2019年部門預(yù)算執(zhí)行審計報告

1、部門預(yù)算執(zhí)行審計報告下面是為你整理推薦的部門預(yù)算執(zhí)行審計報告的范文，歡迎大家參考哦!根據(jù)中華人民共和國審計法的規(guī)定，20*年11月至20XX年3月，審計署對科技部20*年度預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了部本級和所屬中國科學(xué)技術(shù)信息研究所、高技術(shù)研究發(fā)展中心（以下簡稱高技術(shù)中心）、機關(guān)服務(wù)中心、中國生物技術(shù)發(fā)展中心，并對有關(guān)事項進行了延伸審計。一、基本情況科技部為中央財政一級預(yù)算單位，部門預(yù)算由部本級和19個二級預(yù)算單位的預(yù)算組成。財政部批復(fù)科技部20*年度部門財政撥款預(yù)算支出2918634.03萬元，科技部決算（草案）反映的當(dāng)年財政撥款支出2888798.49萬元，其部門

2、預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為29835.54萬元，差異的具體情況及產(chǎn)生原因見附表1。本次審計科技部本級及所屬單位20*年度財政撥款支出共計2384860.97萬元，占部門財政撥款支出總額的81.71%。審計查出預(yù)算執(zhí)行中不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額26058.54萬元，其中20*年24463.54萬元;其他財政收支方面不符合財經(jīng)制度規(guī)定的問題金額3568.08萬元。上述問題對科技部20*年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的影響見附表2。審計結(jié)果表明，科技部本級和本次審計的所屬單位20*年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財務(wù)管理制度比較健全，會計核算基本符合會計法和相關(guān)財會制度的規(guī)定，對以前年度審計查出的

3、問題認真進行了整改。二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題。1.在編制20*年預(yù)算時，所屬中國科學(xué)技術(shù)信息研究所多報188人，多申領(lǐng)財政資金711.69萬元。2.20*年，部本級未經(jīng)財政部批準，自行將3個項目預(yù)算共計2.2億元細化并下達給所屬單位。3.至20*年底，部本級“轉(zhuǎn)制科研院所經(jīng)費”項目20XX年至20XX年形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金1562.81萬元，仍未統(tǒng)籌安排使用。4.20*年，部本級將“科技計劃管理費”等4個委托項目經(jīng)費479.7萬元全部列作支出后，撥付8個所屬事業(yè)單位，但至年底有391.92萬元實際并未支出，導(dǎo)致決算中多計列支出。5.20*年，所屬中國農(nóng)村技術(shù)開發(fā)中心（以下

4、簡稱農(nóng)村中心）、科技人才交流開發(fā)服務(wù)中心分別預(yù)付并列支以后年度費用132.17萬元、19萬元，導(dǎo)致決算中多計列支出。6.20*年，所屬中國國際科學(xué)技術(shù)合作協(xié)會（以下簡稱合作協(xié)會）虛報“國際科技合作專項成果績效的歸納整理”項目支出，套取財政資金6.17萬元。7.20*年和20*年，所屬中國科學(xué)技術(shù)信息研究所和農(nóng)村中心擴大課題經(jīng)費和專項經(jīng)費開支范圍，列支基本支出和長期聘用人員工資25.45萬元，其中20*年6.86萬元。8. 因公出國（境）管理和經(jīng)費使用方面存在的問題。（1）20*年，部本級違規(guī)組織“雙跨”（跨地區(qū)、跨部門）出國（境）團組1個，且超出規(guī)定人數(shù)26人;5個出國（境）團組在境外時間超過

5、規(guī)定天數(shù)共計12天;2個團組未按規(guī)定提交出訪報告;7個團組超標準列支住宿費共計12.32萬元;4個團組使用不合規(guī)票據(jù)報銷城市間交通費共計9.04萬元;還為外單位11人承擔(dān)出國（境）費用共計17.84萬元;（2）20*年，部本級2人次（共42天）出國（境）費用13.6萬元由所屬農(nóng)村中心承擔(dān);20*年，部本級7人次（共68天）出國（境）費用由部外單位承擔(dān)。9. 截至20*年底，部本級超出國管局核定的編制配備公務(wù)用車11輛;20*年1月至20XX年2月，部本級先后包租社會車輛15輛,并在外事接待費中列支相關(guān)費用164.72萬元;所屬高技術(shù)中心未建立公務(wù)用車使用記錄。10.20*年，部本級9個會議未在

6、定點飯店召開，其中3個會議在五星級飯店召開;2個會議超過規(guī)定人數(shù);1個會議超預(yù)算支出24.51萬元;1個會議違規(guī)支出餐費2.21萬元;所屬高技術(shù)中心18個會議超標準列支會議費29.86萬元。11.20*年，部本級超標準列支外賓接待費7.23萬元;有12人赴外地調(diào)研共41天的住宿費由外單位承擔(dān)。12.20*年，機關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)公開招標，直接委托所屬公司承辦3個單項合同金額均大于120萬元的展覽會，共計支出928萬元。此外，審計還發(fā)現(xiàn)部本級20*年年初預(yù)算中有3.5億元未細化到具體項目和實施單位。（二）其他財政收支中存在的主要問題。1.截至20*年底，部本級掛賬8年以上的往來款共計2813.08萬

7、元，未及時清理。2.20*年至20*年，部本級未按規(guī)定將機關(guān)服務(wù)中心上繳的非稅收入646萬元上繳中央國庫，其中20*年190萬元。3.20XX年至20XX年，部本級未經(jīng)批準將房產(chǎn)無償提供給所屬合作協(xié)會使用，收取的綜合服務(wù)費109萬元由機關(guān)服務(wù)中心核算，其中20*年22萬元。三、審計處理情況和建議對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對虛報人員多領(lǐng)財政資金、未經(jīng)批準細化項目預(yù)算問題，要求嚴格按規(guī)定執(zhí)行;對多年連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)的項目資金，要求報財政部審批后統(tǒng)籌安排使用;對決算不實問題，要求調(diào)整有關(guān)會計賬目和決算（草案），并退回多領(lǐng)財政資金;對擴大開支范圍問題，要求歸還原資金渠道并調(diào)整有關(guān)會計賬目和決算（草案）;對未經(jīng)審批購置設(shè)備問題，要求補報相關(guān)審批手續(xù);對因公出國（境）、公務(wù)用車、會議費管理不規(guī)范、超標準列支外賓接待費以及由外單位承擔(dān)出差住宿費等問題，要求按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;對未按規(guī)定開展政府采購問題，要求嚴格執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定;對往來款長期掛賬問題，要求及時清理;對非稅收入未按規(guī)定上繳中央國庫問題，要求對相關(guān)收支進行清理，將結(jié)余資金上繳中央國庫;對未經(jīng)批準將本級房產(chǎn)無償提供給合作協(xié)會使用問題，要求按規(guī)定予以糾正。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：科技部應(yīng)加強對“三公”經(jīng)費和會議費的管理，完善預(yù)