工程審計(jì)2020年終工作總結(jié)

1、精品文檔工程審計(jì) 2020 年終工作總結(jié)-WORD文檔，下載后可編輯修改-工程審計(jì) 2020 年終工作總結(jié)（一）我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里， 我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識(shí)。感謝公司， 讓我在這個(gè)充滿希望的舞臺(tái)上自由的成長(zhǎng)與發(fā)揮；感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵(lì)與包容讓我感受到了公司這個(gè)大家庭的溫暖；感謝同事，是你們無私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時(shí)光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會(huì)。工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中，是一個(gè)非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把

2、好第一道關(guān)口，是一個(gè)涵蓋專業(yè)知識(shí)非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時(shí)專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對(duì)合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作； 所以對(duì)于我來說必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。宿州公司工程審計(jì)部人員缺省，我感覺壓力非常大，既要做到準(zhǔn)確無誤，又要維持各專業(yè)間及總價(jià)控制的平衡，是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守。下面我就針對(duì)工程審計(jì)工作做以下總結(jié)：一、工作紀(jì)律方面1精品文檔1. 做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。2.

3、 在履行職責(zé)時(shí)勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。3. 遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。4. 尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。5. 保持工作的獨(dú)立性和客觀性， 不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng)，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。6. 慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息， 不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。7. 服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。8. 善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以保持和提高工作能力和水平。二、崗位責(zé)任方面本年度我這個(gè)崗位的主要工作1. 負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作， 做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合

4、理、價(jià)格及時(shí)準(zhǔn)確。2. 參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價(jià)，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊；負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。3. 參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實(shí)守信四個(gè)原則。4. 工程款審核工作，按照合同條款，對(duì)照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。2精品文檔5. 起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。6. 參與隱蔽工程及現(xiàn)場(chǎng)丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。三、預(yù)算工作方面主要完成有： xx 一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工

5、作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)， 通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、 如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、 關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容， 使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。四、工作不足方面1. 計(jì)劃做得不到位。使我的工作比較被動(dòng)。2. 與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。3. 通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn)， 自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對(duì)相應(yīng)的知識(shí)，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)。今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。1. 積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度， 進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感

6、， 更嚴(yán)格的要求自己。2. 做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排， 認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容， 努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。3. 利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)， 使自己的工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問3精品文檔題能夠及時(shí)有效的解決。五、 20xx 年工作計(jì)劃項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功能改造收尾、e 區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。 項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時(shí)期，各種爭(zhēng)議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來， 因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益；重點(diǎn)工作：1. 收集好相關(guān)資料， 參加竣工圖審核， 對(duì)各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對(duì)。2. 對(duì)照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程

7、量細(xì)化仔細(xì)核對(duì)。3. 各分包項(xiàng)目的分類決算。回顧過去，展望未來，總結(jié)得失，不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點(diǎn)。 為了公司實(shí)現(xiàn)新的騰飛，審計(jì)部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取，完成公司布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。工程審計(jì) 2020 年終工作總結(jié)（二） 今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)管理制度。根據(jù)集團(tuán)公司 2020 年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心， 加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)， 切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就 2020 年度審計(jì)工作總結(jié)如下：一、完成主要工作202

8、0 年共完成審計(jì)項(xiàng)目 97 項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì) 12 項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì) 1 項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì) 2 項(xiàng)，4精品文檔投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3 項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41 項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。1. 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、 自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)， 在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題， 及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20xx 年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)

9、行審計(jì)12 項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題 41 項(xiàng)，提出推薦 36 項(xiàng)。 10-11 月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。2. 開展專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)。2020 年 7 月，公司為扭轉(zhuǎn) xx 汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計(jì)部精心研讀文件精神， 深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況， 與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx 汽車租賃公司的經(jīng)營績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了

10、二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。3. 完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)。為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要， 根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排5精品文檔對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)， 對(duì) 2020 年度省 xx 等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是XX公司經(jīng)營合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測(cè)， 為投資決策帶給依據(jù)。4. 加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考。2020 年，xx 原總經(jīng)理、 xx 副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。5. 完善基建工程審計(jì)。2020 年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)

11、監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。 2020 年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì) 38 項(xiàng)，預(yù)算金額 843.44 萬元，核減金額 286.84 萬元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì) 40 項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額 1，392.40 萬元，核減金額 384.39 萬元。根據(jù)集團(tuán)公司要求， 對(duì)工程結(jié)算超過百萬的基建項(xiàng)目， 引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。 2020 年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核 1 項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額 228.13 萬元，核減金額

12、119.93 萬元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。二、主要工作體會(huì)1. 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵。2020 年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)6精品文檔部自有人手不足等困難， 成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。2. 加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。 審計(jì)部從制度、 手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面， 制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案， 詳細(xì)規(guī)定審

13、計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系， 逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè) ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行， ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。 審計(jì)人員用心學(xué)習(xí) ERP流程操作、深化 ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用， 著手開展 ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。3. 延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)。2020 年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)

14、現(xiàn)各種問題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。三、存在問題與今后打算1. 存在問題。7精品文檔由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2 人，工程審計(jì) 1 人，疲于應(yīng)付近30 家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善， 存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。2. 今后打算。堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。 針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來， 審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱， 審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力

15、有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加 XX 市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)， 一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流， 在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。2020 年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。工程審計(jì) 2020 年終工作總結(jié)（三）工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍，涵蓋項(xiàng)目開工前， 在建期間和竣工驗(yàn)收階段的所有工作，不僅涉及到建設(shè)單位的財(cái)

16、務(wù)收支， 更重要的是涉及到?jīng)Q策、 規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動(dòng)。它側(cè)重8精品文檔于督促和幫助被審計(jì)單位堵塞管理漏洞，完善內(nèi)部控制， 提高管理效率。當(dāng)前，受拉動(dòng)內(nèi)需，擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善，項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高， 建設(shè)過程中的決策、 規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣， 哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失， 影響建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。 因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題， 并及時(shí)解決這些問題已迫在眉睫。 我就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點(diǎn)看法：一、招標(biāo)工作中存在的問

17、題存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、 圍標(biāo)招標(biāo)等行為， 回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個(gè)小項(xiàng)目或是幾個(gè)標(biāo)段來建設(shè)， 使大項(xiàng)目化成零星工程來回避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個(gè)工程招標(biāo)時(shí)，參與競(jìng)標(biāo)的人是一個(gè)施工隊(duì)借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競(jìng)標(biāo)， 由于競(jìng)標(biāo)的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個(gè)施工隊(duì)，所以招標(biāo)報(bào)價(jià)很高。存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì)，在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì)，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉(zhuǎn)包費(fèi)，增加了費(fèi)用，基建隊(duì)只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支，造成豆腐渣工程等一列問題。

18、存在個(gè)人借建筑資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象， 一些非工程專業(yè)人員， 借建筑資質(zhì)證來投標(biāo)，中標(biāo)后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑9精品文檔質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅。二、在施工過程中存在的問題一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增加工程造價(jià)，常見的有：變更工程設(shè)計(jì)，增加工程造價(jià)。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增加工程造價(jià)。在實(shí)際工作中，常用方式有：改變中標(biāo)材料、增加材料單價(jià)； 土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)； 房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)， 即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ)；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)等方式來變更設(shè)計(jì)、 增加工程造價(jià)。 而有

19、些單位基建管理人員隨意簽證， 監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任， 施工隊(duì)提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計(jì)，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢(shì)必給建設(shè)單位造成巨大損失， 同時(shí)也給審計(jì)工作帶來一定的難度。通過簽證增加工程量或提高材料單價(jià)， 增加工程造價(jià)。 有些建設(shè)單位在簽證工程量時(shí)，沒有認(rèn)真測(cè)量，以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價(jià)時(shí)，沒有認(rèn)真尋價(jià)，由于不了解行情，簽證價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)很多，有的超出幾倍，或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價(jià)，造成施工隊(duì)改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在

20、計(jì)量工程造價(jià)時(shí)，沒做的工序也計(jì)算工程量，工程造價(jià)不減。10精品文檔三、在竣工決算時(shí)存在的問題1. 有意高套定額和費(fèi)率， 增加工程造價(jià)。 有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時(shí)，有意高套定額和改變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計(jì)工程造價(jià)。2. 有意多算工序，多計(jì)工程造價(jià)。四、存在問題的解決對(duì)策（一）首先抓好工程竣工的決算審計(jì)，其次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)1. 重視現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和察看。到現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)工程量， 審計(jì)投資成本的真實(shí)性。 工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密

21、性、 準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時(shí)，要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，核對(duì)工程量。2. 重點(diǎn)審查變更調(diào)整項(xiàng)目，即審查變更造價(jià)。3. 根據(jù)建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來確定變更事項(xiàng)即造價(jià)的準(zhǔn)確性。4. 根據(jù)招投標(biāo)時(shí)建施單位簽訂的合同。5. 對(duì)變更部分不能獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)， 結(jié)合構(gòu)成合同價(jià)的投標(biāo)書內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，注意有無重復(fù)列項(xiàng)，多計(jì)工程量現(xiàn)象。6. 對(duì)單價(jià)承包合同尤其如此， 不僅要對(duì)比分析投標(biāo)書和工程決算11精品文檔的各項(xiàng)內(nèi)容，審查有無加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，重點(diǎn)審計(jì)大額變更增加項(xiàng)目。7. 充

22、分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段。對(duì)政府投資項(xiàng)目工程竣工決算， 要通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。8. 全面核對(duì)財(cái)務(wù)資料和計(jì)價(jià)項(xiàng)目。工程造價(jià)審計(jì)并不是獨(dú)立的， 它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān)， 二者相輔相成才能審深、審?fù)?，在審?jì)工程項(xiàng)目決算時(shí)，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財(cái)務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)， 才能達(dá)到最佳的審計(jì)效果。 要注意對(duì)工程計(jì)價(jià)項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對(duì)比

23、分析與印證， 尤其是據(jù)實(shí)決算的裝飾裝修等材料價(jià)差，必要時(shí)直接審查施工單位的原始資料。9. 跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制。與建設(shè)單位協(xié)商， 每月的中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表， 每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這樣根據(jù)每個(gè)月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目的工作情況更了解，更有利于審計(jì)。（二）解決辦法無論以上哪個(gè)環(huán)節(jié)存在的問題，都會(huì)影響工程質(zhì)12精品文檔量，增加工程造價(jià)，給國家造成一定的損失。為了減少項(xiàng)目建設(shè)中的問題，我認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn)：1. 嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)。招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)

24、資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟(jì)效益。實(shí)行公開、公平、公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增加透明度，減少貪污受賄。對(duì)回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)法和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人，同時(shí)，對(duì)分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無效；對(duì)借資質(zhì)進(jìn)行投標(biāo)的，中標(biāo)無效；并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的， 并處沒收違法所得；并責(zé)令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。2. 嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)法和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳，中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法

25、中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍：主要著眼于“工程建設(shè)項(xiàng)目”，而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進(jìn)行的測(cè)量、測(cè)繪、測(cè)試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗(yàn)、鑒定、研究和綜合評(píng)價(jià)工作。從招標(biāo)投標(biāo)法可以看出，項(xiàng)目在招標(biāo)過程中，已經(jīng)對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行了全面的工程勘察，工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)進(jìn)行的，因此，工程中標(biāo)13精品文檔后，對(duì)因地勢(shì)，地質(zhì)等原因而變更設(shè)計(jì)增加工程造價(jià)的要從嚴(yán)控制。3. 從嚴(yán)控制材料變更： 要多了解市場(chǎng)行情和材料價(jià)格信息， 從嚴(yán)控制材料單位的簽證，如需變更材料

26、，簽證時(shí)應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。4. 加強(qiáng)施工管理： 要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé)， 嚴(yán)格按圖施工，對(duì)每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。在工程竣工結(jié)算時(shí)，把好審查關(guān)，對(duì)多算工序，高套定額和費(fèi)率的，應(yīng)從結(jié)算造價(jià)中剔除。5. 建立責(zé)任追究制。加大管理中的違紀(jì)查處力度。 從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實(shí)到人，做到“誰勘察，誰負(fù)責(zé)，誰設(shè)計(jì)，誰負(fù)責(zé)，誰變更，誰負(fù)責(zé)，誰簽證，誰負(fù)責(zé)”。并做到經(jīng)常檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出強(qiáng)化管理的措施，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，達(dá)到有效監(jiān)控的目的。 查出管理中的問題， 依法追究單位和直接責(zé)

27、任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。6. 加大工程決算審計(jì)力度。 這些年來，審計(jì)部門通過工程決算審計(jì)工作，在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價(jià)方面做了一些貢獻(xiàn)，為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用， 還應(yīng)從以下兩個(gè)方面去努力：一是審計(jì)要由單純?cè)靸r(jià)審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變：審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手， 采取深入工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢查， 揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對(duì)問題嚴(yán)重的，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、14精品文檔施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變：應(yīng)該從管理審計(jì)入手，通過對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)

28、節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。五、工作體會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。 領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依靠， 發(fā)揮的作用也就越大。 我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。 局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問題的定性與處理親自過問， 對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱， 及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。 內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，

29、 寓監(jiān)督與服務(wù)之中。 內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理， 為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中， 在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?，但是隨著中國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展， 隨著我縣建設(shè)力度加大， 我們將面臨許多新問題：審計(jì)工作急需提高效率，審計(jì)制度待進(jìn)一步完善，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的15精品文檔工作中，我們將在努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，結(jié)合發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局

30、面、各項(xiàng)工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況， 努力使工作再上新臺(tái)階！工程審計(jì) 2020 年終工作總結(jié)（四）前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。 其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目，工程簽證就達(dá)30%還多，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段， 所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn)， 由

31、于沒有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督， 即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位， 與致造成大量的工程簽證單無法核實(shí)， 在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。 所謂工程簽證， 就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng)， 在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。 許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性?？傊?，在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問題：1. 注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有：16精品文檔審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行。審查有無應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo)，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子， 采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。審查中標(biāo)單位是否具