現(xiàn)金借款與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理程序文件

1、. . . . 6 / 6編號(hào)：FM-TM-05-02版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)：財(cái)務(wù)管理體系文件現(xiàn)金借款與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理程序編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因與容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供部討論 2002 中華財(cái)務(wù)所有1、目的為確?，F(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)與日常運(yùn)作需要，現(xiàn)金支出容、手續(xù)與程序符合部控制規(guī)，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本辦法。2、適用圍2.1本程序適用于本公司所有庫(kù)存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。2.2本辦法適用于本公司與下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門(mén)對(duì)涉與到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。3、相關(guān)程序與文件3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定 FM-AM-134、工作程

2、序4.1庫(kù)存現(xiàn)金的支出圍1） 支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。2） 支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)，以與國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。4）轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額（1000元）起點(diǎn)以下的零星支出，具體支出容僅限于日常辦公耗用品以與對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。5）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出（1000元）起點(diǎn)以下。6）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。4.2現(xiàn)金借款規(guī)（現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出與差旅費(fèi)用）步驟工作容涉與崗位崗位崗步驟說(shuō)明1借款申請(qǐng)經(jīng)辦人經(jīng)辦人持借款審批單向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門(mén)、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期，如為出差借

3、款，借款人填寫(xiě)出差報(bào)告單，附于借款審批單后。一次性借款金額超過(guò)1萬(wàn)的，須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。2本部門(mén)審批部門(mén)經(jīng)理借款審批單由經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部審核。3財(cái)務(wù)部審批，支款財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù)，交出納按照借款審批單審批金額支付現(xiàn)金。4借款確認(rèn)經(jīng)辦人經(jīng)辦人在借款審批單上簽字確認(rèn)。出差報(bào)告單經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)使用。4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序（僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷(xiāo)借款的報(bào)銷(xiāo)管理程序）步驟工作容涉與崗位崗位崗步驟說(shuō)明1銷(xiāo)帳時(shí)間規(guī)定經(jīng)辦人原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天清償借款，最多不超過(guò)十五天；2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)初審經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證與出差報(bào)告單，本部門(mén)經(jīng)理審簽。3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)復(fù)審預(yù)算管理員財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)：如報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)不屬于月度資金計(jì)劃列支圍，或金額超過(guò)計(jì)劃，在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣，并作說(shuō)明。如報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃圍，簽字確認(rèn)。4超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)充程序經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理分管副總預(yù)算管理員超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單返回經(jīng)辦人填寫(xiě)超預(yù)算說(shuō)明，本部門(mén)經(jīng)理與分管副總審簽，預(yù)算管理員審核5報(bào)銷(xiāo)審定財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷(xiāo)；超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷(xiāo)。6逾期借款處理出納/會(huì)計(jì)對(duì)于逾期借款，出納將借款審批單轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì)，