建筑施工企業(yè)項目級經(jīng)濟(jì)活動分析報告模板

1、內(nèi)部資料 注意保密項目經(jīng)濟(jì)活動分析報告年季度）項目選擇項目典型照片批準(zhǔn)人:審核人:編制項目：編制日期：目 錄一、項 目概況（一） 項目基本情況（二）項目人員情況（三）工程、物資采購情況（四）工程進(jìn)度情況 二、項目總體盈虧情況.三、項目收入情況分析 （-）業(yè)主工作量確認(rèn)情況（二）索賠工作完成情況四、項目成本情況分析（-）項目總成本發(fā)生情況（二）本期已完工程成本分析（三）出包費分析（四）零星點工分析（五）材料費分析1、材料費總體分析2、材料量差分析3、材料價差分析4、采購保管費分析5、廢舊物資處理分析6、庫存物資分析 （六）機(jī)械使用費分析（七）其他直接費分析1、臨建費分析2、安全文明施工成本分析3

2、、專項措施費用分析4、施工水電費分析（八）管理費分析“.五、變更優(yōu)化執(zhí)行情況分析六、資金收支分析 七、本期經(jīng)濟(jì)活動分析總結(jié)八、上期問題整改落實情況附表：一、項目概況（一）項目基本情況*工程位于,合同工期,合同價格為 萬元。建設(shè)單位為，設(shè)計單位，監(jiān)理單 位為。詳見附表1.1：項目基本情況表（二）項目人員情況本季項目總?cè)藬?shù)及結(jié)構(gòu)組成如下表月份總計項目人數(shù)外包人數(shù)合計分類合計管理人員服務(wù)人員生產(chǎn)工人職E勞務(wù)小計職I:務(wù)小il-職I：勞務(wù)小計職工勞務(wù)（三）工程、物資采購情況本季共簽訂工程采購合同一個，合同總金額為 萬元，物資采購合同一個,合同總金額為 萬元。詳見附表1.2：工程采購情況表，1.3：物資

3、采購情況表。（四）工程進(jìn)度情況1、本季完成工作量如下，金額單位萬元。序號項目名稱合同收入之前累計本期金額始今累計完成百分比1建筑工程2安裝工程3其他合計詳見附表3.1：收入統(tǒng)計分析匯總表2、本季完成的里程碑節(jié)點為：【對本期主要完成的關(guān)鍵施工節(jié)點情況描述，說明是否存在工期提前或延誤，是否需 要采取趕工措施，并對工期延誤原因作簡單說明。】詳見附表1.4：工程進(jìn)度對比分析表。二、項目總體盈虧情況（-）根據(jù)最新分析，總盈虧情況如下，金額單位萬元。序號項目名稱之前累計本期金額始今累計后續(xù)預(yù)估合計1合同收入2成本支出3利潤（二）【主要以財務(wù)賬面收支情況為基礎(chǔ)，考慮已發(fā)生未入賬或提前入賬成本，以及 應(yīng)計未計

4、或提前計價收入，進(jìn)而分析項目本季及截止本期實際經(jīng)營成果，并通過最新 資料對后續(xù)可能發(fā)生的收入、支出進(jìn)行預(yù)測，對可能的盈利情況進(jìn)行分析。在分析時注意：a.應(yīng)注意收入和成本的匹配，尤其是對本期盈虧結(jié)果的分析。如：索 賠收入在本期批復(fù)，其對應(yīng)的成本是否在本期列支，如果該部分成本已在以前月份列 支，分析本期盈虧時就應(yīng)剔除該筆索賠收入。b.通過對當(dāng)期利潤情況分析，發(fā)現(xiàn)收入 結(jié)算中存在的問題，盡早做好各種索賠準(zhǔn)備工作。c.通過對當(dāng)期利潤情況和成本支出 結(jié)構(gòu)分析，發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題，盡早采取糾偏措施，保證利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。 d.總利潤情況分析是本項經(jīng)濟(jì)活動分析的重點，通過對總利潤測算分析整個項目經(jīng)營 狀

5、況，為項目經(jīng)營工作提供總基調(diào)和方向。】詳見附表2：盈虧情況分析匯總表三、項目收入情況分析（一）業(yè)主工作量確認(rèn)情況【根據(jù)業(yè)主對工作量的確認(rèn)周期，認(rèn)真分析實際完成產(chǎn)值和業(yè)主計量產(chǎn)值差異，按照 收入子目逐項分析。具體內(nèi)容包括以業(yè)主計量為基礎(chǔ)，分析項目是否存在已完工未計 量工程及其構(gòu)成情況，是否存在風(fēng)險；是否存在業(yè)主對項目超前計量，并分析形成的 原因?！吭斠姼奖?.1：收入統(tǒng)計分析匯總表（二）索賠工作完成情況【對本期索賠工作開展情況進(jìn)行分析，說明索賠事件處于資料搜集、編制、上報、批 準(zhǔn)、計價等工作中的哪個階段，并對主要索賠事件在索賠過程中遇到的困難和采取的 措施進(jìn)行重點描述，對已經(jīng)取得的重要成果進(jìn)行分

6、析總結(jié)?！吭斠姼奖?.2：索賠費用統(tǒng)計分析表四、項目成本情況分析（一）項目總成本發(fā)生情況1、根據(jù)最新分析，總成本如下，金額單位萬元。序號項目名稱本期金額之前累計始今累計后續(xù)預(yù)估合ir百分比1合計2人工費3材料費4機(jī)械費5出包費6其他直接費7管理費8財務(wù)費用9稅金【對項目本期、始今累計的實際成本和后續(xù)預(yù)計成本進(jìn)行單項、綜合和結(jié)構(gòu)性分析, 計算分項成本占總成本支出比例，并分析判斷合理情況?！吭斠姼奖?：成本支出匯總分析表（二）本期已完工程成本分析1、本期已完單位工程盈虧分析如下，金額單位萬元。序號單位工程名稱合同收入責(zé)任成本實際成本責(zé)任與實 際成本差收入與實 際成本差說明：實際成本中未含現(xiàn)場經(jīng)費及

7、總部管理費。2、盈虧原因分析【當(dāng)某個單位、分部、分項工程完工后，應(yīng)當(dāng)對該工程的實際成本與預(yù)算成本、責(zé)任 成本、合同收入進(jìn)行對比分析。對于實際成本超過預(yù)算成本的項目要從出包費、材料 費、機(jī)械費等方面逐項分析；實際成本嚴(yán)重偏離預(yù)算成本，甚至超過責(zé)任成本、合同 收入，出現(xiàn)重大成本差異的單位工程要進(jìn)行重點分析?！吭斠姼奖?.1：已完單位工程收支分析匯總表，5.2.1:已完分項工程收支分析匯總表（建 筑），5.2.2：已完分項工程收支分析匯總表（安裝），5.3：主材收支分析匯總表，5.4： 施工費收支分析匯總表。（三）出包費分析【對專業(yè)分包、勞務(wù)分包從合同收入、責(zé)任成本、預(yù)算成本、實際成本進(jìn)行比較分析,

8、 特別對實際成本超過責(zé)任成本甚至合同收入的單位工程應(yīng)當(dāng)從量差、價差等進(jìn)行重點 分析?！吭斠姼奖?：出包費分析表（四）零星簽證分析【簽證費用是否已含在合同價格中，采用人、材、機(jī)簽證方式結(jié)算是否妥當(dāng)，是否應(yīng) 當(dāng)改用計件制、套用預(yù)算定額或包干方式結(jié)算，是否存在虛假不實簽證，哪些分包單 位上報的簽證數(shù)量偏差較大，是否遵守公司簽證管理規(guī)定.】詳見附表7.1：人工簽證匯總分析表，7.2：本期人工簽證明細(xì)表。（五）材料費分析1、材料費總體分析【根據(jù)材料預(yù)算成本分析材料實際成本支出，通過最新資料預(yù)測后續(xù)材料實際發(fā)生 額，并將預(yù)計材料實際成本與預(yù)算成本、合同收入比對分析，如實際材料成本超出責(zé) 任成本甚至是合同材

9、料費收入，必須進(jìn)行原因分析，并提出相關(guān)對策和措施】詳見附表8.1：材料費支出分析表2、材料量差分析【a.對主要材料按照成本核算對象分析本季消耗量節(jié)超情況以及對成本的影響。如果 發(fā)生超耗，應(yīng)會同施工責(zé)任主體分析超耗形成原因，提出整改措施；如果發(fā)生大幅度 節(jié)約，應(yīng)會同安質(zhì)部門分析是否存在質(zhì)量隱患，并提出整改意見。b.對材料超耗原因 應(yīng)當(dāng)從兩方面分析：一是物資收發(fā)料、倉庫管理等物資內(nèi)控環(huán)節(jié)；二是施工方案、施 工工藝和現(xiàn)場管控等現(xiàn)場實施環(huán)節(jié)。c,分包土建工程如碎由我方供應(yīng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行碎實 耗量專項分析，對于實際消耗量明顯超過預(yù)算量的項目必須進(jìn)行重點分析，是外購碎 數(shù)量不足，還是施工操作損耗過大，或者是脹

10、模、泌水引起，查找原因，盡早采取措 施。】詳見附表8.2：外購碎統(tǒng)計分析表，8.3：自拌碎統(tǒng)計分析表3、材料價差分析【將主要材料的預(yù)算單價、責(zé)任成本單價、實際采購單價、造價信息價等進(jìn)行對比分 析。如果發(fā)生超支，應(yīng)當(dāng)分析價差形成原因，是否存在因采購不力造成實際單價偏高, 是否存在市場漲價因素，在業(yè)主合同中是否約定有調(diào)價條款。并從采購管理和索賠方 面提出改進(jìn)措施?！?、現(xiàn)場采購保管費分析詳見附表8.4：采購保管費分析表5、廢舊物資處理分析【對廢舊物資處理費用按照批次、處理時間進(jìn)行統(tǒng)計，列明材料名稱、數(shù)量、單價、 合價、處理日期、購買單位等內(nèi)容?！吭斠姼奖?.5：廢舊物資處理分析表。6、庫存物資分析

11、【對現(xiàn)場實際庫存材料數(shù)量進(jìn)行清點統(tǒng)計，重點分析庫存金額所占百分比，并分析產(chǎn) 生庫存的原因?！吭斠姼奖?.6：庫存物資分析表。（六）機(jī)械使用費分析【a.通過對機(jī)械費用責(zé)任成本、預(yù)算成本、和可能實際總支出的分析，借以評估機(jī)械 管理的合理性。b.通過按使用人統(tǒng)計分析機(jī)械費用支出，分析工區(qū)、部門對機(jī)械使用 的管控中可能存在的問題。c,通過對每臺機(jī)械的利用率分析，評估項目對機(jī)械的管理 情況。】詳見附表9.1：機(jī)械費支出分析表（按機(jī)械），9.2：機(jī)械費支出分析表（按使用單位）， 9.3：施工機(jī)械利用率分析表。（七）其他直接費分析1、臨建費分析【a、通過責(zé)任成本、預(yù)算成本、實際成本對比，分析臨建費節(jié)超情況，

12、重點分析臨 設(shè)費超出責(zé)任成本的具體原因，是規(guī)模擴(kuò)大、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)提高還是設(shè)計不合理，出包招 標(biāo)結(jié)算不嚴(yán)格等原因。b、對完工臨建項目進(jìn)行詳細(xì)工程造價合理性分析。主要通過 對建筑物、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)設(shè)計參數(shù)和裝修標(biāo)準(zhǔn)等描述，通過計算單位數(shù)量造價指標(biāo)和各 分部分項工程造價構(gòu)成，分析臨設(shè)造價合理性。】詳見附表10.1.1：臨建主要設(shè)計信息匯總表，10.1.2:臨建費支出分析表，10.1.3：臨 建工程結(jié)算造價匯總表10.1.4臨建工程清單項目主體工程量分析表2、安全文明施工成本分析【對涉及安全保衛(wèi)文明施工的所有費用在實際成本、預(yù)算成本、責(zé)任成本等方面進(jìn)行 對比分析，不但要進(jìn)行費用分析，還要從人員和物料消耗數(shù)量上

13、進(jìn)行詳細(xì)分析.】詳見附表1021：安全文明施工費分析表，10.2.2：安全文明施工物資領(lǐng)用分析表3、專項措施費用分析【對腳手架、酸洗、沖管、氧乙塊管路、排水、基坑圍護(hù)、冬雨季施工增加費等主要 措施費進(jìn)行統(tǒng)計分析】詳見附表10.3：專項費用統(tǒng)計匯總表4、施工水電費分析【根據(jù)工程里程碑節(jié)點分階段統(tǒng)計水、電實際使用量，分析是否存在水電浪費現(xiàn)象， 并計算水電費用支出與結(jié)算造價百分比。】詳見附表10.4：水電費統(tǒng)計分析匯總表（八）管理費分析【a.通過本期、始今及竣工預(yù)算成本、實際成本計算，對管理費節(jié)超情況及管理費分 項支出結(jié)構(gòu)組成進(jìn)行分析。b.管理費分析重點對管理人員工資、辦公費、小車運行費 等從數(shù)量到

14、費用進(jìn)行詳細(xì)分析，辦公費重點分析文具紙張等實耗量情況，小車運行費 重點分析每白公里油費、維修費、過路過橋費等發(fā)生指標(biāo)。c.項目竣工后對整個項目 管理費用情況進(jìn)行詳細(xì)分析，計算管理費支出占總成本比例、管理費各結(jié)構(gòu)性支出比 例、人月管理費支出、合同工期或?qū)嶋H工期內(nèi)每天管理支出等指標(biāo)，分析整個項目管 理費開支情況，借以判斷項目對管理費的控制水平.】詳見附表11.1：管理費支出分析表，附表102管理人員人工費分析表，11.3：竣工 管理費分析表，11.4:辦公用品使用明細(xì)表，11.5:辦公車輛費用分析表。五、變更優(yōu)化執(zhí)行情況分析【對項目本期變更設(shè)計、施工方案優(yōu)化等情況進(jìn)行總結(jié)，并對下一步方案優(yōu)化進(jìn)行策

15、 劃。在分析時，重點對變更優(yōu)化方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評價，檢驗優(yōu)化方案論證時的經(jīng)濟(jì) 技術(shù)指標(biāo)完成情況，以便對優(yōu)化方案進(jìn)行改進(jìn)及再優(yōu)化?！吭斠姼奖?2：變更優(yōu)化項目分析表六、資金收支分析（-）截止本期，項目資金情況如下，金額單位萬元。序號項目名稱本期金額之前累計始今累計百分比備注*收入合計1主營業(yè)務(wù)收入2其他業(yè)務(wù)收入支出合計1人工費2材料費3機(jī)械費4出包費5管理費6財務(wù)費用7稅金資金結(jié)余（二）【根據(jù)季末資金存量及債權(quán)債務(wù)構(gòu)成情況，分析本期及始今資金收支情況，說明是否 存在業(yè)主對我方或我方對下游合作單位的延誤或提前支付。針對下季資金收支情況， 分析自有資金能否滿足施工生產(chǎn)需要，短期內(nèi)是否存在資金缺口。針對分析結(jié)果，提 出應(yīng)對措施C】詳見附表13.1：債權(quán)債務(wù)分析表132資金收支情況匯總表，13.3：業(yè)主收入結(jié)算支 付明細(xì)表，13.4: