企業(yè)收入明細(xì)表

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(1)收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月曰金額單位：元(列至角分)行次工程金 額1一、銷售(營業(yè))收入合計(jì)(2+ 13)2(一)營業(yè)收入合計(jì)(3+ 8)31.主營業(yè)務(wù)收入(4+ 5+ 6+ 7)4(1)銷售貨物5(2)提供勞務(wù)6(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7(4)建造合同82. 其他業(yè)務(wù)收入(9+ 10+ 11+ 12)9(1)材料銷售收入10(2)代購代銷手續(xù)費(fèi)收入11(3)包裝物出租收入12(4)其他13(二)視同銷售收入(14+ 15+ 16)14(1)非貨幣性交易視同銷售收入15(2)貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入16(3)其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入(18+ 19+

2、 20+ 21 + 22 + 23+ 24+ 25 + 26)181.固定資廣盤盈192.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益225.罰款凈收入236.債務(wù)重組收益247.政府補(bǔ)助收入258.捐贈收入269.其他經(jīng)辦人簽章法定代表人簽章附表一1?收入明細(xì)表?填報(bào)說明一、適用范圍本表適用丁執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度、小企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么以及分行業(yè) 會計(jì)制度的一般工商企業(yè)的居民納稅人填報(bào).二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)所得稅法?及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策,以及 企業(yè)會計(jì)制度、小企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么,以及分行業(yè)會計(jì)制度規(guī)定,填 報(bào)“主營業(yè)務(wù)收入、

3、“其他業(yè)務(wù)收入和“營業(yè)外收入,以及根據(jù)稅收規(guī)定 確認(rèn)的“視同銷售收入.三、有關(guān)工程填報(bào)說明1. 第1行“銷售營業(yè)收入合計(jì)：填報(bào)納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度確 認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入,以及根據(jù)稅收規(guī)定確認(rèn)的視同銷售收入.本行數(shù)據(jù)作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出扣除限額的計(jì)算基 數(shù).2. 第2行“營業(yè)收入合計(jì)：填報(bào)納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度確認(rèn)的主營 業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入.本行數(shù)額填入主表第1行.3. 第3行“主營業(yè)務(wù)收入：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人根據(jù) 國家統(tǒng)一會計(jì)制度核算的主營業(yè)務(wù)收入.(1) 第4行“銷售貨物：填報(bào)從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及 其他商品銷售

4、企業(yè)取得的主營業(yè)務(wù)收入.(2) 第5行“提供勞務(wù)：填報(bào)從事提供旅游飲食效勞、交通運(yùn)輸、郵政 通信、對外經(jīng)濟(jì)合作等勞務(wù)、開展其他效勞的納稅人取得的主營業(yè)務(wù)收入.(3) 第6行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：填報(bào)讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)(如商標(biāo)權(quán)、 專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)、版權(quán)、專營權(quán)等)而取得的使用費(fèi)收入以及以租賃業(yè) 務(wù)為根本業(yè)務(wù)的出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)在主營業(yè)務(wù)收入中核算 取得的租金收入.(4) 第7行“建造合同：填報(bào)納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建 筑物,以及船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等取得的主營業(yè)務(wù)收入.4. 第8行：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度 核算的其他業(yè)務(wù)收入

5、.(1) 第9行“材料銷售收入：填報(bào)納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢 舊物資等取得的收入.(2) 第10行“代購代銷手續(xù)費(fèi)收入：填報(bào)納稅人從事代購代銷、受托代 銷商品取得的手續(xù)費(fèi)收入.(3) 第11行“包裝物出租收入：填報(bào)納稅人出租、出借包裝物取得的租 金和逾期未退包裝物沒收的押金.(4) 第12行“其他：填報(bào)納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度核算、上述未歹0 舉的其他業(yè)務(wù)收入.5. 第13行：填報(bào)納稅人會計(jì)上不作為銷售核算、但根據(jù)稅收規(guī)定視同銷售 確認(rèn)的應(yīng)稅收入.(1) 第14行“非貨幣性交易視同銷售收入：填報(bào)納稅人發(fā)生非貨幣性交易行為,會計(jì)核算未確認(rèn)或未全部確認(rèn)損益, 根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)應(yīng)

6、稅 收入.納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度已確認(rèn)的非貨幣性交易損益的,直接填報(bào)非貨幣性交易換出資產(chǎn)公允價(jià)值與已確認(rèn)的非貨幣交易收益的差額.(2) 第15行“貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入：填報(bào)納稅人將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用丁捐贈、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤分配等用途的,根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入.(3) 第16行“其他視同銷售收入：填報(bào)除上述工程外,根據(jù)稅收規(guī)定其 他視同銷售確認(rèn)應(yīng)稅收入.6. 第17行“營業(yè)外收入：填報(bào)納稅人與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入 的金額.本行數(shù)據(jù)填入主表第11行.(1) 第18行“固定資產(chǎn)盤盈：填報(bào)納稅人在資產(chǎn)活查中發(fā)生的固定資產(chǎn) 盤盈.(2) 第1

7、9行“處置固定資產(chǎn)凈收益：填報(bào)納稅人因處置固定資產(chǎn)而取得 的凈收益.(3) 第20行“非貨幣性資產(chǎn)交易收益：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性交易根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度確認(rèn)為損益的金額. 執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么的納稅人,發(fā)生具 有商業(yè)實(shí)質(zhì)且換出資產(chǎn)為固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的非貨幣性交易,填報(bào)其換出資產(chǎn) 公允價(jià)值和換出資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額；執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度和小企業(yè)會計(jì)制度的納 稅人,填報(bào)與收到補(bǔ)價(jià)相對應(yīng)的收益額.(4) 第21行“出售無形資產(chǎn)收益：填報(bào)納稅人處置無形資產(chǎn)而取得凈收 益的金額.(5) 第22行“罰款收入：填報(bào)納稅人在日常經(jīng)營治理活動中取得的罰款 收入.(6) 第23行“債務(wù)重組收益：填報(bào)納稅人發(fā)生的債務(wù)重組行為確認(rèn)的債 務(wù)重組利得.(7) 第24行“政府補(bǔ)助收入：填報(bào)納稅人從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn) 或非貨幣性資產(chǎn)的金額,包括補(bǔ)貼收入.(8) 第25行“捐贈收入：填報(bào)納稅人接受的來自其他企業(yè)、組織或者個(gè) 人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈,確認(rèn)的收入.(9) 第26行“其他：填報(bào)納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度核算、上述工程 未列舉的其他營業(yè)外收入.四、表內(nèi)、表問關(guān)系(一) 表內(nèi)關(guān)系1. 第1行=本表第2+ 13行.2. 第2行=本表第3+ 8行.3. 第3行=本表第4+ 5+ 6+ 7行.4. 第8行=本表