國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)完整版

1、國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)完整版第一章1、國(guó)際結(jié)算：指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面得交往或聯(lián)系而發(fā)生得以 貨幣表示得債權(quán)債務(wù)得清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。2、國(guó)際結(jié)算研究?jī)?nèi)容a國(guó)際結(jié)算工具：票據(jù)(匯票、本票、支票)b國(guó)際結(jié)算方式：匯款/托收/信用證 銀行保函/保付代理/包買票據(jù)c國(guó)際結(jié)算得單據(jù)：發(fā)票/保險(xiǎn)單/運(yùn)輸單據(jù)d以銀行為中心得支付體系：SWIFT:環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)CHIPS：美國(guó)清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國(guó)交換銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)3國(guó)際結(jié)算特點(diǎn)：按照國(guó)際慣例進(jìn)行國(guó)際結(jié)算 ；使用可兌換貨幣進(jìn)行結(jié)算；實(shí)行“推定交貨”原 則；商業(yè)銀行成為結(jié)算與融資得中心4國(guó)際結(jié)算得歷史演變：從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展

2、到票據(jù)結(jié)算從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算國(guó)際結(jié)算制度得歷史演變：自由得多邊國(guó)際結(jié)算制度管制得雙邊國(guó)際結(jié)算制度多元混合型得結(jié)算制度5六種常見貿(mào)易術(shù)語(yǔ)裝運(yùn)港交貨得三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FOB 裝運(yùn)港船上交貨CFR 成本加運(yùn)費(fèi)CIF 成本加保險(xiǎn)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)適用于多式聯(lián)運(yùn)得三種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)FCA 貨交承運(yùn)人CPT 運(yùn)費(fèi)付至CIP運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)付至6環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)(SWIFT)它得籌建就是伴隨著歐洲經(jīng)濟(jì)與政治一體化而進(jìn)行得。SWIFT有如下優(yōu)點(diǎn)：直接、準(zhǔn)確、快速、安全；標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，制度嚴(yán)格；嚴(yán)密得、合理得機(jī)構(gòu)設(shè) 置,采用現(xiàn)代化電腦設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)；多樣化、大眾化得服務(wù)7.為

3、什么要建立代理行關(guān)系？一從商業(yè)銀行得交易中介職能說(shuō)起國(guó)際交往密切：任何交往背后都有資金得流動(dòng)國(guó)際貿(mào)易大發(fā)展：貿(mào)易走到哪里，結(jié)算就跟到哪里不可能在世界任何地方都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)：政治約束、經(jīng)濟(jì)成本約束業(yè)務(wù)受到限制：法律約束代理行關(guān)系得建立資信調(diào)查簽訂代理協(xié)議并互換控制文件確認(rèn)控制文件：密押/印鑒樣本/費(fèi)率表第二章1、 票據(jù):由出票人簽發(fā)得，約定由自己或者委托她人，于見票時(shí)或者確定得日期，向收款人或者 持票人無(wú)條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓得一種有價(jià)證券。2、票據(jù)特征:設(shè)權(quán)性、無(wú)因性、要式性、流通性3、匯票:出票人簽發(fā)得，委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定得金額給收款人或者持票人得票據(jù)。4、

4、匯票內(nèi)容：a絕對(duì)必要記載項(xiàng)目：表明“匯票”字樣、無(wú)條件支付得命令、確定得金額、付款人名稱、收款人名稱(限制性抬頭、指示性抬頭、持票來(lái)人抬頭)出票日期、出票人簽章b相對(duì)必要記載項(xiàng)目：出票地點(diǎn)、付款地點(diǎn)、付款日期c任意記載項(xiàng)目：出票條款、“付一不付二”條款、擔(dān)當(dāng)付款人、預(yù)備付款人、必須提示承兌或不得提示承兌5匯票持有人分析：普通持票人(holder)：只要持有而不問(wèn)來(lái)路付對(duì)價(jià)持票人(holder in value):付出了對(duì)價(jià)而持有得正當(dāng)持票人(holder in due course):票面完整，背書真實(shí)、有效；未發(fā)現(xiàn)該匯票曾被退票或拒付;未獲悉前手有缺陷；善意取得票據(jù)；本人付過(guò)十足對(duì)價(jià)6本票就

5、是出票人簽發(fā)得，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人得票 據(jù)。7本票特點(diǎn)：無(wú)條件支付承諾、出票人=付款人、不必辦理承兌、本票只有一張8支票就是出票人簽發(fā)得，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)得銀行或者其她金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無(wú)條件 支付確定金額給收款人或持票人得票據(jù)。支票就是一種特殊得匯票。9支票特點(diǎn)：出票人具備一定條件、見票即付、付款人僅為銀行、出票人就是主債務(wù)人、不附帶利息條款、晚提示可以不付款、只開立一張10票據(jù)行為：(狹義)以確立、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目得得法律行為。包括：出票、背書、承兌、參加承兌、保證、保付。(廣義)一切能夠引起票據(jù)法律關(guān)系得發(fā)生、變更、消滅得各種行為。除狹義

6、票據(jù)行為外還包括：提示、付款、拒付、追索、參加付款等。11. 背書類型轉(zhuǎn)讓背書：記名背書、空白背書背書非轉(zhuǎn)讓背書：托收背書、質(zhì)押背書限制性背書12. 承兌:指遠(yuǎn)期匯票得付款人承諾在匯票到期日支付票據(jù)金額得票據(jù)行為。參加承兌：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其她人要求承兌得行為。目得：防止持票人追索，以維護(hù)特定義務(wù)人得信譽(yù)。13保證:非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義務(wù)人承擔(dān)保證得行為。14保付:支票付款人表明保證支付票款得行為。第三章1電匯:匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，拍發(fā)加壓電報(bào)或電傳給國(guó)外匯入行，指示其解付一定金額給收款 人得結(jié)算方式。2信匯:匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人得匯款方式

7、。3票匯：匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代其開立以匯入行行為付款人得銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款得匯款方式。4票匯特點(diǎn)：票匯取款靈活；票匯中得匯票可代替現(xiàn)金流通；票匯就是由匯款人自己將匯票寄 給收款人或自己攜帶出國(guó)；票匯匯入行無(wú)須通知收款人取款，由收款人持匯票登門自取5中心匯票：在銀行匯票業(yè)務(wù)中匯出行開立得即期若付款人就是匯票上所用貨幣結(jié)算中心得銀行，則該匯票稱為中心匯票。出票人就是匯出行，付款人就是貨幣清算中心得聯(lián)行或者代理行,也可以就是匯出行在那里開設(shè)中心賬戶得銀行。第四章1、托收:銀行根據(jù)委托人得指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目得就是在于取得承

8、兌或付款 ，并 在承兌或付款后交付單據(jù)得行為。2、托收特點(diǎn) :托收就是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上得一種結(jié)算方式,最大特點(diǎn)“收托付匯 ,實(shí)收實(shí)付” ;出口商與托收行之間、托收行與代收行之間只就是一種代理關(guān)系;托收方式就是逆匯方式,即出票法 ; 就跟單托收業(yè)務(wù)而言 ,銀行得作用僅就是委托代理與接受委托代理。3、跟單托收得交單條件 :付款交單 :即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單承兌交單第五章1. 信用證 :銀行做出得有條件得付款承諾。 它就是開證行根據(jù)買方 （申請(qǐng)人 ）得要求與指示 ,向賣 方 （受益人 ）開立得 ,承諾在一定期限內(nèi)提交符合規(guī)定得單據(jù)得條件下,即期或在將來(lái)可以確定得日期支付一定金額得書面文件。2

9、. 信用證得特點(diǎn) :開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任 ;信用證就是一種自足文件 ,不依附于貿(mào)易合同 ; 信 用證就是純粹單據(jù)業(yè)務(wù) ,它處理得對(duì)象就是單據(jù)3. 信用證得業(yè)務(wù)流程 P1324. 開證申請(qǐng)人責(zé)任與權(quán)利按期開證 :向銀行提交開證申請(qǐng)書 ;按規(guī)定得期限開立信用證合理指示開證 :所開信用證條款與合同條款相符提供開證擔(dān)保 :開證押金、開證額度按時(shí)付款贖單5、開證行責(zé)任 :根據(jù)開證申請(qǐng)書及時(shí)準(zhǔn)確地開立與修改信用證;終局性審單義務(wù) ;承擔(dān)第一性付款責(zé)任6、常見條款 P1557、可轉(zhuǎn)讓信用證 : 開證行授權(quán)指定得轉(zhuǎn)讓行在原受益人得要求下,將信用證得可執(zhí)行權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者得信用證。背對(duì)背信

10、用證 : 指中間商以原證為擔(dān)保 ,向銀行申請(qǐng)開立得一份新信用證。8、買方遠(yuǎn)期信用證 :信用證中規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票,但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款 ,貼現(xiàn)利息與承兌費(fèi)用由買方負(fù)擔(dān)” ,這種信用證稱為買方遠(yuǎn)期信用證。9、出口商審證內(nèi)容 P177 3,5,8,91.銀行保函 :銀行應(yīng)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易中得一方要求 ,以自身信譽(yù)向該經(jīng)濟(jì)交易中得另一方擔(dān)保前 一方在經(jīng)濟(jì)交易合同中得一定債務(wù)/責(zé)任得償付 /履行時(shí) ,向另一方出具得在一定效期內(nèi)承擔(dān)一定支付 /賠償責(zé)任得書面保證文件。2.銀行保函跟單信用證異同 相同點(diǎn) :都就是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求 ,向受益人開立得有條件得支付擔(dān)保或承諾; 都就是用銀行信用代替或補(bǔ)充

11、商業(yè)信用 ,使受益人避免或減少因申請(qǐng)人不履約而遭受得損失; 保函中得擔(dān)保行與跟單信用證中得開證行對(duì)于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?寄遞中遺失等不負(fù)責(zé)任不同點(diǎn) : 范圍、 銀行得責(zé)任、 銀行所付款項(xiàng)得屬性、 受益人得索款程序、 對(duì)結(jié)算單據(jù)得要求、 銀行承擔(dān)得風(fēng)險(xiǎn)、保證文件得到期地點(diǎn)及有效期限、就是否有融資作用、就是否可撤銷、就 是否可轉(zhuǎn)讓 第七章1.單據(jù) :出口方應(yīng)進(jìn)口方與其她有關(guān)方得要求必須備妥并提交得,完整地代表貨物所有權(quán)得各種貨運(yùn)單據(jù)。2.單據(jù)作用 :出口方履約得證明 ;出口方收款得憑證 ;進(jìn)口方付款 ;提貨得依據(jù) ; 銀行辦理結(jié)算得 依據(jù) ;進(jìn)出口報(bào)關(guān)、納稅得憑證3. 商業(yè)發(fā)票 :出口商向進(jìn)口商

12、開立得發(fā)貨價(jià)目清單,就是裝運(yùn)貨物得總說(shuō)明 ,也就是賣方憑以向買方索取所提供得貨物或服務(wù)得價(jià)款得依據(jù)。4. 海運(yùn)提單 :出口商作為托運(yùn)人 ,把出口貨物交給作為承運(yùn)人得輪船公司,由后者運(yùn)抵目得港 ,再由承運(yùn)人把貨物交給收貨人這樣一種運(yùn)輸方式所開出得單據(jù)。5. 海運(yùn)提單作用 :它就是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)得貨物收據(jù);它就是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立得運(yùn)輸契約得證明 ; 它就是貨物所有權(quán)得憑證。6. 待運(yùn)提單 :輪船公司收到貨物 ,暫代存入碼頭倉(cāng)庫(kù)或撥船 ,等待承運(yùn)船舶抵港時(shí)再行裝運(yùn)所簽 發(fā)得提單。7. 按提單收貨人抬頭得不同劃分 記名提單 : 在抬頭人欄載明特定得收貨人名稱, 只能由該特定得收貨人提貨,

13、不得轉(zhuǎn)讓流通。不記名提單 :可轉(zhuǎn)讓流通 ,無(wú)需背書。指示性提單 :在抬頭人欄載有“指定人”字樣,經(jīng)抬頭人背書后可以轉(zhuǎn)讓 ,由受讓人持提單向輪船公司提貨。第八章1.審單標(biāo)準(zhǔn) :單內(nèi)一致 ,單單一致、單證一致2.審單方法基本原則 信用證得任何規(guī)定與條款都必須得到執(zhí)行 ; 審單與可能作為信用證依據(jù)得銷售合同或者其她合同無(wú)關(guān),也與單據(jù)設(shè)計(jì)得貨物、 服務(wù)或其她行業(yè)無(wú)關(guān) ;銀行審核單據(jù) ,主要瞧單據(jù)得表面就是否與信用證得規(guī)定或者要求相符,就是否能夠達(dá)到單證一致 ,單單一致。第九章1.打包放款 :出口商收到國(guó)外開來(lái)得信用證, 以信用證正本作為抵押品,申請(qǐng)此項(xiàng)貸款 ,用于該信用證項(xiàng)下出口商品得進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)與裝運(yùn)。2.賣方遠(yuǎn)期信用證 : 又叫真遠(yuǎn)期信用證 ,就是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致得遠(yuǎn)期信用證。 買方遠(yuǎn)期信用證 : 又叫假遠(yuǎn)期信用證