ERP沙盤(pán)總結(jié)報(bào)告要點(diǎn)

1、ERP沙盤(pán)模擬總結(jié)報(bào)告<總 結(jié) 提 綱>1總結(jié)的必要性與重要性2 個(gè)人述職 21 本人貢獻(xiàn)與不足 22 對(duì)“下一次”的規(guī)劃 3 團(tuán)隊(duì)述職 3.1 每位成員的貢獻(xiàn)與值得改進(jìn)之處3.2 團(tuán)隊(duì)協(xié)作及其效果 4 業(yè)績(jī)分析4.1 籌資分析 4.2 投資分析 4.3 生產(chǎn)分析 4.4 市場(chǎng)分析 4.5 現(xiàn)金流分析 4.6 盈利分析 5 課程收獲5.1 與理論課程學(xué)習(xí)的關(guān)系5.2 對(duì)個(gè)人素質(zhì)完善與提高6 意見(jiàn)與建議6.1 對(duì)課程的意見(jiàn)和建議6.2 心得和收獲報(bào)告正文：1總結(jié)的必要性與重要性為期9周的ERP企業(yè)沙盤(pán)模擬實(shí)踐結(jié)束了，在這門(mén)課上我第一次接觸了ERP，通過(guò)查閱資料知曉了其是模擬現(xiàn)實(shí)企業(yè)資

2、源進(jìn)行計(jì)劃以及運(yùn)營(yíng)的實(shí)驗(yàn)操作，通過(guò)這門(mén)課的學(xué)習(xí)，我了解了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的一些規(guī)則流程，在三輪實(shí)踐操作中也學(xué)到了許多經(jīng)驗(yàn)，吸取了不少教訓(xùn)。在此，對(duì)ERP沙盤(pán)模擬進(jìn)行總結(jié)是必要和必須的。這既可以幫我復(fù)習(xí)鞏固學(xué)到的知識(shí)規(guī)則，熟悉戰(zhàn)略規(guī)劃、資金籌集、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、物流采購(gòu)和財(cái)務(wù)核算等流程；更能讓我靜心總結(jié)在模擬實(shí)踐中所犯的錯(cuò)誤，吸取教訓(xùn)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為以后步入工作崗位打下較好的基礎(chǔ)。2 個(gè)人述職 21 本人貢獻(xiàn)與不足 我在我們U01組的企業(yè)中擔(dān)任市場(chǎng)總監(jiān)一職，主要工作是通過(guò)5個(gè)市場(chǎng)上四個(gè)產(chǎn)品的需求量和價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓，并結(jié)合產(chǎn)能和公司資金流情況確定下一年的廣告投放總額和各個(gè)市場(chǎng)的具體投放額，控制成本，爭(zhēng)取

3、拿到最利于公司資金回籠的賬單，在市場(chǎng)分析之余也負(fù)責(zé)幫忙填制財(cái)務(wù)報(bào)表，檢查報(bào)表是否編平，并參與我們組對(duì)每一輪戰(zhàn)略方案制定的討論?？偟膩?lái)說(shuō)，我們小組的工作總是5個(gè)人共同溝通協(xié)作完成，我們總在周二下午集體討論，進(jìn)行企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，市場(chǎng)開(kāi)拓，填制、預(yù)填財(cái)務(wù)報(bào)表等工作，發(fā)揮集體智慧以有效避免因個(gè)人獨(dú)斷決策而導(dǎo)致的決策失誤。我的不足之處在于：一是對(duì)公司整體長(zhǎng)期規(guī)劃沒(méi)有提出更健全完善的建議，我們組在第三輪實(shí)踐中采用了“兼借長(zhǎng)短貸”的策略，主要是怕資金斷流，但正是這一策略沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃導(dǎo)致利息負(fù)擔(dān)過(guò)重，現(xiàn)金流吃緊影響了廣告投放和生產(chǎn)線研發(fā)等后續(xù)工作，因此我覺(jué)得自己缺乏戰(zhàn)略創(chuàng)新思維，對(duì)企業(yè)7年的長(zhǎng)期規(guī)劃沒(méi)提出較好的

4、建設(shè)性意見(jiàn)；二是在第五年的時(shí)候，因和生產(chǎn)總監(jiān)編制第三年的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)致開(kāi)線脫節(jié)，計(jì)算產(chǎn)能的時(shí)候把第4年開(kāi)的一條P4生產(chǎn)線漏掉了，導(dǎo)致沒(méi)在P4上投放廣告，積壓了3個(gè)P4，使企業(yè)沒(méi)能實(shí)現(xiàn)0庫(kù)存的預(yù)期目標(biāo)，延后了現(xiàn)金流的回籠收回；三是在第七年選單時(shí)面對(duì)突發(fā)情況交貨期多為3季度時(shí)應(yīng)變能力不高，有點(diǎn)發(fā)慌，臨時(shí)算出還可以拿到幾張單子時(shí)一著急思路就要重新再來(lái)理一遍，本來(lái)可以再拿一張三季度P3交貨期的單子和一張P1的單子，但最后都沒(méi)能拿下，太遺憾了！22 對(duì)“下一次”的規(guī)劃 如果有“下一次”的團(tuán)隊(duì)合作，我希望我們小組能采取“短貸為主，長(zhǎng)貸輔之”的策略，在此輪方案上更加靈活的運(yùn)用短期貸款。長(zhǎng)貸主要用于買(mǎi)下大廠

5、房，開(kāi)前期的P1、P2、P3線和產(chǎn)品研發(fā)開(kāi)拓市場(chǎng)，之后在拿到訂單回籠現(xiàn)金流的時(shí)候盡量用短貸進(jìn)行日常原材料周轉(zhuǎn)、管理費(fèi)等，減輕利息費(fèi)用的負(fù)擔(dān)。此外，市場(chǎng)開(kāi)拓上不放棄任何一個(gè)市場(chǎng)，5個(gè)市場(chǎng)都要開(kāi)，不能再出現(xiàn)放棄本輪國(guó)際市場(chǎng)的現(xiàn)象。采取“厚積薄發(fā)”戰(zhàn)略：前期穩(wěn)定積蓄力量，后期多開(kāi)、早開(kāi)線，配合產(chǎn)品研發(fā)提高產(chǎn)能。第一、二年主要是花費(fèi)，所以在投好廣告爭(zhēng)取拿到好單子不囤貨的情況下盡量減輕第二年的虧損，因?yàn)榭偨Y(jié)三輪實(shí)踐來(lái)看，第二年權(quán)益一般最低，盡量在第二年保持相對(duì)較大的權(quán)益以便可以貸款應(yīng)急；第三年以后仍像本輪決賽一樣逐年視資金情況開(kāi)線，10條生產(chǎn)線都要開(kāi)出。廣告額上我想在第一、二次選單的時(shí)候我會(huì)加大廣告費(fèi)額

6、度爭(zhēng)取拿到本地市場(chǎng)或是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的老大。在后期的廣告投放上在產(chǎn)能的基礎(chǔ)上采取差異化策略，努力最小成本最高回報(bào)。3 團(tuán)隊(duì)述職 3.1 每位成員的貢獻(xiàn)與值得改進(jìn)之處劉肖玲（CEO）：負(fù)責(zé)每一輪模擬實(shí)踐的整體戰(zhàn)略籌劃，報(bào)表的整體錄制工作，對(duì)廣告投放、生產(chǎn)線的開(kāi)發(fā)、原材料采購(gòu)等工作的督導(dǎo)，保持組內(nèi)各流程的順利開(kāi)展。在方案的具體實(shí)施環(huán)節(jié)上仍需提高。石嬛（采購(gòu)總監(jiān)）：根據(jù)開(kāi)出生產(chǎn)線的產(chǎn)能計(jì)算每年各季度需要訂購(gòu)的原材料數(shù)量，并確保能及時(shí)交貨，輔助報(bào)表的錄制工作以避免出現(xiàn)錄入錯(cuò)誤，在現(xiàn)金不足時(shí)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)工作。對(duì)最后年度的原材料采購(gòu)工作仍需加強(qiáng)。王揚(yáng)（生產(chǎn)總監(jiān)）：和大家一起討論企業(yè)整體戰(zhàn)略，根據(jù)現(xiàn)金流最大程度的開(kāi)生

7、產(chǎn)線，提前計(jì)算每一季度的產(chǎn)能以確定具體交貨季度。對(duì)各年流程的具體環(huán)節(jié)仍需加強(qiáng)把握。楊程旖旎（財(cái)務(wù)總監(jiān)）：主要負(fù)責(zé)公司賬目報(bào)表的填制，計(jì)算采購(gòu)費(fèi)、長(zhǎng)短期貸款利息的計(jì)算、折舊費(fèi)和應(yīng)收賬款等，和大家一同討論企業(yè)各年戰(zhàn)略規(guī)劃。對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算、編制報(bào)表上還應(yīng)加強(qiáng)和操作過(guò)程的配合。3.2 團(tuán)隊(duì)協(xié)作及其效果 在ERP沙盤(pán)實(shí)踐課上及課下，我們小組都充分展現(xiàn)了團(tuán)結(jié)協(xié)作、交流互助的團(tuán)隊(duì)凝聚力。每個(gè)周二下午我們都會(huì)約在文二樓下的小商店里聚在小桌子上討論，把沒(méi)編平的報(bào)表都一起回憶動(dòng)手算編好；對(duì)上節(jié)課做的操之過(guò)急或是不妥當(dāng)?shù)牡胤椒此疾⒎e極考慮對(duì)策；對(duì)下節(jié)課的進(jìn)程提前討論出具體方案并提前編制出下節(jié)課的前幾年報(bào)表為課上節(jié)

8、省時(shí)間，有的時(shí)候遇到不一致的方案就將兩種方案實(shí)施后會(huì)產(chǎn)生的現(xiàn)金流情況、對(duì)權(quán)益的影響都列出來(lái)選擇那時(shí)我們認(rèn)為最優(yōu)的一種方案。這種細(xì)致考慮的態(tài)度讓我們可以在第二天下午的課上做到心中有數(shù)不亂陣腳，總的效果很好，也讓我們能快速的錄完報(bào)表，投放廣告?？墒怯袝r(shí)候也產(chǎn)生了不好的反作用因?yàn)槲覀冏陨韺?duì)有些規(guī)則不熟悉，都是一步步在摸索中，吃過(guò)一次虧才得到一個(gè)經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)里慢慢熟稔規(guī)則，有時(shí)候全做好的規(guī)劃和報(bào)表都要推翻重新來(lái)過(guò)。在第二輪我們資金不足貼現(xiàn)時(shí)，算好的是剩下2賬期，表也編制好了，但因?yàn)閷?shí)際操作中是在點(diǎn)擊“應(yīng)收款”之后賬期才會(huì)減1，導(dǎo)致所有的前期工作都要重頭再來(lái)，結(jié)果更加慌亂了。我們團(tuán)隊(duì)在第三輪的時(shí)候還提前討

9、論出了2種方案，一是第一年就就貸出210的長(zhǎng)貸；二是短滾短（借短貸滾短貸）。后來(lái)在上課的時(shí)候全都沒(méi)有用臨時(shí)決定換方案，先借了80的長(zhǎng)貸買(mǎi)大廠房，就是有些操之過(guò)急了。我們組內(nèi)的每個(gè)成員都在完成自己所負(fù)責(zé)部門(mén)工作的同時(shí)參與了其他組員的工作，我們分工是很明確，每個(gè)人都能高效完成所司之職，大家保持一致步調(diào)，統(tǒng)籌規(guī)劃，做到整體和部分的協(xié)調(diào)。但我們又不僅僅局限于各自的分內(nèi)工作，我們的決策，不管是企業(yè)整體的戰(zhàn)略規(guī)劃還是局部的生產(chǎn)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)工作，都是在經(jīng)過(guò)大家集體討論的基礎(chǔ)上作出的，我們注重公司內(nèi)部的團(tuán)隊(duì)合作，通過(guò)有效溝通，提出不同建議一起讓我們的公司順利運(yùn)作。在大家的合作運(yùn)營(yíng)下，我們慢慢度過(guò)了因戰(zhàn)略貸款的

10、失誤和第二年訂單少現(xiàn)金回流少的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，凈利潤(rùn)自第三年開(kāi)始逐漸攀升，總的效果達(dá)到了“厚積薄發(fā)”的運(yùn)營(yíng)理念。雖然我們組在具體過(guò)程中出現(xiàn)了許多意外，如：在參加訂貨會(huì)選單時(shí)電腦突然斷電，貼現(xiàn)工作忽略了“應(yīng)收賬款”少計(jì)了1Q，最后一年因放棄了亞洲市場(chǎng)痛失不少4Q交貨期的單子壓貨較多導(dǎo)致最終收入和權(quán)益略輸前三組只拿到了第四名的名次，但我從我們團(tuán)隊(duì)的協(xié)作中看到了什么是“團(tuán)隊(duì)精神”，每個(gè)人都在積極參與、盡最大努力使公司能夠順利運(yùn)營(yíng)，我想如果再給我們一次機(jī)會(huì)，我們這個(gè)團(tuán)隊(duì)一定會(huì)做得更好，因?yàn)樵谖倚闹校覀兘M的每個(gè)成員都是最棒的！4 業(yè)績(jī)分析第三輪主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一覽表（數(shù)據(jù)由Excel統(tǒng)計(jì)求得）年份廣告投放主營(yíng)業(yè)

11、務(wù)收入財(cái)務(wù)費(fèi)用凈利潤(rùn)權(quán)益股本主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利潤(rùn)率資本收益率1000-175370/-0.2428571427508-15270-0.02-0.01428571312146182375700.1575342470.328571429412151141691700.1059602650.2285714295121972033124700.167512690.4714285716212833349173700.1731448760.77262472434207700.1159420290.485714286經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比每元銷(xiāo)售現(xiàn)金凈流入-1700-160-0.01666

12、6667-0.0236600.60.24657534232600.5333333330.2119205352600.8666666670.26395939171601.1833333330.250883392491000.490.1983805674.1 籌資分析這輪實(shí)踐操作中，我們小組采取的是“長(zhǎng)貸短貸一把抓”的策略。第一年貸了80的長(zhǎng)貸，主要為了買(mǎi)大廠房和開(kāi)出2條P1、P2線，因?yàn)榭紤]到第六年初要還款所以不敢多貸，又怕貸短貸第二年年初在沒(méi)有資金回籠的情況下現(xiàn)金流斷流，所以確定了80 的額度。這一步我認(rèn)為還是可以的。但因第二年初只投了7M的廣告單子沒(méi)拿好只得到了50M的收入，我們開(kāi)始貸了60

13、M的短貸，為了使資金不斷流我們就一直在滾這60M的短貸。這一點(diǎn)做不好沒(méi)能靈活運(yùn)用短貸，因?yàn)榈降?年還了第一年貸的80M長(zhǎng)貸后資金就不很緊張，在訂單收入充裕的基礎(chǔ)上完全可以通過(guò)貼現(xiàn)來(lái)運(yùn)作，結(jié)果我們到第7年還在短滾短，造成了不必要的利息支出。第三年資金緊張，將大廠房貼現(xiàn)賣(mài)出，為了回籠資金投廣告開(kāi)線，接著貸了10M長(zhǎng)貸。第四年為買(mǎi)回大廠房，在91M權(quán)益的基礎(chǔ)上接著貸了60M的長(zhǎng)貸，第六年年初需要還款再次申了80M的長(zhǎng)貸。我認(rèn)為我們對(duì)長(zhǎng)短貸款沒(méi)有靈活的運(yùn)用，我們?yōu)榱碎_(kāi)滿10條線前期一直過(guò)的很緊張，擔(dān)心現(xiàn)金斷流總是盡可能貸長(zhǎng)貸并輔之短滾短，因?yàn)闆](méi)掌握好長(zhǎng)短貸的度，巨額的年利息給我們前期的現(xiàn)金流造成了較大

14、壓力，而且需要不斷貼現(xiàn)來(lái)維持運(yùn)轉(zhuǎn)，雙重壓力不斷削減公司的利潤(rùn)和權(quán)益，使我們現(xiàn)金流處于斷流危險(xiǎn)中。4.2 投資分析一、產(chǎn)品研發(fā)投資分析：產(chǎn)品種類(lèi)多了，產(chǎn)能就會(huì)提高，就能在市場(chǎng)中占據(jù)有利地位。因此，我們從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度出發(fā)，爭(zhēng)取在資金預(yù)算允許條件下盡早把4個(gè)產(chǎn)品都研發(fā)出來(lái)。在考慮到折舊費(fèi)是第二年計(jì)提、生產(chǎn)線建設(shè)需要34季的基礎(chǔ)上，由于P1和P2的研發(fā)周期在1年內(nèi)且開(kāi)發(fā)費(fèi)用1M在當(dāng)時(shí)資金緊張的情況下還可以承受，所以我們?cè)诘谝荒暄邪l(fā)了P1、P2以便第二年可以配合生產(chǎn)線生產(chǎn)，通過(guò)P1和P2產(chǎn)品賺取第二年的訂單，回籠部分現(xiàn)金流。雖然P3和P4產(chǎn)品研發(fā)周期都是6Q，但因?yàn)榈谌?、四年P(guān)4本地和區(qū)域市場(chǎng)需求太少且研發(fā)

15、費(fèi)2M需要在資金緩和下支出，所以我們組選擇先研發(fā)P3，在第一年第3Q就開(kāi)始研發(fā)這樣可以在第三年第一季配合生產(chǎn)線市場(chǎng)還可少交1年折舊費(fèi)，P4選擇在第三年第3Q研發(fā)，這樣同理可在第五年初進(jìn)行生產(chǎn)，此時(shí)P4的市場(chǎng)需求開(kāi)始走俏，這樣不僅可以在市場(chǎng)上有相關(guān)產(chǎn)品需求時(shí)拿到訂單，還不至于使生產(chǎn)線閑置產(chǎn)生不必要的折舊支出和管理費(fèi)。在產(chǎn)品研發(fā)投資上我認(rèn)為我們組做的比較成功，盡可能的配合市場(chǎng)需求研發(fā)產(chǎn)品，較早的研發(fā)出產(chǎn)品，搶占市場(chǎng)先機(jī)，為擴(kuò)大產(chǎn)能奠定了基礎(chǔ)。二、市場(chǎng)開(kāi)拓分析：由于P1、P2開(kāi)發(fā)時(shí)間只需1M，且第二年產(chǎn)品就開(kāi)始銷(xiāo)售，第一年就必須開(kāi)出本地和區(qū)域兩個(gè)市場(chǎng)。因?yàn)楫?dāng)時(shí)第一年資金實(shí)在太緊張，我們小組在分析了國(guó)

16、內(nèi)、亞洲和國(guó)際市場(chǎng)的需求后，比較之下認(rèn)為亞洲市場(chǎng)第五、六年需求不及另外兩個(gè)，權(quán)衡下把亞洲市場(chǎng)放棄了，在第一年只另開(kāi)了國(guó)內(nèi)和國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)。這一個(gè)失誤直接導(dǎo)致了我們?cè)诘谄吣赀x單的失敗。亞洲市場(chǎng)是4Q交貨期最多的市場(chǎng)，其余四個(gè)市場(chǎng)基本全是3Q交貨期的訂單，而我們空有一大堆產(chǎn)品，但都因?yàn)榻回浧诘膯?wèn)題沒(méi)辦法選單，結(jié)果擠壓了一大堆產(chǎn)品，最終沒(méi)能按照我們“厚積薄發(fā)”的戰(zhàn)略趕超前3個(gè)組。三、ISO資格認(rèn)證投資：因?yàn)閲?guó)際市場(chǎng)時(shí)常會(huì)出現(xiàn)有ISO資格認(rèn)證要求的單子，且這種單子往往數(shù)量大、單價(jià)高，從前兩輪經(jīng)驗(yàn)來(lái)看我們組經(jīng)常囤貨，所以為了盡量拿這種符合我們要求好單，我們組分別在第一年和第三年開(kāi)了ISO900和ISO14

17、00。因?yàn)榍皟赡曩Y金緊張，且ISO1400費(fèi)用需要2M/N，所以我們只能分期開(kāi)，在第三年預(yù)計(jì)有利潤(rùn)開(kāi)始盈利的時(shí)候就盡早開(kāi)了出來(lái)。結(jié)果證實(shí)我們的決定是正確的，我們?cè)诤笃谶x單時(shí)拿過(guò)幾次這種資格認(rèn)證的單子，較好的幫我們減少了庫(kù)存，回籠了部分資金。4.3 生產(chǎn)分析一、廠房：在第一年的時(shí)候我們組貸款80M買(mǎi)了大廠房，可由于開(kāi)線、各種無(wú)形資產(chǎn)投資、原材料購(gòu)置和生產(chǎn)費(fèi)等產(chǎn)生不小花費(fèi)，年初的選單失誤使第二年可回收現(xiàn)金的貼現(xiàn)費(fèi)用不足以支撐第三年的生產(chǎn)費(fèi)，所以在第三年我們將大廠房貼現(xiàn)收回了35M應(yīng)急。在第四年可申請(qǐng)60M長(zhǎng)貸的基礎(chǔ)上又將大廠房買(mǎi)回，并租了一個(gè)小廠房。第五年還掉80M長(zhǎng)貸后又貸了80M買(mǎi)下了小廠房，

18、減少租房費(fèi)用。我們組雖然反反復(fù)復(fù)地“買(mǎi)租買(mǎi)”，但我認(rèn)為還是比較果斷的正確決策。因?yàn)槟玫谌暾f(shuō)，當(dāng)時(shí)因?yàn)橛唵螞](méi)拿好，資金馬上快斷流了，雖然賣(mài)了大廠房損失了10M,但賣(mài)掉損失總比破產(chǎn)好，留得青山在不愁沒(méi)柴燒，第四年資金充裕了我們就又買(mǎi)回來(lái)了。二、生產(chǎn)線、原材料訂購(gòu)和產(chǎn)能：我們的原則是第七年前：10條生產(chǎn)線都要開(kāi)出來(lái)，最大可能地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能，為后期的拿單回籠資金做鋪墊。為此，我們?cè)诘谝荒觊_(kāi)出了2P1(一自一柔)2P2（2自），因?yàn)榭紤]到靈活應(yīng)對(duì)后期P1、P2市場(chǎng)需求的變化所以將一條P1線開(kāi)成柔性線，以便隨時(shí)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)。第二年我們有6P1、6P2入庫(kù)。第二、三年因?yàn)橘Y金緊張，各自只開(kāi)了一條P3（自），分析第

19、四、五年的市場(chǎng)需求，P2增多而P1相對(duì)減少，所以在第三年第四季將P1（柔）轉(zhuǎn)為P2（柔）以擴(kuò)大P2產(chǎn)能。所以第三年和第四年產(chǎn)能分別為8P1、8P2、3P3和4P1、12P2、7P3。隨著P4第四年需求的回暖萌芽且其研發(fā)工作的完畢，當(dāng)年我們開(kāi)建了1P4（自），預(yù)計(jì)第五年產(chǎn)能為4P1、12P2、8P3、3P4。從市場(chǎng)需求圖中看出P3、P4后期需求旺盛，P1、P2相對(duì)走弱，但P1需求大于P2需求，所以第五年P(guān)3、P4各再開(kāi)建一條，并將1P2（柔）再次轉(zhuǎn)為1P1（柔）。預(yù)計(jì)第六年產(chǎn)能為8P1、8P2、11P3、7P4。第六年充分利用廠房?jī)?nèi)剩余的一條線加建一條P4（自）擴(kuò)大產(chǎn)能，使第七年可有8P1、8P

20、2、12P3、11P4入庫(kù)。最終，10條生產(chǎn)線全部建成，這為我們組提供了充實(shí)的產(chǎn)品基礎(chǔ)，在產(chǎn)品市場(chǎng)上我們組還是做的不錯(cuò)的。在原材料的采購(gòu)上我們對(duì)每一季度的產(chǎn)能都提前2季度先計(jì)算出需要的原材料R，很好的配合了產(chǎn)品的生產(chǎn)需要，并且在第三、五年轉(zhuǎn)產(chǎn)的時(shí)候?qū)⒃牧现匦掠?jì)算，最大限度的不浪費(fèi)資金，控制了成本。生產(chǎn)一覽表年份生產(chǎn)線（建成+在建）產(chǎn)能(+上年余貨)剩余庫(kù)存1+2P1 2P222P1 2P2 +1P36P1 6P23P232P1 2P2 1P3 +1P38P1 11P2 3P31P241P1 3P2 2P3 +1P44P1 13P2 7P33P1 1P2 1P351P1 3P2 2P3 1P4

21、 +1P31P47P1 13P2 9P3 3P43P462P1 2P2 3P2 2P2+1P48P1 8P2 4P3 10P41P472P1 2P2 3P3 3P48P1 8P2 12P3 12P42P1 2P2 3P44.4 市場(chǎng)分析在對(duì)市場(chǎng)需求圖進(jìn)行分析后，我們小組將本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、亞洲和國(guó)際5個(gè)市場(chǎng)7年的產(chǎn)品需求和價(jià)格圖轉(zhuǎn)為表格數(shù)據(jù)加以分析：N.O.1本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P143/513/512/512/514/5P27/76/85/72/7P32/82/81/8P4N.O.2本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P133/517/520/513/416/5P216/617/715/87/73/7P31

22、1/73/81/81/8P4N.O.3本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P127/516/527/516/415/5P225/818/823/814/72/7P315/813/815/86/82/8P46/96/8N.O.4本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P125/416/525/423/421/6P230/821/823/821/59/7P318/915/816/813/95/8P46/99/97/9N.O.5本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P120/413/523/415/432/6P225/818/623/720/617/8P321/915/917/818/913/8P410/913/913/910/10N.O.6本地區(qū)域國(guó)

23、內(nèi)亞洲國(guó)際P117/47/517/414/435/6P223/616/619/619/723/7P327/813/820/920/918/8P413/915/1015/914/1013/10N.O.7本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P16/313/413/439/6P220/615/617/617/623/7P323/813/825/825/923/8 P419/919/1023/1020/1019/10并得出以下幾點(diǎn)重要結(jié)論：1 本地市場(chǎng)對(duì)P1、P2需求逐漸下降，對(duì)P3、P4需求漸漸增多但數(shù)量有限；2 區(qū)域市場(chǎng)與本地市場(chǎng)相似，但到第六、七年對(duì)P1基本無(wú)需求；3 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)中，P1在第二五年走俏，P2需求一

24、直持穩(wěn)，P3從第三年起走俏，P4從第三年起開(kāi)始有需求，從第五年開(kāi)始需求逐漸增大，增速較快；4 亞洲市場(chǎng)中，P1和P2需求平平，但第四年量較多，P3從第四年需求較好，第七年達(dá)到最大，P4從第五年開(kāi)始有需求；5 國(guó)際市場(chǎng)中，P1需求從第四年開(kāi)始迅速增多，第七年最多達(dá)到39的需求量，P2、P3、P4在前四年內(nèi)基本無(wú)需求。相應(yīng)地，如前所述，我們組在第一年便開(kāi)了本地、區(qū)域、國(guó)內(nèi)、國(guó)際4個(gè)市場(chǎng)，但在權(quán)衡下放棄了亞洲市場(chǎng)，這是我們的一大失誤。投放廣告時(shí)剛開(kāi)始采取的是“集中化營(yíng)銷(xiāo)方式”，但由于第二年現(xiàn)金流吃緊，我們?cè)谀瓿踔煌读?M的廣告額，主要投了本地市場(chǎng)5M，本來(lái)想爭(zhēng)做本地市場(chǎng)的老大，但因廣告額太少?zèng)]成功，

25、后來(lái)選單時(shí)我記得看其他組的廣告額發(fā)現(xiàn)離市場(chǎng)老大就差了2M的廣告，感到太可惜了！后來(lái)在銷(xiāo)售額落后的情況下，我們組轉(zhuǎn)而采取“差異化營(yíng)銷(xiāo)方式”，在第三年對(duì)上年積壓了3個(gè)的P2集中多投，對(duì)P1、P3采取分散投資，主力還是投在了本地市場(chǎng)，同時(shí)我們吸取了第一年教訓(xùn)，增大廣告額至12M，最終只囤了1P2，結(jié)果還算不錯(cuò)。我認(rèn)識(shí)到了“再窮不能窮廣告”，在以后的各年里，都將廣告額設(shè)定在10M以上，在第四、五年資金還不是很寬裕時(shí)，采取了差異化投資，分別投放了12M的廣告。從第六年資金較大回籠后，因?yàn)榭紤]到其他組此時(shí)應(yīng)該也是相對(duì)寬松但積壓了不少產(chǎn)品，此時(shí)5個(gè)市場(chǎng)的需求都較旺盛，所以我們將第六、七年的廣告費(fèi)增至21M、

26、26M基本都劃分為12M，分散投資希望多拿幾個(gè)訂單。投放廣告時(shí)還在猜想其他組的廣告會(huì)怎么投，這跟現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中的廠商銷(xiāo)售十分類(lèi)似，知己還要知彼，市場(chǎng)預(yù)測(cè)不僅僅是看自己的產(chǎn)能就可以了，今后到社會(huì)上我們需要多換位思考地分析問(wèn)題。我們組的市場(chǎng)分析做得還是比較到位的，前期也為后期拿單做了許多開(kāi)線的準(zhǔn)備，但是就是沒(méi)料到訂單的交貨期會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，由于我們?cè)谑袌?chǎng)分析中放棄了亞洲市場(chǎng)，所以最后壓了不少產(chǎn)品，使利潤(rùn)和權(quán)益受損。4.5 現(xiàn)金流分析主要以分析7張現(xiàn)金收支明細(xì)表為例：前兩年主要是花費(fèi)多進(jìn)項(xiàng)少，所以第一年為了運(yùn)轉(zhuǎn)起來(lái)年初先貸了80M的長(zhǎng)貸，主要用于購(gòu)置大廠房和建2P1、2P2 四條線，在支付完1M2M的研發(fā)費(fèi)

27、、管理費(fèi)后,只剩下了28M的現(xiàn)金流，因資金緊張，第二年年初還有8M的長(zhǎng)貸利息需要償還，所以在就減少了廣告費(fèi)只投放了7M，因擔(dān)心現(xiàn)金斷流同時(shí)在13Q各貸了20M的短貸，并在以后各年不停的貸短貸滾短貸，由于第二年廣告投放不理想，拿單收入少，所以影響了當(dāng)年和第三年的現(xiàn)金回流。第二年年末現(xiàn)金余額僅為10M。第三年雖然資金緊張但我們還是加大了廣告投放投入12M，由于第二年收入少，可供貼現(xiàn)的現(xiàn)金流少，加上年初11M的貸款利息，為了開(kāi)工時(shí)不斷現(xiàn)金流貼現(xiàn)了大廠房籌集資金35M，還在上年52M的權(quán)益下加貸了10M長(zhǎng)貸，并接著“短滾短”，因?yàn)橐庾R(shí)到廣告投放實(shí)在太重要，因產(chǎn)能不斷擴(kuò)大下我們今年在資金能承受范圍內(nèi)盡量

28、投放了較多廣告，所以第三年?duì)I業(yè)收入上至三位數(shù)146M，最大限度的減少積壓庫(kù)存只剩下1P2。在第三年資金較寬裕后，第四年加貸了80M長(zhǎng)貸買(mǎi)回廠房，第五年貸了60M長(zhǎng)貸，第六年年初因?yàn)橐€第一年的88M長(zhǎng)貸本息，并再次貸了80M的長(zhǎng)貸。 結(jié)合右圖分析，因?yàn)楸侄嚅_(kāi)線的理念，所以現(xiàn)金在第六年之前總是很吃緊，這也直接導(dǎo)致在拿單賺取主營(yíng)業(yè)務(wù)收入回籠資金上，廣告無(wú)法放開(kāi)手投到最佳數(shù)額，使公司總拿不到最優(yōu)訂單，還常常囤貨，這就讓公司陷入資金斷流的危險(xiǎn)中（比如：因第二年給的廣告預(yù)算太少，直接導(dǎo)致拿單收入少影響到了下一年的資金流，現(xiàn)金不足不得不貼現(xiàn)廠房、盡力多貸款。）我想這也是我們需要不斷貸 款、貼現(xiàn)應(yīng)急的根源

29、。從長(zhǎng)短貸角度來(lái)看這7年現(xiàn)金流，因?yàn)橘J長(zhǎng)貸太多，前6年年初都貸有長(zhǎng)貸，而且滾著短貸，所以帶來(lái)了巨大的利息壓力，這使公司現(xiàn)金流非常吃緊，因我們采取的是“厚積薄發(fā)”戰(zhàn)略，在前期多開(kāi)線，所以原材料、研發(fā)、生產(chǎn)等的花費(fèi)也很大，不得不常常貼現(xiàn)應(yīng)急，由此也損失了不少現(xiàn)金。財(cái)務(wù)費(fèi)用從第二年的8M逐年遞增至第七年的23M，并在第六年達(dá)到最高33M。在公司長(zhǎng)遠(yuǎn)資金籌劃上我們做的不是很好，而且在后期第7年本可以不用滾短貸了，我們還是接著貸了短貸，浪費(fèi)資金同時(shí)多付了利息。 后期我們組加大了廣告投放力度，“再窮不能窮廣告”，在第三年資金寬裕些之后，秉持“多投入多產(chǎn)出”的理念，盡量多投放廣告，多拿單子來(lái)多回籠現(xiàn)金流，也

30、產(chǎn)生了一定的效果，使年末現(xiàn)金余額處于不斷增長(zhǎng)中。如下表所示：年份1234567年末現(xiàn)金余額28M10M29M67M140M114M204M數(shù)據(jù)分析：（以下數(shù)據(jù)用Excel表計(jì)算得出，取小數(shù)點(diǎn)后兩位）1. 現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債×100%年份1234567比率（%）0.00-0.010.600.530.871.180.49折線圖分析如下：該指標(biāo)表明當(dāng)期流入現(xiàn)金流對(duì)當(dāng)期債務(wù)償還的滿足程度，數(shù)值越高，現(xiàn)金流入對(duì)當(dāng)期債務(wù)清償?shù)谋Ｕ显綇?qiáng)，表明企業(yè)流動(dòng)性越好。從第二年看起，該比值從-0.01逐漸上升至第六年的1.18，第四年因壓了4個(gè)產(chǎn)品而使比值走低，整體現(xiàn)金流處于穩(wěn)

31、步回籠中，流動(dòng)性逐步提高，但第七年滯壓了不少產(chǎn)品使現(xiàn)金流回籠出現(xiàn)較大回落至第四年水平。2.每元銷(xiāo)售現(xiàn)金凈流入=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入年份1234567比值0.00-0.020.250.210.260.250.20折線圖分析如下：該指標(biāo)反應(yīng)企業(yè)通過(guò)銷(xiāo)售獲取現(xiàn)金的能力。從第二年可看出，企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力處于不斷波動(dòng)中，基本維持在0.201.26之間，受訂單、不斷借貸還息影響，每元現(xiàn)金回流力度不是很強(qiáng)。4.6 盈利分析第12年：前兩年主要進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)拓、開(kāi)線生產(chǎn)等準(zhǔn)備工作，只在第二年因有50M的訂單收入進(jìn)項(xiàng)開(kāi)始略微有加項(xiàng)，費(fèi)用遠(yuǎn)大于收入所以凈利潤(rùn)都為負(fù)值，分別是-17、-1，權(quán)益也

32、由53M下滑至52M。 第一、二年處于準(zhǔn)備期，盈利能力不足。第36年：年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不斷增長(zhǎng)，但直接成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用（利息費(fèi)用+貼現(xiàn)費(fèi)用）、綜合費(fèi)用等也隨之增長(zhǎng)，所以營(yíng)業(yè)利潤(rùn)這四年間呈現(xiàn)波動(dòng)性增長(zhǎng)，這主要是因?yàn)槟脝尾焕?、積壓產(chǎn)品造成，第四年積壓產(chǎn)品過(guò)多3P1、1P2、1P3，使改年凈利潤(rùn)跌破第三年23M低至16M，第五年積壓產(chǎn)品積壓減少銷(xiāo)售額上升凈利潤(rùn)反彈至33M，隨著產(chǎn)能不但擴(kuò)大，銷(xiāo)售額隨廣告不斷增長(zhǎng)，第六年利潤(rùn)達(dá)到這一階段最大49M。第7年：在市場(chǎng)分析上，我們組放棄了亞洲市場(chǎng)，但沒(méi)想到第七年訂單交貨期基本全是3Q，因第七年拿單的失誤，使我們組沒(méi)有在最后一年提上銷(xiāo)售額，盈利收入相對(duì)增幅較小，因

33、為沒(méi)拿夠充分的單子，所以當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入只為247M，凈利潤(rùn)不及上一年只達(dá)34M。雖然權(quán)益增長(zhǎng)207M仍為正向，但增幅只有19.7%，不及第五、六年的36.3%、39.5%，沒(méi)能實(shí)現(xiàn)“厚積薄發(fā)”的目標(biāo)。不過(guò)總的來(lái)說(shuō)，我們以產(chǎn)能的擴(kuò)大做基礎(chǔ)，逐漸增大廣告投放，收入、利潤(rùn)、權(quán)益（波動(dòng)中）都呈正向變動(dòng)，盈利能力不斷提高。在后期如果還有第八年、第九年的話，我相信在賣(mài)掉積壓庫(kù)存后我們的利潤(rùn)一定會(huì)相當(dāng)可觀。我們?cè)谇捌谫Y金緊張的時(shí)候也在盡量研發(fā)產(chǎn)品開(kāi)生產(chǎn)線，積極為后期的銷(xiāo)售增長(zhǎng)做產(chǎn)能的準(zhǔn)備，所以隨著產(chǎn)品后期的增多，加大了廣告投放，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也不斷增長(zhǎng)。如圖表所示。數(shù)據(jù)分析：（以下數(shù)據(jù)用Excel表計(jì)算得出

34、，保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）1. 主營(yíng)業(yè)務(wù)凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額×100% 年份1234567凈利潤(rùn)率（%）/-0.020.160.110.170.170.14折線圖分析如下：從第二年開(kāi)始看，第二年因?yàn)槟脝问杖肷伲?dāng)期費(fèi)用大，所以我們公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率僅為負(fù)值-0.02，隨著第三年收入增加到146M，該利潤(rùn)率迅速上漲至15.8%，第四年壓貨較多走低至10.6%，后期主要隨產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的變動(dòng)而變動(dòng)，整體看：震蕩走高，大方向盈利能力不斷上升但因市場(chǎng)訂單的不穩(wěn)定而震蕩不穩(wěn)定。 2. 資本收益率=凈利潤(rùn)/實(shí)收資本（股本）×100% 年份1234567收益率（%）-0.24-0.010.330.230.470.700.49折線圖分析如下：從第一年看起，我們公司的資本收益率隨凈利潤(rùn)的變動(dòng)而變動(dòng)，在第17年間凈利潤(rùn)整體不斷增長(zhǎng)，但在第4、