銀行從業(yè)資格公司信貸重點(diǎn)(共39頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司信貸第1章 公司信貸概述11公司信貸基礎(chǔ)111公司信貸相關(guān)概念1信貸信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。2銀行信貸廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。3公司信貸公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。4貸款貸款是指商業(yè)銀行或

2、其他信用機(jī)構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動(dòng)。5承兌承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。6擔(dān)保擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。7信用證信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。8減免交易保證金9信貸承諾10直接融資和間接融資112公司信貸的基本要素1交易對(duì)象銀行的交易對(duì)象主要是指經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織

3、等。2信貸產(chǎn)品信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。3信貸金額信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。4信貸期限(1)信貸期限的概念。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?。在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。(2)貸款通則有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定。5貸款利率和費(fèi)率(1)貸款利率。定義。貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。貸款利率的種類。·本幣貸款利率和外幣貸款利

4、率。·浮動(dòng)利率和固定利率。·法定利率、行業(yè)公定利率和市場(chǎng)利率。我國貸款利率管理相關(guān)情況。其一，管理制度。·基準(zhǔn)利率。我國中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。·人民幣利率管理規(guī)定有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定。其二，利率結(jié)構(gòu)。利率檔次是利率差別的層次。我國中央銀行目前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。·人民幣貸款利率檔次。·外匯貸款利率檔次。其三，利率表達(dá)方式。利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。其四，計(jì)息方式。按計(jì)算利息的周期通常分為按日計(jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息、按年計(jì)息。(2)費(fèi)率定義。費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)

5、格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。費(fèi)率的類型較多，主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開證費(fèi)等。商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法有關(guān)費(fèi)率的相關(guān)規(guī)定。6清償計(jì)劃貸款合同應(yīng)該明確清償計(jì)劃。清償計(jì)劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額和不定額兩類，定額中包括等額還款和約定還款，等額還款中通常包括等額本金和等額本息等方式。7擔(dān)保方式按照我國擔(dān)保法的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種方式中的一種或幾種。8約束條件(1)提款條件提款條件大致包括：合法授權(quán)。政府批準(zhǔn)。資本金要求。監(jiān)管條件落實(shí)。其他提款條件。(2)監(jiān)管條件監(jiān)管條件

6、大致包括：財(cái)務(wù)維持。股權(quán)維持。信息交流。其他監(jiān)管條件。113公司信貸的種類1按貨幣種類劃分：(1)人民幣貸款。(2)外匯貸款。2按信用支付方式劃分：按信用支付方式分類包括貸款、承兌、保函、信用證、承諾等，具體概念參見第一節(jié)相關(guān)概念的內(nèi)容。3按貸款期限劃分：(1)透支。(2)短期貸款。(3)中期貸款。(4)長期貸款。4按貸款用途劃分：(1)固定資產(chǎn)貸款?；窘ㄔO(shè)貸款。技術(shù)改造貸款。(2)流動(dòng)資金貸款。根據(jù)貸款期限的不同，可分為短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款。5按貸款主體的經(jīng)營特性劃分：(1)生產(chǎn)企業(yè)貸款。(2)流通企業(yè)貸款。(3)房地產(chǎn)企業(yè)貸款。6按貸款經(jīng)營模式劃分：(1)自營貸款。(2)委

7、托貸款。委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)，銀行(受托人)只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，不代墊資金。(3)特定貸款。(4)銀團(tuán)貸款。7按貸款償還方式劃分：(1)一次還清貸款。(2)分期償還貸款。8按貸款利率劃分：(1)固定利率貸款。(2)浮動(dòng)利率貸款。9按貸款保障方式劃分：(1)信用貸款。最大特點(diǎn)是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用就可以取得貸款。(2)擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。(3)票據(jù)貼現(xiàn)。10按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分：按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)將貸款資產(chǎn)劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。12公司信貸的基本原理12.1公司信貸理論的發(fā)展1真實(shí)票據(jù)理論2資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論3預(yù)期收入理論4超

8、貨幣供給理論12.2公司信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程及其特征1信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程信貸資金運(yùn)動(dòng)就是信貸資金的籌集、運(yùn)用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運(yùn)動(dòng)過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金的這種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運(yùn)動(dòng)。2信貸資金的運(yùn)動(dòng)特征信貸資金運(yùn)動(dòng)和社會(huì)其他資金運(yùn)動(dòng)構(gòu)成了整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)資金的運(yùn)動(dòng)，它的基本特征也是通過社會(huì)再生產(chǎn)資金運(yùn)動(dòng)形式表現(xiàn)出來的。(1)以償還為前提的支出，有條件的讓渡。(2)與社會(huì)物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合。(3)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益才能良性循環(huán)。(4)信貸資金運(yùn)動(dòng)以銀行為軸心。12.

9、3公司信貸的原則1合法合規(guī)原則2效益性、安全性和流動(dòng)性原則3平等、自立、公平和誠實(shí)信用原則4公平競爭、密切協(xié)作原則 第二章 公司信貸營銷21目標(biāo)市場(chǎng)分析21.1市場(chǎng)環(huán)境分析1外部環(huán)境(1)宏觀環(huán)境。經(jīng)濟(jì)與技術(shù)環(huán)境。政治與法律環(huán)境。社會(huì)與文化環(huán)境。(2)微觀環(huán)境。信貸資金的供求狀況。信貸客戶的需求、信貸動(dòng)機(jī)及直接影響客戶信貸需求的因素。銀行同業(yè)競爭對(duì)手的實(shí)力與策略。2內(nèi)部環(huán)境(1)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)分析。(2)銀行內(nèi)部資源分析。人力資源。財(cái)務(wù)實(shí)力。物質(zhì)支持。技術(shù)資源。資訊資源。(3)銀行自身能力分析。銀行對(duì)金融業(yè)務(wù)的處理能力、快速應(yīng)變能力，對(duì)資源的獲取能力和技術(shù)的改變、調(diào)整能力。銀行在市場(chǎng)上的占有

10、率，即銀行的市場(chǎng)地位。銀行的市場(chǎng)聲譽(yù)，屬于無形資產(chǎn)，主要包括優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、規(guī)范的業(yè)務(wù)和系列產(chǎn)品的合理收費(fèi)等。銀行資本實(shí)力。充足的資本不僅是銀行經(jīng)營發(fā)展的需要，也是滿足監(jiān)管要求的需要，更是銀行增強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力的需要，是銀行在競爭中保持市場(chǎng)地位的保證。政府對(duì)銀行的特殊政策。銀行領(lǐng)導(dǎo)人的能力。3市場(chǎng)環(huán)境分析的基本方法銀行主要采用SWOT分析方法對(duì)其內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行綜合分析。21.2市場(chǎng)細(xì)分1市場(chǎng)細(xì)分的含義2市場(chǎng)細(xì)分的作用(1)有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營銷策略。(2)有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要。(3)有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。3公司信貸客

11、戶市場(chǎng)細(xì)分(1)按區(qū)域細(xì)分。(2)按產(chǎn)業(yè)細(xì)分。(3)按規(guī)模細(xì)分。(4)按所有者性質(zhì)細(xì)分：國有企業(yè)。民營企業(yè)。外商獨(dú)資企業(yè)。合資和合作經(jīng)營企業(yè)。業(yè)主制企業(yè)。4細(xì)分市場(chǎng)評(píng)估(1)市場(chǎng)容量分析。(2)結(jié)構(gòu)吸引力分析。(3)市場(chǎng)機(jī)會(huì)分析。(4)獲利狀況分析。(5)風(fēng)險(xiǎn)分析。21.3市場(chǎng)選擇和定位1市場(chǎng)選擇(1)目標(biāo)市場(chǎng)的概念。市場(chǎng)細(xì)分是目標(biāo)市場(chǎng)確定的前提和基礎(chǔ)，而選擇適合自身的目標(biāo)市場(chǎng)則是市場(chǎng)細(xì)分的目的。(2)選擇目標(biāo)市場(chǎng)的含義。(3)選擇目標(biāo)市場(chǎng)的要求。2市場(chǎng)定位(1)市場(chǎng)定位的含義。(2)市場(chǎng)定位的內(nèi)容。產(chǎn)品定位。銀行形象定位。(3)市場(chǎng)定位的步驟。識(shí)別重要屬性。制作定位圖。定位選擇。主導(dǎo)式定位追

12、隨式定位補(bǔ)缺式定位執(zhí)行定位。22營銷策略22.1產(chǎn)品營銷策略1銀行公司信貸產(chǎn)品概述(1)銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)。無形性。不可分性。異質(zhì)性。易模仿性。動(dòng)力性。(2)銀行公司信貸產(chǎn)品的層次。銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論。按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次。銀行公司信貸產(chǎn)品的五層次理論。·核心產(chǎn)品·基礎(chǔ)產(chǎn)品·期望產(chǎn)品·延伸產(chǎn)品·潛在產(chǎn)品(3)銀行公司信貸產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)和方法。產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)。·提高現(xiàn)有市場(chǎng)的份額·吸引現(xiàn)有市場(chǎng)之外的新客戶產(chǎn)品開發(fā)的方法。一是仿效法。二是交叉組合法。三是創(chuàng)新法。2產(chǎn)

13、品組合策略(1)產(chǎn)品組合的概念。產(chǎn)品線。產(chǎn)品類型。產(chǎn)品項(xiàng)目，即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。一個(gè)銀行的產(chǎn)品組合，通常包括產(chǎn)品組合寬度和產(chǎn)品組合深度兩個(gè)度量化要素。確定產(chǎn)品組合就要有效地選擇其寬度、深度和關(guān)聯(lián)性。(2)產(chǎn)品組合策略的內(nèi)容。產(chǎn)品擴(kuò)張策略。產(chǎn)品擴(kuò)張策略主要是從拓寬產(chǎn)品組合的寬度和增加產(chǎn)品組合的深度這兩個(gè)方面入手。產(chǎn)品集中策略。(3)產(chǎn)品組合策略的形式。全線全面型。市場(chǎng)專業(yè)型。產(chǎn)品線專業(yè)型。特殊產(chǎn)品專業(yè)型。3產(chǎn)品生命周期策略其生命周期可以分為四個(gè)階段：介紹期、成長期、成熟期和衰退期。22.2定價(jià)策略1貸款定價(jià)原則(1)利潤最大化原則。(2)擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則。(3)

14、保證貸款安全原則。(4)維護(hù)銀行形象原則。2貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱含價(jià)格。3影響貸款價(jià)格的主要因素(1)貸款成本。(2)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。(3)貸款費(fèi)用。(4)借款人與銀行的關(guān)系。(5)銀行貸款的目標(biāo)收益率。(6)貸款供求狀況。(7)貸款的期限。(8)借款人從其他途徑融資的融資成本。4公司貸款定價(jià)基本方法(1)成本加成定價(jià)法?；I集可貸資金的成本。銀行非資金性的營業(yè)成本。銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償。要為銀行股東提供一定的資本收益，就必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤水平。貸款利率籌集可貸資金的成本銀行的非資金性經(jīng)營成本銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償銀行預(yù)期利潤

15、水平。(2)價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型。優(yōu)惠利率，即銀行對(duì)信譽(yù)好的客戶制定的基準(zhǔn)利率，也稱參照利率。它是由銀行經(jīng)營成本、管理成本以及預(yù)期利潤所構(gòu)成的。借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。目前采用最為普遍的優(yōu)惠利率是倫敦銀行同業(yè)拆借利率。5銀行公司信貸產(chǎn)品定價(jià)策略(1)高額定價(jià)策略。(2)滲透定價(jià)策略。(3)關(guān)系定價(jià)策略。22.3營銷渠道策略1營銷渠道的含義營銷渠道，即分銷渠道，指的是產(chǎn)品或服務(wù)從制造商手中傳至消費(fèi)者手中所經(jīng)過的各中間商連接起來的通道。2公司信貸營銷渠道分類(1)按營銷渠道模式分析。自營營銷渠道。代理營銷渠道。合作營銷渠道。(2)營銷渠道場(chǎng)所分析。網(wǎng)點(diǎn)營銷。電子銀行營銷

16、。登門拜訪營銷。3公司信貸營銷渠道策略(1)直接營銷渠道策略和間接營銷渠道策略。(2)單渠道策略和多渠道策略。(3)結(jié)合產(chǎn)品生命周期的營銷渠道策略。(4)組合營銷渠道策略。22.4促銷策略銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進(jìn)。23營銷管理23.1營銷計(jì)劃市場(chǎng)營銷計(jì)劃的基本內(nèi)容計(jì)劃項(xiàng)目目的與任務(wù)計(jì)劃概要對(duì)計(jì)劃進(jìn)行整體性簡要描述，以便于了解計(jì)劃的核心內(nèi)容和基本目標(biāo)當(dāng)前營銷狀況提供環(huán)境分析的相關(guān)背景數(shù)據(jù)資料；收集與市場(chǎng)、產(chǎn)品、競爭、分銷等方面的數(shù)據(jù)資料機(jī)會(huì)與問題分析確定銀行公司信貸產(chǎn)品的主要機(jī)會(huì)和威脅、優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)營銷目標(biāo)確定該計(jì)劃需要實(shí)現(xiàn)的關(guān)于銷售量、市場(chǎng)份額、利潤

17、等基本指標(biāo)營銷戰(zhàn)略與策略提供用于實(shí)現(xiàn)計(jì)劃目標(biāo)的營銷總體思路與措施行動(dòng)方案確定具體要做什么，由誰執(zhí)行，何時(shí)做，需要多少費(fèi)用損益預(yù)算表預(yù)測(cè)計(jì)劃中的財(cái)務(wù)收支狀況營銷控制說明如何監(jiān)測(cè)與控制計(jì)劃執(zhí)行2.3.2營銷組織1銀行營銷組織的含義組織設(shè)計(jì)。人員配備。組織運(yùn)行。2銀行營銷組織設(shè)立的原則(1)因事設(shè)職與因人設(shè)職相結(jié)合。(2)權(quán)責(zé)對(duì)等。(3)命令統(tǒng)一。3銀行營銷機(jī)構(gòu)的組織形式銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，概括地說有直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制。4客戶經(jīng)理制23.3營銷領(lǐng)導(dǎo)銀行公司信貸營銷領(lǐng)導(dǎo)對(duì)整個(gè)銀行公司信貸營銷組織來說，要發(fā)揮以下作用：1指揮作用2激勵(lì)作用3協(xié)調(diào)作用4溝通作用23.4營銷控制1年

18、度計(jì)劃控制2盈利能力控制3效率控制4戰(zhàn)略控制5風(fēng)險(xiǎn)控制 第三章 貸款申請(qǐng)受理和貸前調(diào)查31借款人31.1借款人應(yīng)具備的資格和基本條件1借款人應(yīng)具備的資格經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。2借款人應(yīng)具備的基本條件3借款人應(yīng)符合的要求(1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒有清償?shù)?，已?jīng)作出銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃。(2)除不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實(shí)借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶。(4)除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份

19、有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。(5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求。(6)申請(qǐng)中長期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目資本金比例。31.2借款人的權(quán)利和義務(wù)1借款人的權(quán)利2借款人的義務(wù)32貸款申請(qǐng)受理32.1面談訪問1面談準(zhǔn)備2面談內(nèi)容32.2內(nèi)部意見反饋1面談情況匯報(bào)2撰寫會(huì)談紀(jì)要32.3貸款意向階段1貸款意向書的出具(1)貸款意向書與貸款承諾的區(qū)別。(2)出具貸款意向書和貸款承諾的權(quán)限。(3)注意事項(xiàng)。2貸款申請(qǐng)資料的準(zhǔn)備(1)對(duì)“借款申請(qǐng)書”的要求。(2)對(duì)借款人提供其他資料的要求。33貸前調(diào)查33.1貸前調(diào)查

20、的方法1現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研2搜尋調(diào)查3委托調(diào)查4其他方法33.2貸前調(diào)查的內(nèi)容貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。1貸款合法合規(guī)性調(diào)查2貸款安全性調(diào)查3貸款效益性調(diào)查34貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求1商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求(1)借款人資信情況。(2)項(xiàng)目可研報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容。(3)投資估算與資金籌措安排情況。(4)項(xiàng)目情況。(5)項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況。(6)項(xiàng)目效益情況。(7)還款能力。(8)擔(dān)保情況。(9)銀行從項(xiàng)目獲得的受益預(yù)測(cè)。(10)結(jié)論性意見。2銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求(1)借款人基本情況。(2)借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟(jì)效益情況。(3)借款

21、人財(cái)務(wù)狀況。(4)借款人與銀行的關(guān)系。(5)對(duì)流動(dòng)資金貸款必要性的分析。(6)對(duì)流動(dòng)資金貸款的可行性分析。(7)對(duì)貸款擔(dān)保的分析。(8)綜合性結(jié)論和建議。 第四章 借款需求分析41概述41.1借款需求的含義41.2借款需求分析的意義借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。41.3借款需求的影響因素42借款需求分析的內(nèi)容42.1銷售變化引起的需求1季節(jié)性銷售增長存貨和應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性增加需要現(xiàn)金去滿足其增長的需要。以下是季節(jié)性資產(chǎn)增加的三個(gè)主要融資渠道：(1)季節(jié)性負(fù)債增加：應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。(2)內(nèi)部融資，來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。(3)銀行貸款

22、。2長期銷售增長(1)資產(chǎn)增長的模式。(2)可持續(xù)增長率的計(jì)算?？沙掷m(xù)增長率是公司在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長率。3可持續(xù)增長率的作用42.2資產(chǎn)變化引起的需求1資產(chǎn)效率的下降2固定資產(chǎn)的重置和擴(kuò)張3長期投資42.3負(fù)債和分紅變化引起的需求1商業(yè)信用的減少和改變2債務(wù)重構(gòu)3紅利的變化42.4其他變化引起的需求1利潤率下降2非預(yù)期性支出43借款需求與貸款結(jié)構(gòu)1季節(jié)性銷售模式2銷售增長旺盛時(shí)期3資產(chǎn)使用效率下降4固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張5長期投資6商業(yè)信用的減少和改變7債務(wù)重構(gòu)8盈利能力不足9額外的或非預(yù)期性支出 第五章 貸款環(huán)境分析51國家地

23、區(qū)分析51.1國別風(fēng)險(xiǎn)分析1國別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)國別風(fēng)險(xiǎn)(表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn))與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。2衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的方法國際上一些著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在衡量國別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)基本上都采取風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分的方法，只是不同機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置、權(quán)重設(shè)置、打分的掌握及計(jì)算方法上有所差別。51.2區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析1外部因素分析(1)區(qū)域自然條件分析。(2)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析。(3)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分析。(4)區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架分析。(5)區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策分析。(6)區(qū)域政府行為和政府信用分析。2內(nèi)部因素分析(1)

24、信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)。(2)盈利性。(3)流動(dòng)性。52行業(yè)分析52.1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)概念及其產(chǎn)生1行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的概念行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)和數(shù)學(xué)模型，全面反映行業(yè)的周期性風(fēng)險(xiǎn)、成長性風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)壁壘風(fēng)險(xiǎn)、宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定一家銀行授信資產(chǎn)的行業(yè)布局和調(diào)整戰(zhàn)略，并制定具體的行業(yè)授信政策等。2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生(1)受經(jīng)濟(jì)周期的影響。(2)受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響。(3)受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。(4)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響。(5)受國家政策的影響。(6)受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響。52.2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析1波特五力模型(1)新進(jìn)入者進(jìn)入壁壘。(2

25、)替代品的威脅。(3)買方的討價(jià)還價(jià)能力。(4)供方的討價(jià)還價(jià)能力。(5)現(xiàn)有競爭者的競爭能力。2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架(1)行業(yè)成熟度。(2)行業(yè)內(nèi)競爭程度。(3)替代品潛在威脅。(4)成本結(jié)構(gòu)。(5)經(jīng)濟(jì)周期。(6)進(jìn)入壁壘。(7)行業(yè)政策法規(guī)。52.3行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表主要內(nèi)容商業(yè)銀行可以通過使用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作表來綜合考慮行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2注意事項(xiàng) 第六章 客戶分析61客戶品質(zhì)分析61.1客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析1客戶歷史分析(1)成立動(dòng)機(jī)。(2)經(jīng)營范圍。(3)名稱變更。(4)以往重組情況。2法人治理結(jié)構(gòu)分析(1)上市客戶。股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。關(guān)鍵人控制。信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證。(2)國有

26、獨(dú)資客戶。所有者缺位。行政干預(yù)。(3)民營客戶。3股東背景家庭背景。外資背景。政府背景。上市背景。4高管人員的素質(zhì)受教育的程度。商業(yè)經(jīng)驗(yàn)。修養(yǎng)品德。經(jīng)營作風(fēng)。進(jìn)取精神。5信譽(yù)狀況61.2客戶經(jīng)營管理狀況1供應(yīng)階段分析(1)貨品質(zhì)量。(2)貨品價(jià)格。(3)進(jìn)貨渠道。(4)付款條件。2生產(chǎn)階段分析(1)技術(shù)水平。(2)設(shè)備狀況。(3)環(huán)保情況。3銷售階段分析(1)目標(biāo)客戶。(2)銷售渠道。(3)收款條件。62客戶財(cái)務(wù)分析62.1概述1客戶財(cái)務(wù)分析的含義2客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容借款人的償債能力和借款人的盈利能力、營運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。3財(cái)務(wù)報(bào)表分析的資料(1)會(huì)計(jì)報(bào)表。(2)會(huì)計(jì)

27、報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說明書。(3)注冊(cè)會(huì)計(jì)師查賬驗(yàn)證報(bào)告。(4)其他資料。4財(cái)務(wù)分析的方法(1)趨勢(shì)分析法。(2)結(jié)構(gòu)分析法。(3)比率分析法。(4)比較分析法。(5)因素分析法。62.2資產(chǎn)負(fù)債表分析1資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成(1)資產(chǎn)的組成。在資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)按其流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)的組成。非流動(dòng)資產(chǎn)。(2)負(fù)債的組成。負(fù)債是指借款人承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)，負(fù)債可分為流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債。(3)所有者權(quán)益的組成。所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析是指通

28、過計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。3資金結(jié)構(gòu)分析借款人的全部資金來源于兩個(gè)方面：一是借入資金，包括流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債；二是自有資金，即所有者權(quán)益。分析資金結(jié)構(gòu)是否合理要注意以下兩方面內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)。(2)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)水平。62.3損益表分析1損益表的調(diào)整2損益表的結(jié)構(gòu)分析62.4財(cái)務(wù)報(bào)表的綜合分析1盈利能力分析(盈利比率)反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。2償債能力分析(1)長期償債能力分析。資產(chǎn)負(fù)債率。負(fù)債與所有者權(quán)益比率。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率。利息保障倍數(shù)。(2)短期償債能

29、力分析。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。3營運(yùn)能力分析營運(yùn)能力分析常用的比率主要有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)收益率和所有者權(quán)益收益率等，這些統(tǒng)稱為效率比率。62.5現(xiàn)金流量分析1現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念(1)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的概念現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個(gè)月以內(nèi)的證券投資。(2)現(xiàn)金流量的概念現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量之差。2現(xiàn)金流量的計(jì)算(1)現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。融資活動(dòng)的

30、現(xiàn)金流量。(2)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量。經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。63客戶信用評(píng)級(jí)63.1客戶信用評(píng)級(jí)的概念客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。信用評(píng)級(jí)分為外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)。63.2評(píng)級(jí)因素及方法1評(píng)級(jí)因素財(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果。借款人的行業(yè)特征。借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性。借款人的管理水平。借款人所在國家。特殊事件的影響。被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。2客戶信用評(píng)級(jí)方法商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)主要包括定性分

31、析法和定量分析法兩類方法。(1)定性分析方法定性分析方法主要指專家判斷法。5Cs系統(tǒng)指：品德(Character)。資本(Capital)。還款能力(Capacity)。抵押(Collateral)。經(jīng)營環(huán)境(Condition)。(2)定量分析方法。較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。63.3操作程序和調(diào)整1信用評(píng)級(jí)操作程序2信用評(píng)級(jí)的調(diào)整客戶主要評(píng)級(jí)指標(biāo)明顯惡化，將導(dǎo)致評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)及信用評(píng)級(jí)結(jié)果降低。客戶主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營案件。客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財(cái)務(wù)困難。客戶在與銀行業(yè)務(wù)往來中有嚴(yán)重違約行為?？蛻舭l(fā)生或涉入重大訴訟或仲裁案件?？蛻襞c其他債權(quán)人的合

32、同項(xiàng)下發(fā)生重大違約事件。有必要調(diào)整客戶信用等級(jí)的其他情況。64授信額度64.1授信額度的定義在借貸活動(dòng)中，授信額度指的是銀行批準(zhǔn)并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。1單筆貸款授信額度2借款企業(yè)額度3集團(tuán)借款企業(yè)額度64.2授信額度的決定因素64.3授信額度的確立流程 第七章 貸款擔(dān)保分析 71貸款擔(dān)保概述71.1擔(dān)保的概念貸款擔(dān)保是指為提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保，以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。71.2貸款擔(dān)保的作用1協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行2降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金使用效率3促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理，改善經(jīng)營管理

33、狀況4鞏固和發(fā)展信用關(guān)系71.3貸款擔(dān)保的分類貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。抵押。質(zhì)押。保證。留置。定金。72貸款抵押分析貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí)，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。72.1貸款抵押設(shè)定條件1抵押的范圍2貸款抵押額度的確定(1)抵押物的認(rèn)定。(2)抵押物的估價(jià)。(3)貸款抵押額度的確認(rèn)。(4)抵押合同的簽訂。3抵押的效力(1)抵押擔(dān)保的范圍。(2)抵押物的轉(zhuǎn)讓。(3)抵押物的保全。(4)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)。72.2貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析1貸款抵押風(fēng)險(xiǎn)分析(

34、1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實(shí)。(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)。(3)將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意。(4)以第三方的財(cái)產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財(cái)產(chǎn)所有人同意。(5)資產(chǎn)評(píng)估不真實(shí)，導(dǎo)致抵押物不足值。(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊。(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效。(8)抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。2貸款抵押的風(fēng)險(xiǎn)防范(1)對(duì)抵押物進(jìn)行嚴(yán)格審查。(2)對(duì)抵押物的價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估。(3)做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力。(4)抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。73貸款質(zhì)押分析質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一，它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。73.1質(zhì)押與抵押的區(qū)別1質(zhì)權(quán)

35、的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同2標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同3對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同4受償順序不同5能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同6對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同73.2貸款質(zhì)押設(shè)定條件1質(zhì)押的范圍(1)商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押。(2)商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押。2質(zhì)押材料(1)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件。(2)出質(zhì)人資格證明。(3)出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議)。3質(zhì)物的合法性(1)出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性。(2)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性。4質(zhì)押價(jià)值、質(zhì)押率的確定(1)質(zhì)押價(jià)值的確

36、定。(2)質(zhì)押率的確定。5質(zhì)押的效力債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔(dān)保的范圍。73.3貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析1貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)分析(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。(2)司法風(fēng)險(xiǎn)。(3)匯率風(fēng)險(xiǎn)。(4)操作風(fēng)險(xiǎn)。2貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)防范74貸款保證分析所謂保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人必須按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。74.1保證人資格與條件1保證人資格我國擔(dān)保法對(duì)保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。2保證人評(píng)價(jià)(1)審查保證人的主體資格。經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能

37、力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個(gè)人可以接受為保證人。商業(yè)銀行不可接受下列單位作為保證人。(2)評(píng)價(jià)保證人的代償能力。(3)保證人保證限額分析。(4)保證率的計(jì)算。(5)經(jīng)評(píng)價(jià)符合保證人條件的，由信貸人員撰寫商業(yè)銀行擔(dān)保評(píng)價(jià)報(bào)告隨信貸審批材料一并報(bào)送評(píng)價(jià)審查人員。74.2貸款保證風(fēng)險(xiǎn)分析1貸款保證存在的主要風(fēng)險(xiǎn)因素(1)保證人不具備擔(dān)保資格。(2)保證人不具備擔(dān)保能力。(3)虛假擔(dān)保人。(4)公司互保。(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。(6)超過訴訟時(shí)效，貸款喪失勝訴權(quán)。2貸款保證的風(fēng)險(xiǎn)防范(1)核保。(2)簽訂好保證合同。(3)貸后管理。 第八章 貸款項(xiàng)目評(píng)估 81概述81.1

38、基本概念貸款項(xiàng)目評(píng)估是以銀行的立場(chǎng)為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中可能存在的將影響評(píng)估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。就涉及的方面和采用的公式而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：(1)發(fā)起主體不同。(2)發(fā)生的時(shí)間不同。(3)研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同。(4)進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。81.2項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容1項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對(duì)比，發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。貸款項(xiàng)目是否符合國家

39、產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析。國內(nèi)外市場(chǎng)的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測(cè)，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項(xiàng)目的競爭能力分析，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售渠道分析。2項(xiàng)目建設(shè)配套條件評(píng)估3項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估4借款人的人員情況及管理水平5項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估6貸款擔(dān)保評(píng)估貸款擔(dān)保評(píng)估主要是對(duì)擔(dān)保方式、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法律文件的完善性進(jìn)行評(píng)估。7銀行效益評(píng)估銀行效益評(píng)估包括盈利性效益評(píng)估、流動(dòng)性效益評(píng)估和銀行效益動(dòng)態(tài)分析三個(gè)方面。81.3項(xiàng)目評(píng)估的要求和組織到目前為止，國內(nèi)銀行對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估時(shí)，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評(píng)估的模式，很少邀請(qǐng)與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)及

40、管理專家參加評(píng)估工作，這種評(píng)模式在相當(dāng)程度上影響了項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量。因此，應(yīng)邀請(qǐng)有關(guān)專家和銀行工作人一起組成項(xiàng)目評(píng)估小組，這將有利于提高銀行項(xiàng)目評(píng)估的質(zhì)量。81.4項(xiàng)目評(píng)估的意義銀行在發(fā)放貸款前對(duì)申請(qǐng)貸款的項(xiàng)目進(jìn)行制度化的評(píng)估，可以為銀行客觀了解和評(píng)價(jià)項(xiàng)目，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。82項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析82.1項(xiàng)目背景分析1宏觀背景(1)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要。(2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。2微觀背景(1)項(xiàng)目企業(yè)分析。(2)投資的理由。(3)投資環(huán)境評(píng)估。82.2市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析1市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的主要相關(guān)因素(1)產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件。(2)社會(huì)購

41、買力與產(chǎn)品價(jià)格水平。2市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的內(nèi)容(1)估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求總量。(2)估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量。(3)評(píng)估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率。82.3生產(chǎn)規(guī)模分析1項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素(1)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策。(2)項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)。(3)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況。(4)資金和基本投入物。(5)其他生產(chǎn)建設(shè)條件。2項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的內(nèi)容3項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法：第一類是效益成本評(píng)比法。第二類是多因素評(píng)比法。82.4原輔料供給分析(1)分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求。(2)分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求。(3)分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨

42、勢(shì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響。(4)分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件。82.5技術(shù)及工藝流程分析1產(chǎn)品技術(shù)方案分析2工藝技術(shù)方案評(píng)估(1)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性。(2)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性。(3)工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量。(4)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性。(5)工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性。(6)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性。(7)工藝技術(shù)實(shí)施的可行性。(8)工藝技術(shù)實(shí)施對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響。3設(shè)備評(píng)估(1)設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求。(2)選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性。(3)設(shè)備的配套性。(4)設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性。(5)設(shè)備的可靠性。4工程設(shè)計(jì)方案的評(píng)估(1)總平面布置方案分析。(2)主要工程設(shè)計(jì)方

43、案分析。建筑工程方案分析。施工組織設(shè)計(jì)分析。82.6項(xiàng)目環(huán)境條件分析1項(xiàng)目建設(shè)條件分析(1)財(cái)力資源分析。(2)廠址選擇條件分析。(3)相關(guān)項(xiàng)目分析。(4)交通運(yùn)輸條件分析。(5)環(huán)境保護(hù)方案分析。2項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析(1)資源條件分析。(2)原材料供應(yīng)條件分析。(3)燃料及動(dòng)力供應(yīng)條件分析。82.7項(xiàng)目組織與人力資源分析1項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析(1)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析。機(jī)構(gòu)的設(shè)置。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的人員配備和培訓(xùn)。項(xiàng)目新技術(shù)推廣使用機(jī)構(gòu)的設(shè)置。項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督系統(tǒng)的建立。(2)項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的分析。(3)項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)的分析。與項(xiàng)目有關(guān)的國家機(jī)構(gòu)。與項(xiàng)目有關(guān)的地方機(jī)構(gòu)。與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作單位。2人力資源分析(1)

44、人力資源的選擇。人力資源自然結(jié)構(gòu)。人力資源文化結(jié)構(gòu)。人力資源專業(yè)技能結(jié)構(gòu)。人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。(2)人力資源的供求預(yù)測(cè)與流動(dòng)分析。人力資源供求預(yù)測(cè)。人力資源流動(dòng)分析。83項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析是貸款項(xiàng)目分析的核心工作。83.1財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查1項(xiàng)目的總投資、建設(shè)投資、流動(dòng)資金估算的審查(1)項(xiàng)目總投資。(2)建設(shè)投資估算的審查。(3)流動(dòng)資金估算的審查。(4)建設(shè)資金和流動(dòng)資金分年使用計(jì)劃。2固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值確定的審查及其折舊和攤銷辦法的審查(1)固定資產(chǎn)原值的確定原則。(2)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)原值的確定。(3)固定資產(chǎn)折舊方法與無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷方法。3成本的審查4銷

45、售收入審查5稅金的審查6利潤的審查83.2項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析全部投資現(xiàn)金流量表。自有資金現(xiàn)金流量表。83.3項(xiàng)目盈利能力分析項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行。83.4項(xiàng)目清償能力分析1資產(chǎn)負(fù)債率2貸款償還期3流動(dòng)比率4速動(dòng)比率83.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表1基本財(cái)務(wù)報(bào)表2評(píng)估報(bào)表設(shè)置說明3基本財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和使用說明(1)全部投資現(xiàn)金流量表。(2)自有資金現(xiàn)金流量表。(3)損益表。(4)資金來源與運(yùn)用表。(5)資產(chǎn)負(fù)債表。83.6項(xiàng)目不確定性分析1盈虧平衡分析2敏感性分析 第九章 貸款審批和發(fā)放管理91貸

46、款報(bào)審材料91.1短期貸款報(bào)審材料1短期貸款報(bào)審材料的內(nèi)容(1)借款申請(qǐng)文件。(2)借款人資信審查文件。(3)貸款擔(dān)保文件。(4)借款用途證明文件。(5)貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。2短期貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意的一些問題(1)臨時(shí)性貸款。(2)周轉(zhuǎn)性貸款。(3)出口打包貸款。(4)票據(jù)貼現(xiàn)。91.2中長期貸款報(bào)審材料1中長期貸款報(bào)審材料的內(nèi)容(1)借款申請(qǐng)文件。(2)借款人資信審查文件。(3)項(xiàng)目立項(xiàng)文件。(4)項(xiàng)目配套文件。(5)貸款擔(dān)保文件。(6)開戶及保險(xiǎn)。(7)其他有關(guān)商務(wù)合同。2中長期貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意的一些問題(1)對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款。(2)房地產(chǎn)開發(fā)貸款。(3)

47、出口賣方信貸。(4)進(jìn)口買方信貸與混合貸款。(5)福費(fèi)廷。(6)銀團(tuán)貸款。(7)項(xiàng)目融資。92貸款審查及審批92.1貸款審查1貸款的直接用途2借款人的借款資格條件3借款人的信用承受能力4借款人的發(fā)展前景、主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品開發(fā)能力、主要領(lǐng)導(dǎo)人的工作能力及組織管理能力5借款人償還貸款的資金來源及償債能力6貸款保證人的情況7審查貸款抵(質(zhì))押物的情況8根據(jù)貸款方式、借款人信用等級(jí)、借款人的風(fēng)險(xiǎn)限額等確定是否可以貸款，以及貸款結(jié)構(gòu)和附加條件等92.2貸款審批93貸款發(fā)放管理93.1貸款的發(fā)放1貸款發(fā)放管理的重要性2貸款發(fā)放的條件(1)先決條件。(2)擔(dān)保手續(xù)的完善。3貸款發(fā)放的原則(1)計(jì)劃、比例

48、放款原則。(2)進(jìn)度放款原則。(3)資本金足額原則。4貸款發(fā)放的審查(1)貸款合同審查。信貸業(yè)務(wù)中涉及的合同主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同等。(2)提款期限審查。(3)用款申請(qǐng)材料檢查。(4)有關(guān)賬戶審查。(5)提款申請(qǐng)書、借款憑證審查。5放款操作程序93.2停止發(fā)放貸款的情況1挪用貸款的情況(1)用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資。(2)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營 。(3)未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入。(5)借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金進(jìn)行基本建設(shè)或用于財(cái)政性開支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。2其他違約情況(1

49、)未按合同規(guī)定清償貸款本息。(2)違反國家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營。3違約后的處理要求借款人限期糾正違約事件。停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度。宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開立的存款賬戶中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)。宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。 第十章 貸后管理101對(duì)借款人的貸后監(jiān)控101.1經(jīng)營狀況監(jiān)控101.2管理狀況監(jiān)控101.3財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控101.4與銀行往來情況監(jiān)控102擔(dān)保管理102.1保證人管理(1)審查保證人的資格。(2)分析保證人的

50、保證實(shí)力。(3)了解保證人的保證意愿。102.2抵(質(zhì))押品管理102.3擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制1追加擔(dān)保品，確保抵押權(quán)益2追加保證人103風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警103.1風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序1信用信息的收集和傳遞2風(fēng)險(xiǎn)分析3風(fēng)險(xiǎn)處置4后評(píng)價(jià)103.2風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法1黑色預(yù)警法2藍(lán)色預(yù)警法3紅色預(yù)警法103.3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系1有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)2有關(guān)經(jīng)營者的信號(hào)3有關(guān)經(jīng)營狀況的信號(hào)103.4風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處置列入重點(diǎn)觀察名單。要求客戶限期糾正違約行為。要求增加擔(dān)保措施。暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等。104信貸業(yè)務(wù)到期處理104.1貸款償還操作及提前還款處理1貸款償還的一般操作過程(1)業(yè)務(wù)操作部門向借款人發(fā)送還本