銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法

1、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。第二條 本辦法所稱國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，是指我行與賣方簽署合同，賣方將在國內(nèi)采用延期收款的方式銷售商品或提供勞務(wù)所形成的應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為其提供應(yīng)收賬款融資或商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的銀行服務(wù)。第三條 本辦法所指的應(yīng)收債權(quán)是指賣方因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求買方付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)以及產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。應(yīng)收債權(quán)包括但不限于下列權(quán)利：銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖等

2、；出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)。 第四條 本辦法所稱采用延期收款方式形成的應(yīng)收債權(quán)，可以表現(xiàn)為會計(jì)上已經(jīng)記錄作為應(yīng)收賬款（含應(yīng)收租賃款和其他應(yīng)收款，下同）或依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則尚未記作為應(yīng)收賬款的債權(quán)，但該債權(quán)必須是可用貨幣準(zhǔn)確計(jì)量的、已形成且尚未到期的、賣方依據(jù)銷售商品或提供勞務(wù)的合同可以在一定的時(shí)間要求買方償付的債權(quán)。第二章 分類及定義第五條 按照是否通知買方債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（明保理業(yè)務(wù)）和隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（暗保理業(yè)務(wù)）。公開型國內(nèi)保理是指應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方立即以書面形式將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知買方，指示買方將應(yīng)付款項(xiàng)直接給付我

3、行，或由我行委托賣方作為收賬代理人繼續(xù)向買方收款，買方將有關(guān)款項(xiàng)付至賣方開立在我行的賬戶并由我行直接扣收。隱蔽型國內(nèi)保理是指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方在轉(zhuǎn)讓之時(shí)并不立即通知買方，我行僅委托賣方作為收賬代理人繼續(xù)向買方收款，買方將有關(guān)款項(xiàng)付至賣方開立在我行的賬戶后由我行扣收。第六條 按照是否保留對賣方追索權(quán)，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（回購型保理業(yè)務(wù)）和無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)（賣斷型保理業(yè)務(wù)）。有追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指根據(jù)賣方申請，我行受讓其與買方因交易產(chǎn)生的債權(quán)，買方不論何種原因到期不付款時(shí)，我行有權(quán)向賣方追索，或按照保理合同約定，賣方有義務(wù)按照約定金額自我行回購應(yīng)收債權(quán)，應(yīng)收債權(quán)

4、的壞賬風(fēng)險(xiǎn)由轉(zhuǎn)讓應(yīng)收債權(quán)的賣方承擔(dān)。無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指賣方將其應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行，在其所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收債權(quán)因買方信用問題而到期無法收回時(shí)，我行不能夠向賣方進(jìn)行追償，所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收債權(quán)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)完全由我行承擔(dān)。本辦法中所稱信用問題，是指除下列以外情形：商務(wù)糾紛、欺詐、不可抗力或司法裁定或仲裁的原因，導(dǎo)致買方到期不付款。 本辦法中所稱商務(wù)糾紛，通常指賣方違反商務(wù)合同的義務(wù)，及/或買賣雙方因商務(wù)合同產(chǎn)生的爭議（包括但不限于交易商品的品質(zhì)、交貨方式及期限、價(jià)格、數(shù)量、付款方式及期限、爭議解決方式等情況而產(chǎn)生的爭議），及/或買方與賣方達(dá)成債務(wù)免除、折讓、和解、抵銷等合同的情形。本辦法中所稱的追索權(quán)，是

5、指我行依照國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同的約定，要求賣方償還我行融資本金、利息及相關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。第七條 按照額度是否可循環(huán)，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為非循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)和循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。非循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)指對具體已發(fā)生的特定的一筆或若干筆商務(wù)合同項(xiàng)下的應(yīng)收債權(quán)而設(shè)立。額度使用完畢后，即不再使用。循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)指賣方將買方在一定期限內(nèi)的特定應(yīng)收債權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行，我行在買方或賣方的最高綜合授信額度內(nèi)為賣方核定的在有效期內(nèi)可循環(huán)使用的應(yīng)收債權(quán)融資額度，循環(huán)額度有效期原則上不超過1年。第三章管理職責(zé)第八條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)由分行投資銀行中心統(tǒng)一管理。分行投資銀行中心的主要管理職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)貫徹落實(shí)

6、總行有關(guān)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的政策和規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)分行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的營銷推動和組織管理工作；（三）負(fù)責(zé)分行轄內(nèi)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、組織營銷和具體實(shí)施工作；（四）負(fù)責(zé)建立轄內(nèi)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)客戶檔案和前期項(xiàng)目檔案的管理；（五）負(fù)責(zé)建立臺賬，對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的開展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。（六）定期發(fā)布國內(nèi)保理業(yè)務(wù)信息及營銷指導(dǎo)意見。第九條 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對分行發(fā)起的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，超分行權(quán)限的業(yè)務(wù)按照我行相關(guān)規(guī)定上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部。第十條 法律保全部的主要職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)對非標(biāo)準(zhǔn)文本進(jìn)行審核并出具法律意見，以及受理并解答國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中涉及的法律問題；（二）負(fù)責(zé)對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)進(jìn)行清收與管理。第

7、十一條 會計(jì)管理部的主要職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)制訂國內(nèi)保理業(yè)務(wù)有關(guān)會計(jì)核算辦法；（二）負(fù)責(zé)對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作中的有關(guān)帳務(wù)問題進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。第四章 業(yè)務(wù)流程第十二條 賣方向我行申請開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，除應(yīng)向我行提交流動資金貸款要求的材料外，還需提交以下文件：（一）擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收債權(quán)明細(xì)清單；（二）銷售合同正本或副本，相關(guān)發(fā)票和發(fā)貨證明；（三）關(guān)于買方資信情況的文件，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、財(cái)務(wù)報(bào)表等。第十三條 經(jīng)營單位收到客戶提交的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請材料后，應(yīng)根據(jù)我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行初步審查，撰寫國內(nèi)保理業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告，經(jīng)分行投資銀行中心會簽后報(bào)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。分行權(quán)限內(nèi)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照相關(guān)規(guī)定經(jīng)分行風(fēng)險(xiǎn)管

8、理部審查后報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。分行權(quán)限外國內(nèi)保理業(yè)務(wù)經(jīng)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部、信用審查委員會審查同意后上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，同時(shí)抄報(bào)總行投資銀行中心。第十四條 對于非循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)應(yīng)收賬款情況核定一次性的融資額度。對于循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)買賣雙方的歷史合作情況和已有及預(yù)期發(fā)生的應(yīng)收賬款進(jìn)行審核，并確定循環(huán)使用額度。第十五條 在循環(huán)額度的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度內(nèi)發(fā)放的每筆保理融資業(yè)務(wù)的到期日原則上不應(yīng)超過循環(huán)額度有效期后3個(gè)月。第十六條 在收到同意開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的批復(fù)后，經(jīng)營單位應(yīng)認(rèn)真落實(shí)授信條件，按我行信貸業(yè)務(wù)放款審批的有關(guān)規(guī)定辦理合同簽訂和業(yè)務(wù)放款。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合

9、同應(yīng)使用總行下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，若為非標(biāo)準(zhǔn)合同文本，應(yīng)經(jīng)總行法律保全部審批。第十七條 賣方在循環(huán)額度及有效期內(nèi)逐筆辦理保理融資時(shí)，須提供新的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單，并按我行信貸業(yè)務(wù)放款審批的有關(guān)規(guī)定重新辦理業(yè)務(wù)放款。第十八條 經(jīng)辦行收妥應(yīng)收賬款后，扣除融資本息和相關(guān)費(fèi)用后，將剩余款退還賣方。若收到的貨款不足以支付我行融資本息時(shí)，對有追索權(quán)的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行須要求賣方按合同約定以相當(dāng)于未償融資本息的回購價(jià)款對未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)的業(yè)務(wù)，須采取各種措施積極催收。第五章 業(yè)務(wù)基本規(guī)定第十九條 申請國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收債權(quán)應(yīng)滿足以下條件：（一）有合法真實(shí)的交易背景、無貿(mào)易糾紛的商品交易；（二）對于

10、賣方采用賒銷方式進(jìn)行商品交易所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，原則上要求賣方已履行了對應(yīng)商務(wù)合同項(xiàng)下的交貨義務(wù)及勞務(wù)，并能夠提供商業(yè)發(fā)票、發(fā)貨單等相應(yīng)證明；（三）買賣雙方在商務(wù)合同中未約定應(yīng)收債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的條款；（四）賣方對申請應(yīng)收債權(quán)融資的債權(quán)未設(shè)定任何形式的擔(dān)保，無權(quán)利瑕疵；（五）債權(quán)有明確的到期日；（六）應(yīng)收債權(quán)所對應(yīng)的商務(wù)要素應(yīng)當(dāng)齊全，其中無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)嚴(yán)格要求商務(wù)合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款，且違約金、罰金比率原則上應(yīng)當(dāng)不低于同期貸款逾期利率；特殊情況下商務(wù)合同沒有違約責(zé)任、罰則規(guī)定的，或違約金、罰金比率低于同期貸款逾期利率的，賣方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償或賠償責(zé)任；（七）我行規(guī)定的

11、其它條件。第二十條 我行不得買入以下應(yīng)收債權(quán)：（一）已到期或逾期的應(yīng)收債權(quán)；（二）因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收債權(quán)；（三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收債權(quán)；（四）總行認(rèn)定的其他不宜買入的應(yīng)收債權(quán)。第二十一條 買賣雙方簽訂的商務(wù)合同應(yīng)以人民幣計(jì)價(jià)并支付，如商務(wù)合同涉及外幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的，我行原則上不承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)。第二十二條 申請國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的賣方和買方應(yīng)符合以下條件：（一）賣方原則上是我行高信用評級的優(yōu)質(zhì)客戶； （二）買賣雙方經(jīng)營狀況良好；（三）買賣雙方原則上有穩(wěn)定的上下游購銷關(guān)系，無任何未決爭議與債權(quán)債務(wù)糾紛；（四）買賣雙方能應(yīng)我行要求如實(shí)提供財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)

12、營狀況、購貨商名錄及資信等情況。第二十三條 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的買賣雙方原則上不得存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。對買賣雙方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的應(yīng)收賬款，應(yīng)切實(shí)防止買賣雙方通過虛構(gòu)商品交易，套取銀行資金。第二十四條 國內(nèi)保理融資金額應(yīng)綜合考慮買賣雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、買賣雙方商務(wù)合同約定的義務(wù)履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定，原則上最高不超過發(fā)票實(shí)有金額的90。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除賣方已收回貨款后的余額。第二十五條 國內(nèi)保理的融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收債權(quán)的還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定。第二十六條 有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照對賣方的一般授信業(yè)務(wù)權(quán)

13、限審批，占用賣方在我行的綜合授信額度。無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)按照對買方的一般授信業(yè)務(wù)權(quán)限審批，占用買方在我行的綜合授信額度。第二十七條 無追索權(quán)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的買賣雙方僅限已在我行有綜合授信額度的優(yōu)質(zhì)客戶（我行評級在BBB（含）以上，下同），視同對買方的信用貸款管理，占用買方在我行的綜合授信額度，同時(shí)對于賣方在我行開立的收款賬戶必須由我行監(jiān)管。第二十八條 對隱蔽型的無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)從嚴(yán)控制，買賣雙方僅限我行重點(diǎn)目標(biāo)客戶或已有授信的優(yōu)質(zhì)客戶，視同對買賣雙方的信用貸款管理，同時(shí)占用買賣雙方在我行的綜合授信額度。第六章 貸后管理第二十九條 我行在開展國內(nèi)保理業(yè)務(wù)后，要密切關(guān)注應(yīng)收債權(quán)的回收情況、

14、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等資料，如出現(xiàn)不良付款記錄或潛在不良信號等情況，應(yīng)根據(jù)我行相關(guān)規(guī)定立即采取措施。第三十條 經(jīng)營單位在業(yè)務(wù)開展過程中，應(yīng)按照我行貸后管理的有關(guān)要求做好信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，根據(jù)賣方和買方的資信狀況、業(yè)務(wù)需求及進(jìn)展來控制和調(diào)整額度的使用，對于資信下降或有不良付款記錄的，應(yīng)立即減少或停止使用額度。第三十一條 原則上，我行應(yīng)以自己的名義開立應(yīng)收債權(quán)融資特戶，用于直接回收應(yīng)收賬款。在買賣雙方的信用情況優(yōu)良的情況下，經(jīng)分行信用審批委員會審批，也可以指定賣方作為我行的收款代理人，以賣方的名義在我行開立應(yīng)收債權(quán)融資特戶用于回收應(yīng)收賬款，我行應(yīng)在有關(guān)款項(xiàng)進(jìn)入該應(yīng)收債權(quán)融資

15、特戶的當(dāng)日或應(yīng)收債權(quán)融資到期時(shí)將用特戶內(nèi)收到的資金歸還應(yīng)收債權(quán)融資。第三十二條 我行在發(fā)放應(yīng)收債權(quán)融資時(shí)，可視買、賣方資信及應(yīng)收債權(quán)的質(zhì)量收取一定比例的保證金。該保證金的保證范圍應(yīng)當(dāng)在國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同中明確約定。第三十三條 應(yīng)收債權(quán)到期后，買方應(yīng)將款項(xiàng)付至應(yīng)收債權(quán)融資特戶或我行指定的收款賬戶，而賣方無權(quán)指示買方將款項(xiàng)付至未經(jīng)我行書面同意的其他賬戶。第三十四條 我行應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收債權(quán)融資特戶管理，凡收到買方劃入資金，應(yīng)與賣方立即進(jìn)行賬務(wù)核對。每月月末，對有余額的應(yīng)收債權(quán)融資特戶，我行均應(yīng)與賣方進(jìn)行賬務(wù)核對。第三十五條 經(jīng)營單位應(yīng)對每筆國內(nèi)保理業(yè)務(wù)設(shè)立保理額度臺帳，分行投資銀行中心應(yīng)設(shè)立國內(nèi)保理業(yè)務(wù)臺帳，并按照總行要求向總行投資銀行中心報(bào)送業(yè)務(wù)報(bào)表。第三十六條 債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知方式視買方地位不同可采用主動送達(dá)方式或公證送達(dá)方式。無追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知原則上應(yīng)要求主動送達(dá)方式，以防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。主動送達(dá)方式應(yīng)由賣方和我行共同向買方當(dāng)面遞交債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書