完整版中小企業(yè)財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程

1、中小企業(yè)財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程一、財(cái)務(wù)治理制度第一條 為了增強(qiáng)公司內(nèi)部治理,標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報銷行為,倡導(dǎo) 一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理限制費(fèi)用支出,特制定本制度.第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況, 將財(cái)務(wù) 報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān) 支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具 體的財(cái)務(wù)報銷制度和報銷流程.第三條 本制度適用公司全體員工.第四條借款治理規(guī)定一出差借款：出差人員憑審批后的?出差申請表?按批準(zhǔn)額 度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù).二其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報 帳,除周轉(zhuǎn)金外其他

2、借款原那么上不允許跨月借支.三各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款.四借款銷賬規(guī)定：1借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù), 據(jù)實(shí)報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否那么財(cái)務(wù)人 員有權(quán)拒絕銷帳；2借領(lǐng)支票者原那么上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷 帳手續(xù).五借款未還者原那么上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個 人借款從工資中扣回.第一條借款流程一借款人按規(guī)定填寫?借款單?,注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致,不得涂改、支票或現(xiàn)金.二審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng) 理審批.三財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù).第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 費(fèi)

3、、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、 低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等.在一個預(yù) 算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原那么上不得超出預(yù)算.第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定一報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)相關(guān)規(guī)定見發(fā)票治理制 度,且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名.二填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按 單據(jù)要求工程認(rèn)真寫,注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得 涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由.三按規(guī)定的審批程序報批.三報銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.第四條費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單一須辦理申請或出 入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一 財(cái)務(wù)部門

4、復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報銷.第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程.一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo) 準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承擔(dān).2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返長時間為準(zhǔn),12: 00以后出發(fā)或12: 00以前到達(dá)以半天計(jì),12: 00以前 出發(fā)或12: 00以后到達(dá)以一天計(jì).3、

5、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié) 算,原那么上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo) 準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼.4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報銷招待費(fèi), 同時按比例早 餐20%午餐或晚餐40%扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼.5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予 報銷相關(guān)費(fèi)用.二、報銷流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫?出差申請表?,詳細(xì)注明 出差地點(diǎn)、紅的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用工程等,出差 申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn).2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的?出差申請表?交財(cái)務(wù)部, 按借款治理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng).3、購票：出差人員持審批

6、過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票原那么上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面 說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財(cái)務(wù)備案.4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事 宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫?差旅費(fèi)報銷單?,部門經(jīng)理審核簽字, 財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批；原那么上前款未清者不予辦理新的借支.第六條 費(fèi)報銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原那么,員工的 費(fèi)用 的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)治理制度規(guī)定.2、固定 費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定 ,并由公 司統(tǒng)一支付話費(fèi).不

7、 鼓勵員工在上班期間打私人 .二報銷流程1、公司人力資源部每月初10日前將本月員工 費(fèi)執(zhí)行標(biāo) 準(zhǔn)含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部.2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬20日前按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交 財(cái)務(wù)部集中辦理報銷手續(xù).3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工 費(fèi) 報批手續(xù).4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款每月 25日前.5、固定 費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流 程辦理報銷手續(xù),假設(shè)遇 費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因, 特 殊情況報總經(jīng)理批示處理方法.第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定 申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛治理人員同意后可以

8、乘坐出租車；2市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷.二報銷流程1、員工整理交通車票含因公公交車票,在車票反面簽經(jīng)辦 人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好?交通費(fèi)報銷單?.2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3、員工持審批后的報銷單到財(cái)務(wù)處辦理報銷手續(xù).第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程一治理規(guī)定：為了合理限制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政 部統(tǒng)一治理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé).二報銷流程1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管 理方法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)治理方法規(guī) 定報批.2、報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單附出入庫單,按日 常費(fèi)用審批程序

9、報批.審批后的報銷單及原始單據(jù)包括結(jié)賬小票 交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支.3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng) 計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用.庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng) 用時分?jǐn)?第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程一費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總 經(jīng)理的同意.2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人 力資源部門統(tǒng)一治理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源. 人力資 源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)方案報總經(jīng)理審批.3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約本錢,注意資 源共享.各部門在購置資料前必須

10、先填寫?資料申請表?,在報銷前 必須到行政部資料治理人員處進(jìn)行登記資料治理人員在資料發(fā)票背 面簽字.4、其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付.二報銷流程：1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報 銷手續(xù).2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷 手續(xù).3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮?報銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報銷手續(xù).4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理.第四局部工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各 項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行.第十五條工薪福利支付流程一工資支付流

11、程：1每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公 司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；2總經(jīng)理提供職工月 度獎金分配表；3財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的 工資表；4按工薪審批程序?qū)徟?每月25日由財(cái)務(wù)部通過 銀行代發(fā)形式支付工資；6每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并 與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí).二臨時工資支付流程同工資支付流程.三社會保險及住房公積金支付流程：1由人力資源部將 由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；2住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù), 財(cái)務(wù)

12、部收到銀行托收 單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),假設(shè)有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情 況進(jìn)行調(diào)整.四其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填 寫報銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報總經(jīng) 理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報銷手續(xù).第五局部專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報銷制度及流程第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、 咨詢參謀費(fèi) 用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等.第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財(cái)務(wù)制度及流程.一填寫購置申請：按公司?資產(chǎn)治理制度?相關(guān)規(guī)定填寫?資 產(chǎn)購置申請單?并報批.二報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請.三結(jié)賬報銷：1資產(chǎn)驗(yàn)收軟件應(yīng)安裝調(diào)試

13、無誤后, 經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單經(jīng)辦人在 發(fā)票反面簽字并附出入庫單；2按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；4假設(shè)需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在 5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù).第十八條其他專項(xiàng)支出報銷制度及流程一費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用 含 咨詢參謀、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其 他專項(xiàng)費(fèi)用支出.二費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù) 實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告含工程可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相 關(guān)收益預(yù)測表等,經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審 批.三財(cái)務(wù)報銷流程1、審批后的報告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款.2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,合 同簽訂前由公司法律參謀的審核,合同應(yīng)注明付款方式等.3、付款流程：1由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單 填寫標(biāo)準(zhǔn)參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定；2按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批；3財(cái)務(wù)部根據(jù) 審批后的報銷單金額付款；4假設(shè)需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理 借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù).第六局部報銷時