，做到賬實(shí)相符。2、每月 30 日定期盤存，報(bào)送盤存報(bào)表至財(cái)務(wù)。3、出入庫(kù)原始單據(jù)及時(shí)傳遞，保障財(cái)務(wù)信息處理及時(shí)準(zhǔn)確財(cái)務(wù)管理制度（暫行）一、財(cái)務(wù)工作管理（1）會(huì)計(jì)年度自本年 1月 1日起至 12月 31日止。（2）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完 整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定

11、。（3）財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核 所需原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬 , 均必須在記賬憑證上簽字。（4）公司財(cái)務(wù)部專人定期對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行財(cái)務(wù)清查時(shí)，賬本記錄應(yīng)與實(shí)物款 項(xiàng)相符。（6）每月 10 日前編制財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后上報(bào)公司。（7）對(duì)公司內(nèi)外資金運(yùn)作實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受 理簽字。（8）對(duì)記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回。（9）如發(fā)現(xiàn)賬本記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)查明原因。并及時(shí)書面報(bào)告 總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部無(wú)權(quán)自行處理。二、會(huì)計(jì)檔案管理：（1）會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表、文件及其他重要文檔均應(yīng)歸檔保存。（2）憑證應(yīng)

12、按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè) , 標(biāo)明月份、季度、年份、起止 時(shí)間、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員簽字蓋章 （包括制單 , 審核 , 記賬主管） 后歸檔保存。（3）所有財(cái)務(wù)報(bào)表分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，并分類填制目錄。（4）非財(cái)務(wù)人員不得隨便查閱、拷貝、摘錄會(huì)計(jì)檔案及財(cái)務(wù)軟件、系統(tǒng)或 攜帶外出，如因特殊情況需要，均須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、會(huì)計(jì)電算化的管理 :（1）財(cái)務(wù)電腦由財(cái)務(wù)人員操作使用 , 保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行管理， 明確權(quán)責(zé)關(guān) 系。（2）建立嚴(yán)格的審核制度，對(duì)輸入前的會(huì)計(jì)傳票和輸入后登賬前的會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。（3）建立會(huì)計(jì)軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密制度，制定防范計(jì)算機(jī)病毒的措 施。（4

13、）加強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理，建立會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)制度。（5）加強(qiáng)對(duì)電腦設(shè)備的管理，并指定專人負(fù)責(zé)。四、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)的管理 :（1）月盤點(diǎn) : 財(cái)務(wù)部在每月 30日盤點(diǎn)原料 / 半成品 / 成品 , 其它資產(chǎn)盤點(diǎn)后將 真實(shí)數(shù)據(jù)填寫盤點(diǎn)表報(bào)公司。（2）盤點(diǎn)分為定期與不定期盤存兩種。公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為必要時(shí)可隨時(shí)進(jìn)行不 定期抽查盤點(diǎn)。五、內(nèi)部審計(jì)稽查管理 :（1）由總經(jīng)理直接安排審計(jì)工作。（2）設(shè)兼職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門的審計(jì)稽查工作。（3）公司每年進(jìn)行一次年度例行審計(jì)。（4）必要時(shí)經(jīng)公司批準(zhǔn)，可隨時(shí)對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)稽查。A 公司的采購(gòu)、銷售、成本核算、現(xiàn)金管理及財(cái)務(wù)操作情況 ;B公司的實(shí)物

14、、憑證、賬冊(cè)、有關(guān)文件和資料的完整性、真實(shí)性及會(huì)計(jì)報(bào)表；C公司所提出的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，信貸計(jì)劃 ；D經(jīng)濟(jì)合同的真實(shí)性和執(zhí)行情況，以及經(jīng)濟(jì)效益；E公司基建工程項(xiàng)目的預(yù)算/執(zhí)行、成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益；F 公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全情況 ；G固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性；六、財(cái)務(wù)人員離、上任交接的管理：（1）調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)后，由公司財(cái)務(wù)部 指派專人監(jiān)交 , 必要時(shí)總經(jīng)理可直接委派專人監(jiān)交。（2）財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或因其他原因離職的，必須在離職以前與接替人 員辦理好會(huì)計(jì)交接手續(xù)。否則，不得離職。（3）財(cái)務(wù)人員離職必須提前一個(gè)月向行政人事部遞交申請(qǐng)離職報(bào)告，并在

15、規(guī)定的期限內(nèi)辦理會(huì)計(jì)移交手續(xù)， 接替人員接管移交工作， 辦理未了事項(xiàng)。否則， 視作自動(dòng)離職處理。（4）財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，須辦理應(yīng)了事項(xiàng)，書面報(bào)告未了事項(xiàng)，編 制移交清冊(cè)，并在會(huì)計(jì)賬簿的最后一筆余額后劃線加蓋印章。（5）移、接交人員須按移交清冊(cè)，逐項(xiàng)移交，核對(duì)總賬，做到賬證、賬表、 賬實(shí)一致，不一致的由移交人負(fù)責(zé)，書面說(shuō)明原因。（6）交接完畢，交接雙方和監(jiān)交者要在移交清冊(cè)上簽名，并注明清冊(cè)頁(yè)數(shù)、 各自職務(wù)、移交接日期，移交清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，一份留公司財(cái) 務(wù)部存檔。（7）凡移交時(shí)存在未了事項(xiàng)或遺留問(wèn)題的，在問(wèn)題未解決清楚或解決之前移交者不 得離任。（8）在以上事項(xiàng)未解決之前，行

16、政人事部門不予辦理調(diào)、離手續(xù)。（9）會(huì)計(jì)手續(xù)移交后，接替人應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，以 保持會(huì)計(jì)核算的連續(xù)性。若會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反會(huì)計(jì)法 ，財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題，屬移 交前事項(xiàng)應(yīng)由原移交人負(fù)責(zé)。移交人須向接管人詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的全部工作， 重大財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管情況。（10）離職人員必須遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守原單位的商業(yè)秘密，包括公司的經(jīng) 營(yíng)決策和重大舉措，否則，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，嚴(yán)重的承擔(dān)法律責(zé)任 七、財(cái)務(wù)人員違規(guī)處罰辦法：（1）凡出現(xiàn)下列情況的財(cái)務(wù)人員，予以嚴(yán)重警告并根據(jù)管理?xiàng)l例予以 處罰。A超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，或超出公司規(guī)定的資金留存現(xiàn)金者；B給不符合財(cái)務(wù)操作秩序或規(guī)定的憑證

17、予以簽認(rèn)或支付款項(xiàng)者；C未經(jīng)核準(zhǔn)、審批、簽認(rèn)，擅自支付、挪用、借與他人現(xiàn)金者；D 保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒎猪?xiàng)目款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人名義儲(chǔ)蓄方式存入銀行者；E 在執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督檢查等過(guò)程中出現(xiàn)嚴(yán)重疏漏 , 徇私等情況 者;（2）違反本規(guī)定條款認(rèn)定的情形之一者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以辭退并據(jù)情節(jié)輕 重予以扣罰薪資 1-3 倍，情節(jié)嚴(yán)重者追究刑事責(zé)任。A嚴(yán)重違反公司財(cái)務(wù)制度，并造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂者；B 偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬務(wù)等者；C利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)，騙取公司利益的；D弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露公司財(cái)務(wù)秘密，擅自外挪公司財(cái) 務(wù)軟件及貪污挪用公司款項(xiàng)者；E工作

18、范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守，致使公司利益遭受損失者；F有其他嚴(yán)重瀆職行為者。八、貨幣 /資金/ 支票/ 資產(chǎn)的管理規(guī)定：（1）會(huì)計(jì)和出納職責(zé)分工制度 : 在財(cái)務(wù)部專門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其它財(cái)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行日 記賬外，不得保管憑證和其它賬目。（2）控制現(xiàn)金的使用范圍 :按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個(gè)人勞保支出，差旅 費(fèi)，零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)，現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)只允許留現(xiàn) 金在 5000元以下，所有現(xiàn)金必須于每日下班前全部交銀行賬戶。其它特殊情況使用 現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

19、（3）付款審批和支票的簽發(fā) : 付款必須填寫相應(yīng)的支付憑單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納三方簽審。所有 付款應(yīng)實(shí)行一支筆審批 , 必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方能支付，如總經(jīng)理外出不能及時(shí) 簽審，應(yīng)電話請(qǐng)示或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)人員代簽審后方能支付。財(cái)務(wù)章和支票圖章， 必須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開出“空頭票”和“空白支票” ，開出支 票要進(jìn)行登記。 公司支票由出納員負(fù)責(zé)保管及使用 ; 所有支票的使用必需由公司指定使 用. 作廢的支票，須蓋"作廢"印記，粘貼于該同一號(hào)碼的存根上 每次使用后，出納員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，并將金額總數(shù)記在存根 最后一張背面，核對(duì)與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相

20、符，同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白 張數(shù)是否相符。（4）現(xiàn)金庫(kù)存限額和銀行結(jié)算管理 :按日常 3-5 天開支的現(xiàn)金需要量核定現(xiàn)金庫(kù)存限額， 不得超過(guò)，不得以白條 抵庫(kù)。企業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)， 應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算； 不準(zhǔn)出借銀行賬戶和 套取現(xiàn)金。（5）現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬 : 現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行存款日記賬要按賬號(hào)分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額。庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額要和實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金每日核對(duì)相符，銀行存款賬 面余額要由會(huì)計(jì)每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，調(diào)節(jié)相符。6）公司報(bào)表管理規(guī)定每月10日前財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債 表、損益表、現(xiàn)金流量表、往來(lái)明細(xì)表、費(fèi)用明細(xì)表、材料、成品庫(kù) 存表、固定資產(chǎn)明細(xì)表 、辦公用品耗用表等，各生產(chǎn)部門、各施工工地負(fù) 責(zé)人負(fù)責(zé)報(bào)送生產(chǎn)進(jìn)度表或安裝進(jìn)度表等。九、固定資產(chǎn)的管理 :公司所有機(jī)械設(shè)備 / 房產(chǎn)/汽車/ 電器儀表 / 工具等屬公司的固