企業(yè)人力資本投資問題的深入研究

1、. . . . 國有企業(yè)人力資本投資問題研究容摘要在現(xiàn)代社會，經(jīng)濟(jì)的全球化加速了企業(yè)對各類人才的需求，越來越多的企業(yè)意識到：市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)的競爭關(guān)鍵是人才的競爭。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對人力資本的投資，切實把握人才資本投資的方向和重點，獲取高效能的投資回報。在我國，國有企業(yè)在社會主義建設(shè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著決定性的作用。改革開放以來，國有經(jīng)濟(jì)的整體實力雖不斷增強(qiáng)，但國有經(jīng)濟(jì)的滑坡與國有企業(yè)長期大面積虧損已成為不爭的事實。造成國有企業(yè)困難的原因究竟何在？除去眾多專家學(xué)者早已搭成的共識：由于體制方面的因素影響之外，越來越多的學(xué)者意識到，國有企業(yè)人力資本投資的不足也是導(dǎo)致其長期大面積虧損、并無力脫困

2、的深層因素之一。因此，在現(xiàn)階段，針對我國的國有企業(yè)展開的人力資本投資問題方面的探討，將更具研究價值和深遠(yuǎn)影響?；谏鲜鲈?，筆者將“我國國有企業(yè)的人力資本投資問題研究”作為畢業(yè)論文的研究課題，試圖從人力資本投資的角度出發(fā)，來探索我國國有企業(yè)的改革與發(fā)展之路，并把研究重點放在了兩個方面：一是系統(tǒng)研究人力資本相關(guān)理論與企業(yè)人力資本投資的理論框架，二是針對我國國有企業(yè)的實際情況，分析其在人力資本投資過程中存在的問題與解決辦法。從全文整體構(gòu)架來看，本文由前言和正文構(gòu)成。前言主要是針對本文所研究的問題以與與其有關(guān)的背景作了交代，以便為后文的論述作一個良好的鋪墊，正文分為四個部分：第一部分：人力資本投資相

3、關(guān)理論概述。首先就人力資源、人才資源、人力資本與物質(zhì)資本等相關(guān)概念的異同點進(jìn)行了比較分析，并簡要闡述了人力資本的五個主要特征，同時還指出，正是由于人力資本的上述特征，才使其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用。隨著人們對人力資本理論研究的不斷深入與完善，人力資本理論也向更廣泛的研究領(lǐng)域擴(kuò)展，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家和各類科研院所致力于人力資本投資方面的研究，大推動了人力資本理論的發(fā)展。由于目前有關(guān)人力資本投資的定義較多，筆者在文中所引用的定義，是貝克爾在其著作人力資本中所提出的，“用于增加人的資源以影響未來貨幣收入和消費的投資”，即用于增加人的知識存量、提高人的技能水平以與維持并改善人的健康狀況的各種投入。為此

4、，筆者在文中就人力資本投資理論的萌芽與正式形成，以與人力資本投資主體、投資容與其產(chǎn)權(quán)關(guān)系的特殊性作了逐一闡述。第二部分：企業(yè)人力資本投資的定性分析。企業(yè)人力資本投資作為人力資本投資的具體形式之一，是指企業(yè)作為人力資本投資的主體，通過一定量的投資，以促進(jìn)企業(yè)人力資源個體經(jīng)濟(jì)才能的提高，從而提高整個組織的效能，保證企業(yè)生產(chǎn)能力的提高，達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益與社會利益的最大化。由于企業(yè)投資的目標(biāo)不同于個人(家庭)或政府的投資目標(biāo)，因此，企業(yè)人力資本投資的圍、容與其側(cè)重點都將與其它投資主體有所不同。本文著重闡述了在現(xiàn)代社會中，教育培訓(xùn)投資作為企業(yè)人力資本投資的重點，其必然性與必要性之所在。在投資效應(yīng)方面，作

5、為企業(yè)的一項投資活動，企業(yè)人力資本投資不僅遵循經(jīng)濟(jì)學(xué)“投資-經(jīng)濟(jì)收益回報”的模式，為作為投資主體的企業(yè)實現(xiàn)其價值增值的目的服務(wù)；同時，它也為作為投資客體的企業(yè)員工和整個社會帶來正的效應(yīng)。概括起來，企業(yè)人力資本投資效應(yīng)包括對企業(yè)的投資效應(yīng)、對員工的投資效應(yīng)和與對國家的投資效應(yīng)三方面。在本章的最后部分，筆者還列舉了許多發(fā)達(dá)國家企業(yè)人力資本投資實例，由此證實了企業(yè)通過對于員工教育培訓(xùn)等方面的人力資本投資所產(chǎn)生的投資效應(yīng)。第三部分：我國國有企業(yè)人力資本投資的實證分析。國有企業(yè)是指國家（政府）直接出資或參股設(shè)立，由政府行使所有權(quán)，直接或間接進(jìn)行管理和經(jīng)營的一類企業(yè)，目前我國的國有企業(yè)面臨著處境困難的現(xiàn)實

6、，普遍存在的活力不足、虧損嚴(yán)重、效益不高等問題。筆者通過分析目前我國國有企業(yè)經(jīng)營狀況入手，指出其在人力資本投資方面存在如下問題：投資總量嚴(yán)重不足、投資管理方法不科學(xué)、投資浪費現(xiàn)象嚴(yán)重與人才流失現(xiàn)象嚴(yán)重。將人力資本投資中存在的種種問題進(jìn)行歸納，指出現(xiàn)階段國有企業(yè)人力資本中呈現(xiàn)出來的投資不足，投資收益率偏低等特點是困擾其生存與發(fā)展的關(guān)鍵問題之一。第四部分：我國國有企業(yè)人力資本投資問題產(chǎn)生的原因與對策研究。首先，筆者對于造成國有企業(yè)上述諸多問題的原因進(jìn)行了深入剖析，認(rèn)為國有企業(yè)經(jīng)營決策者自身的投資短視行為和長期以來傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)觀念的束縛，是造成國有企業(yè)經(jīng)營決策者觀念滯后的主要原因；國有企業(yè)普遍不景氣

7、、貸款困難、資金短缺，導(dǎo)致人力資本投入資金的匱乏，以與現(xiàn)行管理體制對于企業(yè)在用人和分配方面的制約，是國有企業(yè)人力資本投資中存在的現(xiàn)實困難；而人力資本投資特性，包括投資收益的不對稱性、收益的滯后性、長期性和難以評估性和風(fēng)險性，也給國有企業(yè)人力資本的投資帶來了一定的影響。在對策與措施方面，筆者認(rèn)為人力資本投資是影響企業(yè)長期發(fā)展的重要因素，強(qiáng)調(diào)要樹立起以人為本的管理理念，通過建立、健全人力資本投資的考核、激勵機(jī)制，并根據(jù)企業(yè)具體情況進(jìn)行選擇性投資，力圖使得有限的人力資本投資能夠獲得盡量大的收益，以與創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，從而使企業(yè)的人力資本得以保值、增值，提高職工人力資本存量和綜合素質(zhì)等；另外，還要通過加

8、強(qiáng)立法管理、運(yùn)用信譽(yù)機(jī)制以與采取競業(yè)避止等手段來規(guī)人才流動，保障企業(yè)的合法權(quán)益；此外，筆者還就國有企業(yè)職工人力資本投資資金匱乏的現(xiàn)狀，通過參考國外的成功經(jīng)驗，指出提取行業(yè)教育發(fā)展基金、確保企業(yè)職工教育經(jīng)費的提取和使用以與建立企業(yè)發(fā)展教育基金等，都是確保國有企業(yè)人力資本投資的經(jīng)費來源的有效渠道?？v觀全文，本論文有以下特點：1、本文在分析國有企業(yè)人力資本投資方面所存在問題的原因時，不僅從國有企業(yè)自身所處的主、客觀環(huán)境進(jìn)行分析，而且還就人力資本投資自身所具備的特性進(jìn)行原因分析，力求以全局性的眼光來看待問題；2、本文在對國有企業(yè)人力資本投資方面存在的問題進(jìn)行對策研究時，引入了一些目前較為先進(jìn)的管理理念

9、，如創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，競業(yè)避止等；3、本文結(jié)合了國外企業(yè)經(jīng)過實踐證實收到較好成效的方法，如采取競業(yè)避止等手段保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，從而使本文提出的對策措施具有較強(qiáng)的可操作性。關(guān)鍵字人力資本:人力資本投資;投資狀況;對策措施。目錄前言-12第一章人力資本投資相關(guān)理論概述1.1人力資源、人才資源與人力資本-131.1.1人力資源-131.1.2人才資源-141.1.3人力資本-151.1.4三者之間的聯(lián)系與區(qū)別-161.2人力資本與物質(zhì)資本-191.2.1物質(zhì)資本-191.2.2人力資本與物質(zhì)資本的聯(lián)系與區(qū)別-191.3人力資本的主要特征-211.3.1依附性-211.3.2時效性-221.3.3可變

10、性-221.3.4外在性-231.3.5可投資性-231.4關(guān)于人力資本投資理論-241.4.1人力資本投資的理論依據(jù)-291.4.2人力資本投資的相關(guān)研究-29第二章企業(yè)人力資本投資的定性分析-392.1企業(yè)人力資本投資的相關(guān)容-392.1.1企業(yè)人力資本投資的圍與容-392.1.2教育培訓(xùn)投資是企業(yè)人力資本投資的重點-492.2企業(yè)人力資本投資效應(yīng)分析-472.2.1對企業(yè)的投資效應(yīng)分析-492.2.2對員工的投資效應(yīng)分析-502.2.3對國家的投資效應(yīng)分析-532.3國外企業(yè)員工人力資本投資現(xiàn)狀-56第三章我國國有企業(yè)人力資本投資的實證分析3.1關(guān)于國有企業(yè)-563.1.1國有企業(yè)的定義

11、與特點-563.1.2我國國有企業(yè)經(jīng)營狀況-573.2國有企業(yè)人力資本投資狀況與存在問題-583.2.1國有企業(yè)人力資本投資狀況-583.2.2國有企業(yè)人力資本投資存在的問題-61第四章我國國有企業(yè)人力資本投資問題產(chǎn)生的原因與對策研究4.1原因分析-684.1.1企業(yè)決策者的觀念滯后-714.1.2外部因素的影響-724.2對策與措施研究-734.2.1以人為本，提高國有企業(yè)管理水平-734.2.2規(guī)人才流動，保障企業(yè)合法權(quán)益-764.2.3確保國有企業(yè)人力資本投資的經(jīng)費來源-78參考文獻(xiàn)-84前言人力資本的思想源遠(yuǎn)流長，早在二三百年以前，中西方的許多學(xué)者在其著作中就涉與了有關(guān)人力資本思想的闡

12、述。古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉·配第曾指出，“土地是財富之母，勞動是財富之父”，亞當(dāng)·斯密認(rèn)為一國全體居民的所有后天獲得的有用能力是資本的重要組成部分。到1960年，被譽(yù)為“人力資本之父”的美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨在該年的美國經(jīng)濟(jì)學(xué)年會上發(fā)表了題為“論人力資本投資”的演說，系統(tǒng)、深刻地論述了人力資本理論，開創(chuàng)了人力資本研究的新領(lǐng)域，并由此而榮獲了1979年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎。在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)中，普遍強(qiáng)調(diào)的是物力資本的作用，認(rèn)為機(jī)器、設(shè)備、廠房、資金等物力資本的存量規(guī)模，是促進(jìn)或限制經(jīng)濟(jì)增長的主要因素，而舒爾茨則把這種認(rèn)識給顛倒過來了，認(rèn)為人力資本投資是效益最佳的投資，是經(jīng)濟(jì)增長的主要源泉

13、。目前，國際間的競爭已經(jīng)發(fā)展成為以經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以科技為先導(dǎo)的綜合國力的競爭。面對時代的要求，我國與時地確立了“科教興國”的戰(zhàn)略方針，其實施的關(guān)鍵就在于對中國現(xiàn)有的人力資源進(jìn)行智力投資，造就大批具有現(xiàn)代科技知識和理論素養(yǎng)的人才隊伍。同時，中國又是一個人口眾多，人均資源占有量有限的發(fā)展中國家，因此，加大人力資本投資將對我國未來社會、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有特別重要的意義，只有重視人力資本投資，才有可能實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，也才有可能使巨大的人力資源轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展經(jīng)濟(jì)的有效資源。在我國，國有企業(yè)作為人力資本投資的主體之一，對于我國人力資本的形成起著重要的作用，研究其人力投資行為以與在規(guī)律將有助于我們與時調(diào)整政策

14、，調(diào)動各方的積極性，從而加快中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。本文正是試圖通過研究人力資本投資理論，借鑒國外的成功經(jīng)驗，并與國有企業(yè)的人力資本投資實踐進(jìn)行聯(lián)系，力求揭示出國有企業(yè)現(xiàn)有人力資本投資行為中存在的問題并尋找解決的辦法。第一章人力資本投資相關(guān)理論概述1.1人力資源、人才資源與人力資本1.1.1人力資源廣義地說，人力資源是構(gòu)成一國生產(chǎn)能力的重要資源，智力正常的人都是人力資源。它是指能夠推動整個經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的具有智力勞動和體力勞動的人們的總稱，包括質(zhì)量和數(shù)量兩方面的評價標(biāo)準(zhǔn)。人力資源的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求它的作用發(fā)揮必須是正向的、積極的，即能夠推動整個經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，人力資源的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)意味著這種資源的占有多寡是可

15、以衡量的。具體到一個企業(yè)當(dāng)中，人力資源是指經(jīng)過開發(fā)而形成的具有一定體力、智力和技能并具有時效性的資源，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中最積極、最活躍的經(jīng)濟(jì)要素，是企業(yè)擁有的在職職工隊伍的總稱?，F(xiàn)代人力資源管理理論已經(jīng)證實，在一個企業(yè)當(dāng)中，人力資源是最重要的資源，只有有效地開發(fā)人力資源和合理、科學(xué)地管理人力資源，這個企業(yè)才能蓬勃發(fā)展。1.1.2人才資源人才資源是人力資源的一部分，但相對于人力資源，人才資源更強(qiáng)調(diào)人的質(zhì)量特征，它是指人力資源中具有高智慧、高技能、高品德，能進(jìn)行創(chuàng)造性勞動的人。在一個企業(yè)中，人才資源是其人力資源中較優(yōu)秀的部分，是具有較強(qiáng)管理能力、科研能力、創(chuàng)造能力和專門技術(shù)特長的人構(gòu)成的總體，它表明

16、一個企業(yè)所擁有的人才質(zhì)量，反映了企業(yè)的職工素質(zhì)和發(fā)展前景，是企業(yè)生存和發(fā)展最重要的財富。現(xiàn)階段我國通常把人才界定為“中專以上學(xué)歷，初級以上職稱，以與雖無學(xué)歷或職稱，但在管理與技術(shù)崗位上工作的三部分人”。人才一詞的界定圍，是與我國目前的國民素質(zhì)水平有關(guān)的，隨著教育的普與，國民素質(zhì)水平的不斷提高，人才的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也會逐步上升?？梢灶A(yù)見，隨著全球知識經(jīng)濟(jì)時代的到來，在未來世界經(jīng)濟(jì)的競爭中，人才將是競爭取勝的制高點，誰擁有足夠多的高質(zhì)量人才資源，誰就能在競爭中取勝。1.1.3人力資本人力資本的思想源遠(yuǎn)流長，早在二三百年前，中西方許多學(xué)者在其著作中就涉與了有關(guān)于人力資本思想的闡述。20世紀(jì)30年代初西方人

17、群關(guān)系理論的興起，打破了“科學(xué)管理之父”泰羅對人的基本看法，即把人看作是機(jī)器上加滿了油的“齒輪”的“經(jīng)濟(jì)人”觀點，提出人是“社會人”的科學(xué)論斷。到20世紀(jì)50-60年代，系統(tǒng)的人力資本理論與“人力資本”概念被正式提出。美國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家西奧多·W·舒爾茨，在1960年正式提出了“人力資本”的概念；1964年，諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者貝克爾出版了人力資本-特別是關(guān)于教育的理論與經(jīng)濟(jì)分析一書，成為西方人力資本理論的經(jīng)典。此后，“人力資本”這一概念廣泛見諸于國際學(xué)術(shù)界，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家都致力于該領(lǐng)域的研究。所謂人力資本，是指人們花費在人力保健、教育、培訓(xùn)等方面的開支所形成的資本，是為提高人

18、的知識和能力所進(jìn)行的各種投資而形成的一種資本，人力資源的開發(fā)和管理過程實際上反映的就是人力資本的形成過程。就其實體形態(tài)來說，人力資本是活的人體所擁有的體力、健康、經(jīng)驗、知識和技能與其他精神存量的總稱，它可以在未來特定經(jīng)濟(jì)活動中給有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為主體帶來剩余價值或利潤收益；正如馬克思所認(rèn)為的，活勞動創(chuàng)造價值是在與非活勞動因素的結(jié)合中實現(xiàn)的，從資本形態(tài)來看，人力資本是指凝結(jié)在人體能夠物化于商品或服務(wù)增加其效用，并以此分享收益的價值。在企業(yè)中，資本的形式是多種多樣的，但基本的形式是人力資本、實物資本和貨幣資本。其中，人力資本居于主導(dǎo)地位，起著決定性的作用。人力資源不等于人力資本，人力只有經(jīng)過培訓(xùn)，才能真

19、正成為資本。它具有實物資本和貨幣資本所不具備的根本特征和獨特功能，是一種主動性和創(chuàng)造性的資本，是運(yùn)用和經(jīng)營其它一切資本的資本，是企業(yè)科技創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)增長的源泉。1.1.4三者之間的聯(lián)系與區(qū)別由上述定義可見，人力資源、人才資源和人力資本三者之間是既存在聯(lián)系也有所區(qū)別的。其中，人才資源作為人力資源的一個組成部分，其與人力資本之間的聯(lián)系和區(qū)別是和人力資源與人力資本的聯(lián)系區(qū)別大致相仿的。因此，下文將主要就人力資源與人力資本之間的異同點進(jìn)行比較。從二者之間的聯(lián)系來看，談到人力資本，就不能不提與人力資源。人力資源是人力資本的載體，人力資本是通過對人力資源的開發(fā)即通過教育、培訓(xùn)等途徑逐漸形成和發(fā)展起來的。人力

20、資本的投資活動必須具體地依附于某個人，其資本價值的實現(xiàn)與增值也有賴于人力資源的勞動來實現(xiàn)。從這個意義上講，人力資本與人力資源是相互聯(lián)系，不可分割的。但人力資源并不等于人力資本，二者又相互區(qū)別，并非是同一的概念。二者的區(qū)別主要存在于以下三點：1、人力資源指的是具體的、現(xiàn)實的“人”，人力資本指的是抽象的、資本化的、難以度量的“能力與素質(zhì)”。2、人力資源包括數(shù)量與質(zhì)量兩方面的衡量指標(biāo)，人口數(shù)量，從事有效工作人口所占的比例和工時數(shù)實際上都反映了人力資源“量”的特征，而技能、知識和影響人的生產(chǎn)能力的有關(guān)屬性則屬于人力資源“質(zhì)”的特征。人力資本所強(qiáng)調(diào)的主要是人力資源的質(zhì)量部分，且人力資本質(zhì)量的高低只能通過

21、它運(yùn)用后的貨幣收益來衡量。3、人力資源的質(zhì)量特征強(qiáng)調(diào)的是它的有用性，其勞動能力的獲得可以是先天的，也可以是后天習(xí)得的，只要該能力的應(yīng)用能夠推動整個經(jīng)濟(jì)和社會的發(fā)展，就符合人力資源的質(zhì)量要求，人力資本的質(zhì)量特征除了有用性之外，還更強(qiáng)調(diào)它的可投資性和增殖性，即該種能力必須是后天通過人力資本投資活動才獲得的，而且還能夠不斷增值。所以，人們先天稟賦的差異可以直接導(dǎo)致人力資源質(zhì)量上的差別，但并不能直接造成不同人所擁有的人力資本的差別。而就人才資源而言，由于其更強(qiáng)調(diào)“質(zhì)”的特性，因此它是人力資本含量最高的人力資源。除少數(shù)天賦的才能外，絕大多數(shù)人才的能力素質(zhì)都是通過后天的人力資本投資活動獲得的。因此，人才是

22、人力資本的最重要載體，人才流動直接造成了人力資本在不同社會組織中的轉(zhuǎn)移。1.2人力資本與物質(zhì)資本1.2.1物質(zhì)資本它是以廠房、設(shè)備和原材料等形式體現(xiàn)的生產(chǎn)資料，傳統(tǒng)的發(fā)展觀長期以來把物質(zhì)資本等同于社會資本，認(rèn)為物質(zhì)資本是資本的唯一存在形態(tài)，把物質(zhì)資本積累看作國民財富增長的主要因素。雖然也有一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家看到?jīng)Q定經(jīng)濟(jì)增長的因素除了物質(zhì)資本外還有人力資本、技術(shù)創(chuàng)新、自然因素等，但從總的看來，物質(zhì)資本決定論自18世紀(jì)中葉以后長期在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論中處于主導(dǎo)地位，社會資本由此被簡單化為物質(zhì)資本。1.2.2人力資本與物質(zhì)資本的聯(lián)系與區(qū)別本世紀(jì)50年代后期，由于社會生產(chǎn)力、科學(xué)技術(shù)以空前的速度向前發(fā)展，社會生產(chǎn)

23、條件與其他社會因素的影響，作為生產(chǎn)要素的人自身中的各種生產(chǎn)知識與技能的存量在生產(chǎn)中的作用日益突出，單純從物質(zhì)資本、自然資源和勞動力的角度已難以解釋生產(chǎn)力提高的全部原因，于是人力資本學(xué)說應(yīng)運(yùn)而生。人力資本學(xué)說認(rèn)為資本有兩種形態(tài)，一種是物質(zhì)資本，一種是人力資本，其中人力形態(tài)的資本是作為資本和財富轉(zhuǎn)換形態(tài)的知識和能力的總和，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要源泉和決定性因素。人力資本學(xué)說的提出使經(jīng)濟(jì)增長理論實現(xiàn)了由“物”到“人”的轉(zhuǎn)變，從資本的角度把社會再生產(chǎn)過程中物的要素和人的要素有機(jī)地統(tǒng)一起來，從而使資本概念得到了新的發(fā)展。由此可見，人力資本和物質(zhì)資本作為不同形式的資本而言，都是通過投資形成的，并可帶來預(yù)期收

24、益；兩者都是社會再生產(chǎn)過程中不可缺少的要素，但兩者之間在許多方面又有著本質(zhì)的區(qū)別：人力資本是與物質(zhì)資本相對而言的，它是指投資在人身上而形成的既可滿足眼前消費，更可以帶來未來收益的資本，它與物質(zhì)資本最主要的區(qū)別在于它無法與其所有者相分離。由于人力資本和物質(zhì)資本具有各自的特點，因此在生產(chǎn)中的作用是不同的。實踐和研究表明，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長中，人力資本收益率大于物質(zhì)資本收益率，人力資本的作用大于物質(zhì)資本的作用。最后，需要說明的是，盡管人力資本與物質(zhì)資本有所異同，但二者之間又具有互補(bǔ)、互替的關(guān)系，只有二者在組織中的比例適宜、結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)才能促進(jìn)組織產(chǎn)出與收益的增長，才能促進(jìn)社會的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的增長，從而促進(jìn)組織

25、的不斷發(fā)展與社會的整體進(jìn)步。1.3人力資本的主要特征從上述定義可以看出，人力資本之所以在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的作用，是與其特點密不可分的。一般來說，人力資本主要有以下幾個特征：1.3.1依附性與物質(zhì)資本不同，物質(zhì)資本所有權(quán)既可屬于個人，也可屬于家庭、社會或國家，但人的知識、技能、健康等并不能與其載體分割，依附于活生生的人而存在，且以具有勞動能力的年齡為條件。幼兒時期的人，不具有人力資本；人老了，其“資本”便漸漸消亡；人死了，資本便不再存在。1.3.2時效性人力資本是以人口自身的再生產(chǎn)為存在方式的，當(dāng)人的自身生長到勞動人口年齡時就可投入到社會再生產(chǎn)中去，但人的生命周期是有限的，人力資本如果不能

26、與時地被利用，或者是不能適時適當(dāng)?shù)乇焕?，會隨著時間的流逝而降低或喪失其作用。因此，人力資本的長期閑置和用非所長等都是極大的浪費，這種損失往往是無法彌補(bǔ)的，而對個體而言，人力資本的耐久性不能超過人的生命周期，因此，在年輕時期進(jìn)行人力資本投資是明智之舉，因為這樣從獲得的人力資本中受益的時間較長。1.3.3可變性人力資本的價值量永遠(yuǎn)處于變動之中，在通常情況下它是不斷地進(jìn)行多次投資的結(jié)果。主觀上，努力學(xué)習(xí)，積極實踐，在潛心鉆研中有所發(fā)現(xiàn)，有所創(chuàng)造，其價值量就會不斷增值；反之，就會貶值?？陀^上，人力資本的價值量隨著社會的需求力度而沉浮，當(dāng)簡單的重復(fù)勞動被高新技術(shù)的機(jī)器取代，初級人力資本價值必然降低。1

27、.3.4外在性外在性是指某個變量的變化不僅影響其自身，而且還同時影響到其他變量。人力資本具有部與外部兩種效應(yīng)，即每一人力資本的提高都直接引起產(chǎn)出的提高，如受教育多的工人生產(chǎn)率與收入較高，也能獲得更多的其他非經(jīng)濟(jì)性收益；同時也引起社會平均的人力資本水平的提高，如受教育多的工人還能提高其他人的生產(chǎn)能力。1.3.5可投資性只要人具有從事生產(chǎn)、經(jīng)營與公益事業(yè)的本領(lǐng)，就可以隨時投入，這種人力資本投資與時代進(jìn)步有密切相關(guān)，科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步會帶來人力資本的投入更為廣闊的空間。人力資本越充足，就越會促進(jìn)科技進(jìn)步，美國著名人口經(jīng)濟(jì)學(xué)家朱利安·L·西蒙曾指出：“一個人口較多的國家有可能籌集足夠的

28、稅收和人力來從事巨大的創(chuàng)造知識的工程，比如太空旅行。瑞典的人均收人比聯(lián)（前聯(lián)）高，但聯(lián)如果只有瑞典那么大，就或許不能向月球發(fā)射飛船。結(jié)論：假設(shè)其余情況一樣，則較多的勞動力總會使發(fā)達(dá)世界的技術(shù)進(jìn)步更快。”這正是人力資本可投資性的有效說明，這對有7億勞動人口的我國來說，是應(yīng)該借鑒的，只有重視人力資本，才會推進(jìn)現(xiàn)代化進(jìn)程。1.4關(guān)于人力資本投資理論1.4.1人力資本投資的理論依據(jù)一、人力資本投資思想與理論的萌芽西方的古典政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家在對勞動的研究當(dāng)中，盡管還沒有明確提出人力資本與其投資的概念，但其思想與理論的萌芽已經(jīng)顯而易見了。最早提出人力資本投資思想萌芽的亞當(dāng)·斯密，曾這樣寫到：“學(xué)習(xí)一

29、種才能，須進(jìn)學(xué)校才能學(xué)到，所費不少。這樣花費去的資本，好像已經(jīng)實現(xiàn)并且固定在學(xué)習(xí)者身上。這些才能，對于他個人自然是財富的一部分，對于他所屬的社會，也是財富的一部分?！薄皩W(xué)習(xí)的時候，固然要花費一筆費用，但這種費用可以得到償還，賺取利潤。”同時，亞當(dāng)·斯密和大衛(wèi)·嘉圖也認(rèn)為，社會財富的增長取決于勞動者數(shù)量的擴(kuò)大和質(zhì)量的提高。這是因為勞動者人數(shù)的增多和高度密集，可以形成一定的新增生產(chǎn)率；而勞動者所受的基礎(chǔ)與專業(yè)教育越多，則可以提高文明程度和專業(yè)技術(shù)水平，將更有利于社會財富的創(chuàng)造。法國經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩伊認(rèn)為，花費在教育與培訓(xùn)方面的費用總和稱為“累積資本”，受過教育與培訓(xùn)的人的工作報酬，不

30、僅包括勞動的一般工資，而且還應(yīng)包括培訓(xùn)時所墊付的資本的利息，因為教育培訓(xùn)是資本。19世紀(jì)末，英國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬歇爾也提出了知識與組織是資本的重要構(gòu)成部分，是最有力的生產(chǎn)力；資本大部分是由知識和組織構(gòu)成的，應(yīng)該把知識和組織作為一個獨立的生產(chǎn)要素來看待。馬歇爾還特別論述了教育對勞動質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)增長的重要作用，他認(rèn)為教育可以開發(fā)人的智力，教育投資的作用，不能只看它的直接投資，而要看其給勞動者帶來的能力和勞動力利用的機(jī)會。二、馬克思對于人力資本與其投資理論的貢獻(xiàn)盡管馬克思沒有專門研究過人力資源管理以與人力資本等問題，但他關(guān)于勞動的許多理論觀點卻構(gòu)成了人力資本與其投資理論的重要思想基礎(chǔ)。首先，馬克思繼承和

31、發(fā)展了關(guān)于勞動創(chuàng)造價值的理論。他認(rèn)為，人在生產(chǎn)過程中是處于主導(dǎo)地位的，因為人的勞動不同于其它任何形式的生產(chǎn)要素，勞動是社會財富的主要源泉。他還特別強(qiáng)調(diào)了勞動對人自身發(fā)展的重要作用，在政治經(jīng)濟(jì)學(xué)批判大綱一文中曾指出：從直接生產(chǎn)的觀點來考察，充分發(fā)展個人就是生產(chǎn)“固定資本”，而這種固定資本就是人類自身。實際上，馬克思的觀點已經(jīng)蘊(yùn)涵著人力資本的投資與其形成過程。其次，馬克思提出人的復(fù)雜勞動比簡單勞動可以創(chuàng)造更多的社會財富。他指出，復(fù)雜勞動“是這樣一種勞動力的表現(xiàn)，這種勞動力比普通勞動力需要較高的教育費用，它的生產(chǎn)要花費較多的勞動時間，因此具有較高的價值”。第三，馬克思提出了勞動力的價值構(gòu)成理論。他認(rèn)

32、為，勞動力的價值就是生產(chǎn)和再生產(chǎn)勞動力所消費的生活資料的價值，其中包括恢復(fù)體力和智力所必須的生活資料、維持家庭與子女所必須的生活資料，以與教育和培訓(xùn)勞動者所必須的生活資料的價值。三、人力資本投資理論的主要觀點第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束后，隨著科技、經(jīng)濟(jì)、社會的飛速發(fā)展，西方發(fā)達(dá)國家的許多學(xué)者已經(jīng)意識到了教育與培訓(xùn)在經(jīng)濟(jì)增長和發(fā)展中的重要地位與作用。舒爾茨在1960年出任美國經(jīng)濟(jì)學(xué)會會長時作了題為論人力資本投資的就職演說，指出人力資本投資的作用大于物力資本投資的作用，因而他主大力加強(qiáng)人力資本的投資；20世紀(jì)60年代以后，丹尼森、貝克爾等人關(guān)于人力資本投資理論的研究成果相繼問世，標(biāo)志著人力資本投資理論正式

33、形成。人力資本投資理論的創(chuàng)立，再次將對人的研究提高到一個嶄新的高度，并在付諸實踐的過程中充分顯示了這一理論的重大現(xiàn)實意義，產(chǎn)生了良好的實踐效果。隨著20世紀(jì)60-70年代人們對人力資本理論研究的不斷深入與完善，人力資本理論也向更廣泛的研究領(lǐng)域擴(kuò)展，并且形成多門經(jīng)濟(jì)學(xué)的分支學(xué)科。其中，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家和各類科研院所致力于人力資本投資方面的研究，大推動了人力資本理論的發(fā)展。人力資本投資理論的主要觀點如下：1、提出了人力資本投資的概念與圍。人力資本投資包括所有增加人的資源從而導(dǎo)致未來貨幣和物質(zhì)收入增加的活動。即為了提高人的素質(zhì)所進(jìn)行的投資，包括對人的體力、智力和能力等方面的投資，其投資圍主要包括正規(guī)教育

34、、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、醫(yī)療保健、變換就業(yè)機(jī)會的遷移等方面的費用支出。2、提出了人力資本投資比物質(zhì)資本投資可以帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益，即“投資人”比“投資物”更合算，對經(jīng)濟(jì)增長的作用更持久、更重要。3、特別強(qiáng)調(diào)了教育培訓(xùn)在人力資本投資體系中的重要地位，指出教育是重要的資本形式，人接受了教育就會擁有這種資本，而擁有了這種資本才具有使人力資本增值的前提。1.4.2人力資本投資的相關(guān)研究目前運(yùn)用較為廣泛有關(guān)人力資本投資的定義，是貝克爾在其著作人力資本中所提出的，“用于增加人的資源以影響未來貨幣收入和消費的投資為人力資本投資”，即用于增加人的知識存量、提高人的技能水平以與維持并改善人的健康狀況的各種投入。一、人力資本

35、投資主體一般來說，人力資本投資的主體可以是政府、企業(yè)或個人（家庭），也可以是這三者的結(jié)合。1、個人投資者個人是人力資本最基本的投資者，個人進(jìn)行人力資本投資的最終目的是為了提高自己與家人的生活質(zhì)量，也就是說，個人進(jìn)行人力資本投資并不是以收入增加為最終目的。個人進(jìn)行人力資本投資所遵循的原則是效用或收益最大化，一般來講，個人可以從人力資本投資中獲得經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)兩個方面的收益。經(jīng)濟(jì)收益包括收入、職業(yè)保障、職位升遷和就業(yè)機(jī)會、消費效用等；非經(jīng)濟(jì)方面的收益則更為廣泛，包括精神與心理方面的滿足、社會地位的提高、生活環(huán)境的改善等。個人的人力資本投資需求受到兩方面條件的約束：一是受個人投資資源條件的約束，例如收

36、入水平和時間等；二是受市場的供給條件的約束，例如教育、職業(yè)訓(xùn)練等供給條件。因此，個人對人力資本投資的實際水平如同其它投資一樣，最終要取決于人力資本投資市場的條件。也就是說，個人作為人力資本投資者，其經(jīng)濟(jì)收益期取決于工作生命長度，但其收益的實現(xiàn)還要取決于人力資本市場的供求狀況。2、企業(yè)投資者一般來說，企業(yè)所需要的人力資本，可以通過兩個途徑獲得：一是直接從人力市場上購買或租用；二是自己進(jìn)行人力資本投資，或者說自己投資生產(chǎn)所需的人力資本。因此，除個人之外，企業(yè)也是人力資本的重要投資者。但是與個人投資者相比，企業(yè)對人力資本投資的圍要小得多，主要是集中于在職訓(xùn)練上（on-the-job training

37、）。在在職培訓(xùn)的投資上，企業(yè)和個人是合作伙伴，企業(yè)也就成為人力資本生產(chǎn)的場所之一。一般來說，在這種情況下，人力資本的生產(chǎn)過程與產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)過程是結(jié)合在一起的。與個人投資者相比，企業(yè)進(jìn)行人力資本投資的目的與原則要簡單得多，即以贏利為目的，以利潤最大化為原則。企業(yè)之所以要對人力資本進(jìn)行投資，主要有兩個方面的考慮：其一是通過技術(shù)培訓(xùn)可以提高受訓(xùn)者的勞動生產(chǎn)率，從而可以帶來更多的利潤；其二是由于物質(zhì)資本與人力資本的互補(bǔ)，人力資本的增加可以提高物質(zhì)資本的邊際產(chǎn)出，進(jìn)而也可以帶來利潤的增長。3、政府投資者在人力資本投資與形成中，政府可以發(fā)揮巨大的作用。事實上，目前許多國家的政府正是人力資本最主要的投資

38、者，并且具有個人或企業(yè)所不具備的特殊作用。政府的人力資本投資行為動機(jī)與個人和企業(yè)追求各自的經(jīng)濟(jì)利益的投資行為動機(jī)不同，這是由政府的職能所決定的。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府的職能就是要滿足社會的公共需要與其對公共利益的追求，因此，政府對人力資本投資，其行為動機(jī)就是要彌補(bǔ)和消除市場調(diào)節(jié)在人力資本形成中可能帶來的種種缺陷和不足。一般來講，在市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府對人力資本進(jìn)行投資的動機(jī)表現(xiàn)在以下幾個方面：（1）：滿足社會的“公共需要”，如政府對全社會政治、文化與道德素質(zhì)提高，對整體經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長等目標(biāo)的追求都是其對人力資本投資的主要動機(jī)。（2）：實現(xiàn)人力資本形成中的機(jī)會均等。（3）：彌補(bǔ)和調(diào)節(jié)個人、企業(yè)在人

39、力資本投資中的不足。二、人力資本投資的容就投資的容而言，人力資本投資是一個多方位的整體系統(tǒng)，可以體現(xiàn)在許多方面。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們對人力資本投資的研究不斷深化，從而使舒爾茨等所提出的人力資本投資的諸項因素具體化、數(shù)量化了，其容越來越豐富，但總的來說，研究比較多的是以下四方面：1、學(xué)校教育教育支出是對人力資本的長期投資，是人力資本廣泛投資的主要形式之一，教育有雙重效應(yīng)：一方面，人們受教育后，獲得了知識，提高了技能，從而增加了對新的工作機(jī)會的適應(yīng)性和工作中發(fā)揮專門才能的可能性，這稱為“知識效應(yīng)”；另一方面，人們受教育后，可以改變不正確的價值判斷，提高紀(jì)律性，加強(qiáng)對工作、社會的責(zé)任感，從而促進(jìn)

40、受教育者參加經(jīng)濟(jì)活動并提高做好工作的積極性，這叫做“非知識效應(yīng)”。2、在職培訓(xùn)在職培訓(xùn)指的是對已經(jīng)受過一定學(xué)校教育，并已在工作崗位上從事有償勞動的各類人員進(jìn)行的教育培訓(xùn)活動。從理論上看，在職培訓(xùn)同學(xué)校教育一樣，都是為了提高人力資源的知識存量。但是，在職培訓(xùn)又具有自己的特點：（1）：側(cè)重于職業(yè)技能的提高。學(xué)校教育側(cè)重于知識的提高，而在職培訓(xùn)則更側(cè)重于職業(yè)技能的提高，容往往與受教育者所在單位的經(jīng)營發(fā)展有密切關(guān)系，因此，它帶有極強(qiáng)的專業(yè)定向性，接受培訓(xùn)的人員都帶有明確的專業(yè)目的來學(xué)習(xí)，可以取得立竿見影的效果。（2）：具有鮮明的層次性。在職培訓(xùn)是分層次進(jìn)行的。對于不同專業(yè)，不同對象、不同水平和不同需要

41、的人員，其安排教育的容和方式亦不盡一樣。（3）：具有顯著的實踐性。在職培訓(xùn)的對象多數(shù)是具有一定專業(yè)特長和實踐經(jīng)驗的各類專業(yè)人員，他們多是帶著實踐中提出的理論問題和技術(shù)問題來參加學(xué)習(xí)的，力求首先獲得本職工作所急需的知識和技能，并與時運(yùn)用到實踐中去，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力，所以，在職培訓(xùn)把“實踐”放在第一的地位。3、醫(yī)療保健醫(yī)療保健主要是指國家、部門和企業(yè)用于提高人的體質(zhì)、保障人的健康所支付的投資。醫(yī)療保健的投資，包括醫(yī)療衛(wèi)生費用和勞動者衛(wèi)生、安全保護(hù)費用兩部分，它維持和恢復(fù)了人力資源的勞動能力，是一種具有“修理”或養(yǎng)護(hù)性的費用，可以認(rèn)為它是對人力資源在使用過程時的附加投資。衛(wèi)生保健通過對患病者的醫(yī)治

42、和健康者的預(yù)防措施，來減輕或消除疾病對人類的侵襲，維護(hù)人的勞動能力。衛(wèi)生保健投資包括醫(yī)療衛(wèi)生部門人員的工資、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、醫(yī)用儀器設(shè)備、藥費等。通過這些投資，可以取得下列收益：（1）：延長人口的平均壽命、增加人的勞動年限，這等于廉價生產(chǎn)出人力資源。（2）：保護(hù)和提高人的體力和智力，提高同量活勞動的產(chǎn)出率。4、勞動力遷移它是指企業(yè)或個人用于變換就業(yè)機(jī)會的遷移投資。包括勞動力在國各地區(qū)、單位間的流動與吸引外國人才的流人。勞動力的國流動有利于調(diào)劑余缺，有效地配置人力資源在不同單位間的使用。移民是國際間的勞動力遷移。當(dāng)遷移人員是經(jīng)過專門訓(xùn)練的高級人力資源時，可以省去了移入國的前期人力資本投資，卻獲得含

43、量高的可用人力資本。三、人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系的特殊性所謂人力資本產(chǎn)權(quán)，就是對存在于人體之，具有經(jīng)濟(jì)價值的知識、技能乃至健康水平等進(jìn)行占有、支配、處置和獲利的權(quán)利，應(yīng)該通過對人力資本的投資（或某種形式的交換）來獲得。由于人力資本是一種資本，則對人力資本進(jìn)行的投資成為了一種實際的投資行為，于是不可避免地就存在著與物質(zhì)資本一樣的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系問題。而人力資本與人之間存在著十分密切的天然關(guān)系，又導(dǎo)致了人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系比之物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系更為特殊和復(fù)雜，其特殊性主要表現(xiàn)為以下幾點：l、人力資本“承載所有者”與其他所有者之間存在矛盾。人力資本的承載者就是人力資本蘊(yùn)藏于其中的個人。雖然人力資本的投資者可以是多元的

44、，即社會、企業(yè)或其它團(tuán)體、個人、家庭和承載者本人均可以進(jìn)行人力資本的投資。但無論由誰進(jìn)行這種投資，都至少需要人力資本承載者本人付出其體力、精力和時間，或者放棄某些收入和機(jī)會。因此，人力資本承載所有者這種特殊地位，使其與人力資本其他所有者之間必然存在著矛盾，從而使人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜化。2、人力資本承載者的意志與行為對人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系實現(xiàn)的影響。資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系的涵除了占有權(quán)以外，還包括支配權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)等權(quán)利關(guān)系，人力資本產(chǎn)權(quán)也同樣包含著這些權(quán)利關(guān)系。但是，人力資本與物質(zhì)資本之間存在著一個根本的區(qū)別，即人力資本是蘊(yùn)含于人體之中，人力資本的承載者本人的意志、行為和其它個人因素都會對人力資本產(chǎn)權(quán)的

45、各種關(guān)系與其實現(xiàn)過程產(chǎn)生重要的有對甚至是決定性的影響。人力資本承載者在人力資本的支配與使用方式、使用與交換條件，實際運(yùn)行的時間與地點的選擇、流動方式與流動方向、效能實際發(fā)揮的程度等許多決策過程中都是一個重要的參與者或決策者。人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系的這一特性，不僅使人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系的規(guī)與其運(yùn)行與實現(xiàn)過程變得更為復(fù)雜，而且還直接決定和影響著人力資本的投資效益和效能的實現(xiàn)程度。3、人力資本產(chǎn)權(quán)分割的困難。同物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)一樣，人力資本的產(chǎn)權(quán)也具有可分割性，即不同的所有者可以共同擁有同一人力資本。但是，與物質(zhì)資本產(chǎn)權(quán)相比，人力資本產(chǎn)權(quán)存在著分割的困難，其原因如下：（1）人力資本的投資或形成過程與個人的消費過程

46、交織在一起。（2）人力資本形成與人力資本存量的增加是一個不僅連續(xù)，而且前后密切相關(guān)的過程。由于上述兩個方面的原因，我們可以知道都有誰參加了某一人力資本的投資過程，但是難以確定各個投資者的投資比例，因而在人力資本產(chǎn)權(quán)上就不可避免地存在著分割困難，而這種困難對人力資本產(chǎn)權(quán)關(guān)系與其實現(xiàn)具有重要的影響。第二章企業(yè)人力資本投資的定性分析2.1企業(yè)人力資本投資的相關(guān)容企業(yè)人力資本投資作為人力資本投資的具體形式之一，是指企業(yè)作為人力資本投資主體，通過一定量的投資，以促進(jìn)企業(yè)人力資源個體經(jīng)濟(jì)才能的提高，從而提高整個組織的效能，保證企業(yè)生產(chǎn)能力的提高，達(dá)到企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益與社會利益的最大化。2.1.1企業(yè)人力資本投

47、資的圍與容一、企業(yè)人力資本投資的圍一般而言，企業(yè)人力資本投資的圍包括以下幾個方面：從投資主體來看，主要是具有獨立法人資格的經(jīng)營實體；從投資客體來看，包括企業(yè)在職職工的教育培訓(xùn)投資、醫(yī)療保健投資以與人力資源遷移投資三大方面；從投資目的來看，主要在于提高在職職工的勞動生產(chǎn)率，增加其人力資本存量以與促進(jìn)企業(yè)與職工收益的增加；從投資收益的衡量來看，企業(yè)人力資本投資收益主要通過勞動生產(chǎn)率的變動、企業(yè)產(chǎn)值與利潤的增減以與企業(yè)職工的收入變化等方面的指標(biāo)來反映。二、企業(yè)人力資本投資的容企業(yè)人力資本投資的容，從廣泛的意義上說，包括一切為形成企業(yè)人力資本存量而預(yù)期進(jìn)行的支付活動。一般說來，其主要容包括以下幾個方面

48、：1、人力資本獲取引進(jìn)方面的投資指直接從社會上獲取引進(jìn)人力資本，包括招募、選拔、聘用與安置等費用支出。2、人力資本維持使用方面的投資指維持人力資產(chǎn)正常發(fā)揮作用、維持其正常簡單再生產(chǎn)所需的費用支出，具體包括維持其勞動力生產(chǎn)和再生產(chǎn)所需的費用支出，對職工超額勞動所支付的各種獎勵支出與用于職工療養(yǎng)、娛樂、文體活動和其他勞動保護(hù)方面的費用支出。3、人力資本教育培訓(xùn)方面的投資指企業(yè)為提高員工的人力資本水平和增加企業(yè)人力資本的資產(chǎn)價值，而在教育培訓(xùn)方面支付的費用，主要包括企業(yè)職工參加各種形式的在職教育與培訓(xùn)的直接費用（如辦公費、行政事業(yè)費、運(yùn)行費、差旅費等等）和由參加脫產(chǎn)培訓(xùn)職工參訓(xùn)期間的工資以與企業(yè)專門

49、的職業(yè)教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)工作人員的工資總額組成的間接費用兩部分。4、人力資本健康保障方面的投資指企業(yè)為保障員工在人力資本使用過程中的健康狀況，以與暫時或長期喪失使用價值時的生存權(quán)而必須支付的費用，主要包括在職職工的醫(yī)療費、保健費、醫(yī)療保險以與勞動保護(hù)等方面的投入。教育培訓(xùn)投資是企業(yè)人力資本投資的重點在現(xiàn)代社會，科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展、社會職業(yè)結(jié)構(gòu)不斷變更的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，一個已形成“一定人力資本”并進(jìn)入勞動年齡的成人，即使已經(jīng)被社會認(rèn)可、進(jìn)入實際使用其人力資本的從業(yè)階段，也要經(jīng)常面臨“掃盲”、“補(bǔ)償型教育”、“繼續(xù)教育”以與在職訓(xùn)練、崗位培訓(xùn)、再就業(yè)培訓(xùn)等各種人力資本“再生產(chǎn)”任務(wù)。企業(yè)對人力資本的投資，

50、是以企業(yè)為本位，對企業(yè)員工的職業(yè)生涯和發(fā)展路徑所進(jìn)行的教育培訓(xùn)，主要包括一般培訓(xùn)和特殊培訓(xùn)，其直接目的就是提高企業(yè)員工的勞動技能和管理水平。一般培訓(xùn)形成的人力資本具有普遍適合性，即除在本部門（企業(yè)）中可以使用以外，在其他企業(yè)或部門也有用；特殊培訓(xùn)形成的人力資本具有專用性，僅在本部門（企業(yè)）有用。需要說明的是，傳統(tǒng)意義上的教育是指通過學(xué)校教育來完成的為未來工作需求所預(yù)備的學(xué)習(xí)，其投資的主體主要是國家或個人；而培訓(xùn)則是知識和技術(shù)的教導(dǎo)，員工學(xué)習(xí)后直接用于工作，使工作績效獲得改善和提高，其投資主體主要是企業(yè)。由此可見，教育和培訓(xùn)都是以員工為對象，性質(zhì)卻不一樣：通常教育所花的時間比較長，目標(biāo)則是針對員

51、工未來工作所需的知識和技能加以培養(yǎng)，在學(xué)習(xí)上比較重視觀念和理論教育；而培訓(xùn)則不同，所用的時間較短，而且容偏重實務(wù)的應(yīng)用，以便培訓(xùn)后即可運(yùn)用在工作上。但從目前的實際情況來看，現(xiàn)代企業(yè)的培訓(xùn)活動被視為是塑造“現(xiàn)代企業(yè)人”的再教育過程，將根據(jù)客觀環(huán)境變化與企業(yè)發(fā)展的需要，對雇員要進(jìn)行不斷的再教育。西方發(fā)達(dá)國家的許多企業(yè)在進(jìn)行人力資本投資時，通過企業(yè)創(chuàng)辦大學(xué)等形式，承擔(dān)了學(xué)校教育的部分職能，將在職訓(xùn)練與學(xué)校教育很好結(jié)合起來，取得了良好的效果，使企業(yè)與員工雙方都獲得了最大收益。這種著眼于建立與企業(yè)中長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的、與員工生涯路線相吻合的人力資本投資方式，勢必成為未來企業(yè)人力資本投資的發(fā)展方向。因此

52、，筆者在本文中，將企業(yè)為此所進(jìn)行的人力資本投資統(tǒng)稱教育培訓(xùn)投資。在現(xiàn)代企業(yè)里，教育培訓(xùn)投資成為企業(yè)人力資本的重點，其原因如下：一、人力資本自身的特殊性所決定我們知道，人力資本不同于非人力資本形成的一個重要特征，就表現(xiàn)在它與附著于其上的生命過程伴隨始終。據(jù)國外有關(guān)資料測算，一個大學(xué)畢業(yè)生所學(xué)知識僅占其需要的職業(yè)技能知識的1/10左右，大量知識和技能是靠走上工作崗位后的“再教育”稱“人力資本的再生產(chǎn)”完成的。一個人要獲得和維持其從業(yè)所必備的人力資本，不僅需要十余年長時間的學(xué)校教育和職前訓(xùn)練，而且要在其一生中各個階段連續(xù)不斷的進(jìn)行各種再教育、再訓(xùn)練，不斷更新舊知識、改造舊技能，通過各種途徑和形式維持

53、、增進(jìn)其人力資本水平。當(dāng)今科學(xué)技術(shù)飛速發(fā)展、社會職業(yè)結(jié)構(gòu)不斷變更的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境，不僅使物質(zhì)資本的無形損耗加劇，而且更使原來已經(jīng)受過專門教育的“合格”的人力資本加速貶值。為了克服這種知識老化造成的人力資本貶值，一個進(jìn)入勞動年齡的成人，即使已經(jīng)被社會認(rèn)可、進(jìn)入實際使用其人力資本的從業(yè)階段，也要經(jīng)常面臨“掃盲”、“補(bǔ)償型教育”、“回歸教育”或“繼續(xù)教育”與在職訓(xùn)練、崗位培訓(xùn)、再就業(yè)培訓(xùn)等各種人力資本“再生產(chǎn)”任務(wù)，從而使現(xiàn)有人力資本存量不斷增加和積累，更新和提高人力資本質(zhì)量水平。二、有助于現(xiàn)代企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)企業(yè)作為市場中自主經(jīng)營、自主決策、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實體，其行為動機(jī)主要來自于企業(yè)對利潤的在追

54、求，在長期中達(dá)到企業(yè)價值增值的目的。企業(yè)在教育培訓(xùn)方面的投資，可視為一種與物質(zhì)資本投資相對應(yīng)的投資，通過采納和實施那些符合投資動機(jī)、能夠為企業(yè)帶來較高收益的人力資本投資，實現(xiàn)企業(yè)的利益最大化原則，對于其生存和發(fā)展具有決定性意義。三、知識經(jīng)濟(jì)時代的必然選擇眾所周知，21世紀(jì)將是知識經(jīng)濟(jì)的時代。相對于傳統(tǒng)物本經(jīng)濟(jì)而言，知識經(jīng)濟(jì)是高度人本化的經(jīng)濟(jì)，是智能化的人力資本依托型經(jīng)濟(jì)；高素質(zhì)人力資本的大規(guī)模投資、專業(yè)化生產(chǎn)和社會化形成是知識經(jīng)濟(jì)社會賴以依托的重要基礎(chǔ)或支柱。知識經(jīng)濟(jì)時代的到來，將深刻改變傳統(tǒng)企業(yè)的涵，傳統(tǒng)的生產(chǎn)要素-土地、人力和資本，已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的限制力量而不再是驅(qū)動力，知識則成為關(guān)鍵性的

55、資源，成為企業(yè)發(fā)展的新動力。由于知識經(jīng)濟(jì)是以高技術(shù)產(chǎn)業(yè)為第一支柱的經(jīng)濟(jì)，其核心是智力和創(chuàng)新，沒有高素質(zhì)的勞動者，特別是沒有具有創(chuàng)新精神和能駕馭日新月異新技術(shù)的人才資源，企業(yè)就會失去持久的競爭能力。面對知識經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)，我國企業(yè)除了在加大科技投入力度，提高企業(yè)研究與開發(fā)能力方面多下功夫以外，還應(yīng)當(dāng)從價值創(chuàng)造的源頭做起，即加大人力資本投入，提高勞動者素質(zhì)。因此，隨著知識經(jīng)濟(jì)時代的到來，人力資本的地位越來越突出，這必然要求人力資本的投入越來越大。而一個面向市場、面向產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、面向經(jīng)濟(jì)的全球化，能主動應(yīng)變的、能響應(yīng)創(chuàng)新潮流的“教育培訓(xùn)”的網(wǎng)絡(luò)體系，是提供合格勞動者的必要條件。這種體系不僅要加強(qiáng)科技人

56、員的培訓(xùn)，對工人也需要加強(qiáng)培訓(xùn)，不只是進(jìn)行學(xué)歷培訓(xùn)，更應(yīng)該重視的是對勞動力生命周期的培訓(xùn)。只有給勞動者以新的知識和技能，創(chuàng)造和完善機(jī)會均等的環(huán)境，才能為勞動者打開通向知識經(jīng)濟(jì)的大門，才能給企業(yè)插上騰飛的翅膀。2.2企業(yè)人力資本投資效應(yīng)分析作為企業(yè)的一項投資活動，企業(yè)人力資本投資不僅遵循經(jīng)濟(jì)學(xué)“投資-經(jīng)濟(jì)收益回報”的模式，為作為投資主體的企業(yè)實現(xiàn)其價值增值的目的服務(wù)；同時，它也為作為投資客體的企業(yè)員工和整個社會帶來正的效應(yīng)。2.2.1對企業(yè)的投資效應(yīng)分析一、提高勞動生產(chǎn)率企業(yè)教育培訓(xùn)方面的人力資本投資，是以企業(yè)為本位，對企業(yè)在職人員進(jìn)行一般或特殊培訓(xùn)，直接目的就是提高企業(yè)員工勞動技能和工作效率。早在200年前，亞當(dāng)·斯密就曾經(jīng)指出：一個工人技能的提高，如同一部機(jī)器或一種工具的改進(jìn)一樣，可以節(jié)約勞動成本，提高工作效率。企業(yè)人力資本投資的增加，一方面可以通過對員工的在職技能培訓(xùn)、工作轉(zhuǎn)換、增加有利于提高員工體力和智力的福利等方式，提高人力資本自身的效率；另一方面，許多研究也表明，人力資本投資增加可以提高物質(zhì)資本的邊際生產(chǎn)率，從而提高整個生產(chǎn)過程的生產(chǎn)效率。根據(jù)聯(lián)合國教科文組織的相關(guān)資料顯