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1、關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重新分類及其管理摘要:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作之一是依據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,將各種分散的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái),充分認(rèn)識(shí)各種風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì),以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架:按引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因,將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)。在這種框架之下,探討我國(guó)商業(yè)銀行如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。 論文關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)分類;環(huán)境風(fēng)險(xiǎn);主體風(fēng)險(xiǎn);客體風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理 作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作,商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中,對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái),認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)?/p>
2、分類可以充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì),以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣,風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程,其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新,這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類,本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架,并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。 一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來(lái)自所處的客觀環(huán)境,另一方面來(lái)自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的和公眾的客觀因素。因此,按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因,本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。 (一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏
3、觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。 (二)主體風(fēng)險(xiǎn) 主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。 (三)客體風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來(lái)的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景
4、氣程度等因素。 二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析 新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架,可以使我們能以一種新的視角來(lái)考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。 (一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 1宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定階段,不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前,我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn): 一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來(lái)越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響,在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中,國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì),經(jīng)濟(jì)將越來(lái)越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響,包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過渡期很快就要過去,國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng),金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特
5、征將更加復(fù)雜,有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。 二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革,企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分,經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出,國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不、不合理,部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康,投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始,固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大,鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱,其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。經(jīng)驗(yàn)表明,投資過熱常常伴隨著信貸過熱,而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn),大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。 在信用環(huán)境方面,由于我
6、國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久,市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用,法制環(huán)境還不健全,社會(huì)信用體系尚未建立,社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失,再加上信息的不對(duì)稱,商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平,這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為:從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì),乃至居民消費(fèi)貸款,都體現(xiàn)為一哄而上的情形,而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題,使得銀行迅速膨脹起來(lái)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。 2金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說(shuō)是最直接影響銀行的環(huán)境,一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解
7、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家,我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn),其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化,背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段,選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性,但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。 在我國(guó),首先,金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡,間接融資比例過高,融資結(jié)構(gòu)過于單一;直接融資的發(fā)展速度一直較慢,與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中,股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰,比重占到了整個(gè)融資總額的126,之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要
8、指標(biāo),就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為759%、802%和81%,2004年超過90%,遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資,而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。 其次,我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系,使得社會(huì)信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化,信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下,僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來(lái)控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn),對(duì)銀行來(lái)說(shuō)應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)
9、發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快,商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。 (二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 主體風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來(lái),一直到現(xiàn)在的股份制改造,其一個(gè)核心問題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制,化解由于自身問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。 與國(guó)外著名的商業(yè)銀行相比,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距,內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來(lái)發(fā)生的多起案件充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷,如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制
10、制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制,內(nèi)部控制措施零散、間斷,監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位,缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。 (三)客體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 客體風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來(lái)判斷其信用狀況,借此來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。 在我國(guó),由于缺乏外部信用評(píng)級(jí)體系,對(duì)于企業(yè)或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己來(lái)進(jìn)行控制。一直以來(lái),銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等,依靠的還是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等,側(cè)重于定性的分析,與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理相比,風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺,沒有一套可靠的、可以量化的
11、信用分析決策系統(tǒng),在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。 三、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路 建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)。從監(jiān)管的角度看,當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)是采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念和方式,也就是從監(jiān)測(cè)銀行的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系,確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù),有效地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。 1 首先,要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到
12、統(tǒng)一的體系中,對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總,且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求,也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后,這類新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制,所以必須將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃表中,使風(fēng)險(xiǎn)管理形成一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。 其次,必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會(huì)有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序,形成制度對(duì)人
13、的約束,減少工作中不良的人為因素的影響。 再次,必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被視為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最大忌諱時(shí),往往忽略風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,應(yīng)該注意到只有在主動(dòng)追逐風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇過程中完成風(fēng)險(xiǎn)管理,才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)演化。隨著金融市場(chǎng)和金融工具越來(lái)越復(fù)雜,隨著參與金融市場(chǎng)的主體不斷增多而形成競(jìng)爭(zhēng),對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)吸收和再配置的要求提高,風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)日益重要。 值得注意的是,這種分類并不是絕對(duì)的、孤立的分類,環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中社會(huì)信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,主體風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控水平的
14、提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險(xiǎn)。所以,風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)問題,這也從一個(gè)側(cè)面反映了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。 四、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的對(duì)策 (一)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析環(huán)境的狀態(tài)、趨勢(shì),充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專家來(lái)對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì),銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握,充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素,加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析,理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。要防止盲目跟風(fēng),被經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所左右,從而使自身陷入流動(dòng)性、違約和價(jià)格波動(dòng)的多重風(fēng)險(xiǎn)之中。 當(dāng)
15、前我國(guó)商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的資金供應(yīng)的同時(shí),也承擔(dān)了很多社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)??疾煦y行系統(tǒng)的不良資產(chǎn),可以發(fā)現(xiàn),如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布,最為密集的時(shí)期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時(shí)期:19921993年、19971998年,這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個(gè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2003年以來(lái),在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中,銀行貸款起到了推波助瀾的作用,雖然國(guó)家實(shí)行了宏觀調(diào)控,貸款總量增幅下降,但是下降的主要是短期貸款,中長(zhǎng)期貸款一直保持著明顯的增幅。中長(zhǎng)期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上,必然會(huì)在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。 (二)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn),首先,是要有
16、一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險(xiǎn),可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制,防止濫用職權(quán)、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵(lì)機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。 其次,要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè),內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對(duì)防范主體風(fēng)險(xiǎn),但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性,對(duì)防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險(xiǎn)有著特殊的作用,真正可以實(shí)現(xiàn)以制度來(lái)規(guī)范工作、約束員工,降低主體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。 第三,要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法,加強(qiáng)
17、對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊(cè),也就是說(shuō)銀行必須審核所有流程并做成記錄文件;(2)對(duì)每一項(xiàng)流程,指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點(diǎn)并提出可以適用的機(jī)制;(3)每當(dāng)事件發(fā)生,其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄;(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管,以防逾越限制的情況發(fā)生。 (三)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)的管理向來(lái)是我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心??腕w風(fēng)險(xiǎn)中,信用風(fēng)險(xiǎn)的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風(fēng)險(xiǎn)防范及轉(zhuǎn)移機(jī)制,不能通過外部的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和征信機(jī)構(gòu)對(duì)和消費(fèi)者的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。所以,加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)及消費(fèi)者信用分析系統(tǒng)的建設(shè)在目前來(lái)說(shuō)顯得尤為重要。 在我國(guó),運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)疑還缺乏足夠的前提條件,存在著運(yùn)用模型進(jìn)行計(jì)量時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)的瓶頸制約。評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn),需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料。但是,由于發(fā)展家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有很大的差距,不少企業(yè)的財(cái)務(wù)資料無(wú)從搜集,已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計(jì)量模型的具體運(yùn)用方面,又面臨著技術(shù)專家匱乏的問題。 有鑒于此,我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理目前應(yīng)以傳統(tǒng)方法為主。首先,要通過建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和健全的組織架構(gòu),界定風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門、其他職能部門之問的分工合作關(guān)系,為、規(guī)范地
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