廣東省電子稅務(wù)局申報(bào)繳稅操作手冊(cè)

1、廣東省電子稅務(wù)局中報(bào)繳稅操作手冊(cè)V1.6.2文檔敏感性定義編寫人編寫日期審核人審核日期公開范圍建設(shè)單位承建單位監(jiān)理單位文檔信息修訂狀況章節(jié)編號(hào)章節(jié)名稱修訂內(nèi)容簡(jiǎn)述修訂人修訂日期批準(zhǔn)人內(nèi)容修訂，版本提升為V1.1電廳二線運(yùn)維內(nèi)容修訂，版本提升為V1.2電廳二線運(yùn)維內(nèi)容修訂，版本提升為V1.3電廳二線運(yùn)維內(nèi)容修訂，完善其他申報(bào)介紹，版本提升為V1.4電廳二線運(yùn)維內(nèi)容修訂，完善企業(yè)所得稅，版本提升為V1.5電廳二線運(yùn)維關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)內(nèi)容修訂，完善關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表，版本提升為V1.5.1電廳二線運(yùn)維內(nèi)容修訂，版本提升為V1.6電廳二線運(yùn)維V1.6.2電廳二線運(yùn)維2017-10目錄第1章概述11.1 主要內(nèi)

2、容1.1.2 預(yù)期讀者1.1.3 操作準(zhǔn)備1.第2章申報(bào)清冊(cè)22.1 按期應(yīng)申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人，以增值稅為例）22.1.1 功能概述2.2.1.2 操作說明2.登錄系統(tǒng)2申報(bào)操作22.1.3 注意事項(xiàng)4.2.2 其他申報(bào)4.2.2.1 功能概述4.2.2.2 操作說明4.進(jìn)入其他申報(bào)4通用申報(bào)5錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。2.2.3 注意事項(xiàng)2.32.3 按期應(yīng)申報(bào)（其他稅費(fèi)介紹）2.32.3.1 功能概述2.32.3.2 操作說明2.3錯(cuò)

3、誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。錯(cuò)誤！未定義書簽。2.3.3 注意事項(xiàng)3.12.4 國(guó)地稅聯(lián)合財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送3.12.4.1 功能概述3.12.4.2 操作說明3.1申報(bào)入口31申報(bào)流程312.4.3 注意事項(xiàng)3.22.5 國(guó)稅財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送3.32.5.1 功能概述3.32.5.2 操作說明3.3申報(bào)入口33申報(bào)流程332.5.3 注意事項(xiàng)3.4第3章清繳稅款353.1 功能概述3.5.3.2 操作說明3.5.錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。

4、3.3 注意事項(xiàng)3.5.第4章申報(bào)作廢364.1 功能概述3.6.4.2 操作說明3.6.錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。3.6.4.3 注意事項(xiàng)3.6.第5章出口退（免）稅申報(bào)375.1 功能概述375.2 操作說明375.3 注意事項(xiàng)37第6章個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)386.1 功能概述3.8.6.2 操作說明3.8.第7章社保費(fèi)管理397.1 功能概述3.9.7.2 操作說明3.9.錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò)

5、.誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。錯(cuò).誤！未定義書簽。7.3 注意事項(xiàng)4.4.第8章申報(bào)查詢及打印458.1 功能概述4.5.8.2 操作說明4.5.8.3 注意事項(xiàng)4.5.繳款查詢及打印469.1 功能概述4.6.9.2 操作說明4.6.9.3 注意事項(xiàng)4.6.第1章概述1.1 主要內(nèi)容本文檔為廣東省電子稅務(wù)局申報(bào)繳稅分冊(cè)，包括申報(bào)清冊(cè)、清繳稅款、申報(bào)作廢、出口退（免）稅申報(bào)、社保費(fèi)管理、個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)、申報(bào)查詢及打印、繳款查詢及打印功能。1.2 預(yù)期讀者廣東省電子稅務(wù)局使用用戶。1.3 操作準(zhǔn)備瀏覽器請(qǐng)使用InternetExplorer8或以上版本登錄網(wǎng)址：使用原地稅網(wǎng)報(bào)賬號(hào)

6、或原國(guó)稅網(wǎng)報(bào)賬號(hào)或地稅CA或國(guó)稅CA或具有管理權(quán)限、辦稅權(quán)限的用戶以“企業(yè)身份”進(jìn)入廣東省電子稅務(wù)局。第2章申報(bào)清冊(cè)2.1 按期應(yīng)中報(bào)（適用小規(guī)模納稅人，以增值稅為例）2.1.1 功能概述為納稅人提供應(yīng)申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。本功能主要包括：填寫申報(bào)表、申報(bào)數(shù)據(jù)預(yù)校驗(yàn)、申報(bào)表提交。申報(bào)成功后，納稅人可進(jìn)行稅款繳納2.1.2 操作說明2.1.2.1 登錄系統(tǒng)1 .進(jìn)入系統(tǒng)首頁(yè)，點(diǎn)擊右上角登錄，輸入用戶名，密碼及驗(yàn)證碼，進(jìn)入系統(tǒng)。2 .點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】，頁(yè)面展示納稅人按期應(yīng)申報(bào)信息。2.1.2.2 申才艮操作1打開申報(bào)表1、點(diǎn)擊【申報(bào)月份】選擇申報(bào)月份，則顯示當(dāng)前月份需要申報(bào)的稅費(fèi)清冊(cè)。例如，選擇申

7、報(bào)月份為12月，則系統(tǒng)自動(dòng)帶出當(dāng)前月份需要申報(bào)的11月屬期的主稅及其附加稅費(fèi)，如下圖所示。2、以申報(bào)10月屬期主稅及其附加稅費(fèi)為例。點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】選擇申報(bào)方式【網(wǎng)頁(yè)填寫申報(bào)】，如下圖所示。2HI4I|填寫申報(bào)表1 .進(jìn)入到申報(bào)表填寫界面，可以看到在頁(yè)面會(huì)顯示一個(gè)主附表的導(dǎo)航欄，可以點(diǎn)擊鏈接在主表和各個(gè)附表之間進(jìn)行切換，如下圖所示。系統(tǒng)提供了完善的表內(nèi)、表間的自動(dòng)計(jì)算和校驗(yàn)的功能，納稅人只需填寫所必須的幾項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，即可完成從附表到主表的計(jì)算。2 .填寫數(shù)據(jù)完成后，如校驗(yàn)不通過，頁(yè)面出現(xiàn)黃色格子，右上角黑框紅字顯示校驗(yàn)不通過的原因，如下圖所示。|生成申報(bào)表1 .數(shù)據(jù)填寫無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)

8、】，生成PDF報(bào)表，如下圖所示。2 .CA用戶點(diǎn)擊【納稅人數(shù)字簽名】，進(jìn)行簽名，如下圖所示。3 .點(diǎn)擊【申報(bào)】，進(jìn)行提交申報(bào)。4 .系統(tǒng)提示納稅人主稅申報(bào)成功，并顯示應(yīng)補(bǔ)退稅額，點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入附加稅申報(bào)（系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人是否需要申報(bào)附加稅判斷是否跳轉(zhuǎn)到附加稅申報(bào)界面）。注意：若納稅人主稅跟附加稅費(fèi)的納稅期限不一致，則彈出相關(guān)提示主稅跟附稅納稅期限不一致，不會(huì)跳轉(zhuǎn)到附加稅費(fèi)的申報(bào)界面。建議納稅人申報(bào)主稅后，退出界面，另外進(jìn)入申報(bào)附加稅費(fèi)菜單進(jìn)行申報(bào)進(jìn)入附加稅申報(bào)1 .系統(tǒng)根據(jù)所申報(bào)的主稅信息，自動(dòng)帶出附表的就“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”，納稅人核定數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕進(jìn)行申報(bào)，如下圖所示。2

9、.點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕生成PDF報(bào)表，CA用戶需要點(diǎn)擊簽章進(jìn)行簽名，繼續(xù)點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕完成申報(bào)，進(jìn)入回執(zhí)單頁(yè)面。3 .申報(bào)成功后，頁(yè)面提示申報(bào)結(jié)果。2.1.3注意事項(xiàng)建議使用推薦使用IE瀏覽器8或以上版本。默認(rèn)AdobeReader10或以上版本。2.2 其他申報(bào)2.2.1 功能概述本功能模塊提供非核定、非聯(lián)合業(yè)務(wù)申報(bào)，如原地稅電廳通用申報(bào)、原地稅電廳非核定稅種申報(bào)、原地稅電廳城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅等，納稅人當(dāng)發(fā)生這類業(yè)務(wù)需要申報(bào)時(shí)，可通過本功能入口進(jìn)入填寫申報(bào)表完成申報(bào)。2.2.2 操作說明2.2.2.1 進(jìn)入其他申報(bào)點(diǎn)擊【其他申報(bào)】，頁(yè)面顯示納稅人當(dāng)前申報(bào)月份需要申報(bào)的其他稅費(fèi)。注意：這里的

10、【申報(bào)月份】不影響實(shí)際申報(bào)稅費(fèi)的稅款所屬期起止。2.2.2.2 通用申報(bào)1 、點(diǎn)擊【通用申報(bào)】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳通用申報(bào)申報(bào)表。2、選擇【稅款所屬期起止】，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入申報(bào)表填寫界面。3、用戶可自行勾選要申報(bào)的稅種進(jìn)行申報(bào)操作，再填寫完數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【申報(bào)】進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”頁(yè)面。4、若用戶發(fā)現(xiàn)填寫數(shù)據(jù)有誤，可點(diǎn)擊【返回】按鈕，返回到“填寫申報(bào)表”頁(yè)面，更改數(shù)據(jù)，按照第1步操作，再次進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”頁(yè)面對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，重復(fù)此步驟。5、確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕完成申報(bào)，進(jìn)入“申報(bào)回執(zhí)”頁(yè)面。登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)清

11、冊(cè)】-【其他申報(bào)】-【房產(chǎn)稅稅源信息采集（優(yōu)化版）】，如下圖所示。點(diǎn)擊【增加】按鈕，彈出房源信息窗口，填寫這處房產(chǎn)的基本信息，包括；房產(chǎn)證信息和房屋坐落信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕后成功新增一處房源信息，如下圖所示。納稅人可以選中未申報(bào)過的房源信息，再點(diǎn)擊【刪除】按鈕，就可以把該房源信息刪除。已經(jīng)申報(bào)過的房源信息是不能刪除的，提示：該房產(chǎn)已經(jīng)申報(bào)，不能刪除。如下圖所示。納稅人可以在【查詢條件】中輸入某房屋基本信息，如房產(chǎn)編號(hào)、房屋產(chǎn)權(quán)證書號(hào)、房產(chǎn)名稱、主管稅務(wù)所（科、分局），必選選擇“納稅義務(wù)是否終止”，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，即可查詢出符合查詢條件的房產(chǎn)稅源信息，如下圖所示。找到需要新增房產(chǎn)從價(jià)信息的房

12、源信息，點(diǎn)擊【應(yīng)稅明細(xì)】-【房屋應(yīng)稅信息（從價(jià)）】，點(diǎn)擊【新增】，填寫“房屋應(yīng)稅信息（從價(jià)）”相關(guān)信息，包括計(jì)稅房產(chǎn)原值、出租房產(chǎn)原值、出租房產(chǎn)面積、計(jì)稅比例、納稅義務(wù)有效期起、減免稅信息等，然后點(diǎn)擊【保存】按鈕保存房產(chǎn)從價(jià)應(yīng)稅信息，如下圖所示。填寫說明計(jì)稅房產(chǎn)原值：必填，如實(shí)填寫房產(chǎn)原值。出租房產(chǎn)原值：必填，房屋有出租的話，如實(shí)填寫出租房產(chǎn)原值。出租房產(chǎn)面積：必填，房屋有出租的話，如實(shí)填寫出租房產(chǎn)面積。計(jì)稅比例：必填。納稅義務(wù)有效期起：必填，時(shí)間不能小于房產(chǎn)取得時(shí)間。減免稅信息：建議納稅人進(jìn)行相關(guān)房產(chǎn)稅稅收減免備案，再新增房產(chǎn)稅減免信息。由于計(jì)稅房產(chǎn)原值比較穩(wěn)定，在沒有變動(dòng)房產(chǎn)從價(jià)信息的情況

13、下，納稅人只需新增一條從價(jià)計(jì)征的應(yīng)稅信息即可（例如：有效期起止時(shí)間從2016-1-1至2099-12-31（永久）。在修改之前，請(qǐng)確認(rèn)申報(bào)表已經(jīng)作廢。如已經(jīng)申報(bào)開票，再修改從價(jià)應(yīng)稅信息后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)已申報(bào)的信息重新產(chǎn)生應(yīng)申報(bào)信息，多退少補(bǔ)。找到需要修改從價(jià)應(yīng)稅信息的房源，點(diǎn)擊【應(yīng)稅明細(xì)】-【房屋應(yīng)稅信息（從價(jià)）】-【修改】，修改計(jì)稅房產(chǎn)原值等信息后，在【變更時(shí)間】選擇變更計(jì)稅房產(chǎn)原值的當(dāng)天，如下圖所示。點(diǎn)擊【保存】按鈕后，原來的房產(chǎn)從價(jià)應(yīng)稅信息就會(huì)拆分成兩條。一條為修改前到修改當(dāng)月的從價(jià)應(yīng)稅信息；一條為變更時(shí)間的下個(gè)月到2099-12-31（永久），如下圖所示。操作要點(diǎn)：1、從租應(yīng)稅信息是基于

14、從價(jià)應(yīng)稅信息的基礎(chǔ)上新增的。2、同一房源，同一稅款所屬期只能新增一條房產(chǎn)從租應(yīng)稅信息。具體操作：找到需要新增從租應(yīng)稅信息的房源，點(diǎn)擊【應(yīng)稅明細(xì)】-【房屋應(yīng)稅信息（從價(jià)）】，找到某條需要新增從租應(yīng)稅信息的房產(chǎn)從價(jià)應(yīng)稅信息，點(diǎn)擊【修改】，如下圖所示。填寫【出租房產(chǎn)原值】、【出租房產(chǎn)面積】，在【變更時(shí)間】選擇該點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)認(rèn)為該房源在該時(shí)間段內(nèi)存在出租部分，此時(shí)，納稅人可以點(diǎn)擊【房屋應(yīng)稅信息（從租）】繼續(xù)新增從租應(yīng)稅信息。點(diǎn)擊【房屋應(yīng)稅信息（從租）】-【新增】按鈕，填寫【出租面積】、【合同租金收入】、【合同約定租賃期起】、【合同約定租賃期止】、【申報(bào)租金所屬租賃期起】、【申報(bào)租金所屬租賃期

15、止】、【申報(bào)租金收入】等信息，如下圖所示。填寫說明出租面積：必填。合同租金收入：必填。合同約定租賃期起：必填，必須為月份第一天。合同約定租賃期止：必填，必須為月份最后一天。承租方納稅人識(shí)別號(hào)：選填。承租方名稱：選填。申報(bào)租金所屬租賃期起：必填，必須在合同約定租賃期起止時(shí)間之內(nèi)，必須為月份第一天，不能早于房產(chǎn)取得時(shí)間。申報(bào)租金所屬租賃期止：必填，必須必須在合同約定租賃期起止時(shí)間之內(nèi)，必須為月份最后一天，不能早于房產(chǎn)取得時(shí)間。申報(bào)租金收入：必填，不能大于合同租金收入。申報(bào)租金收入=申報(bào)月租金收入*出租月份數(shù)減免稅信息：建議納稅人進(jìn)行相關(guān)房產(chǎn)稅稅收減免備案，再新增房產(chǎn)稅減免信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕后，

16、就會(huì)對(duì)當(dāng)前房源信息增加從租應(yīng)稅信息。注意：同一房源，同一稅款所屬期只能存在一條房產(chǎn)從租應(yīng)稅信息，否則新增房源時(shí)會(huì)提示：房屋應(yīng)稅信息（從租）中的申報(bào)租金所屬租賃期與已存在的從租應(yīng)稅信息所屬期交叉，不允許保存，如下圖所示。在修改之前，請(qǐng)確認(rèn)申報(bào)表已經(jīng)作廢。如已經(jīng)申報(bào)開票，再修改從租應(yīng)稅信息后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)已申報(bào)的信息重新產(chǎn)生:應(yīng)申報(bào)信息，多退少補(bǔ)。找到需要修改從租應(yīng)稅信息的房源，點(diǎn)擊【應(yīng)稅明細(xì)】-【房屋應(yīng)稅信息（從租）】，找到需要修改從租應(yīng)稅信息，點(diǎn)擊【修改】，修改相關(guān)房屋從租應(yīng)稅信息后，在【變更時(shí)間】選擇變更計(jì)稅房產(chǎn)出租信息的當(dāng)天，如下圖所示。點(diǎn)擊【保存】后，系統(tǒng)就會(huì)修改該條從租應(yīng)稅信息。如從租應(yīng)

17、稅信息是多個(gè)月的，點(diǎn)擊【保存】后，系統(tǒng)會(huì)把原有的從租應(yīng)稅信息拆分成兩段申報(bào)租金所屬租賃期，如下圖所示：第一段申報(bào)租金所屬租賃期：原從租應(yīng)稅信息申報(bào)租金所屬租賃期起至變更時(shí)間當(dāng)月最后一天，房產(chǎn)從租應(yīng)稅信息為變更前的內(nèi)容。第二段申報(bào)租金所屬租賃期：變更時(shí)間所在當(dāng)月的下個(gè)月第一天原從租應(yīng)稅信息申報(bào)租金所屬租賃期止，房產(chǎn)從租應(yīng)稅信息為變更后的內(nèi)容。如果房屋于年中出轉(zhuǎn)讓，需要終止該房產(chǎn)的納稅義務(wù)。找到需要終止納稅義務(wù)的房屋，點(diǎn)擊【義務(wù)終止】，打開“房源信息”窗口，在【房屋出轉(zhuǎn)讓時(shí)間】選擇該處房屋出轉(zhuǎn)讓時(shí)間，然后點(diǎn)擊【納稅義務(wù)終止】按鈕，如下圖所示。注意，房屋出轉(zhuǎn)讓時(shí)間不能小于房屋從價(jià)的應(yīng)稅信息的有效期起

18、時(shí)間。納稅義務(wù)終止成功后，該處房屋的從價(jià)應(yīng)稅信息有效期起為房屋從價(jià)納稅義務(wù)有效期起，有效期止為房屋出轉(zhuǎn)讓時(shí)間當(dāng)月最后一天，即房屋從價(jià)納稅義務(wù)有效期止。納稅人只需申報(bào)有效期起止時(shí)間內(nèi)從價(jià)計(jì)征、從租計(jì)征的房產(chǎn)稅。登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)清冊(cè)】-【按期應(yīng)申報(bào)】-【國(guó)地稅聯(lián)合稅費(fèi)申報(bào)】-【房產(chǎn)稅】，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入，如下圖所示。如納稅人沒有核定房產(chǎn)稅相關(guān)稅種，可以點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)清冊(cè)】-【其他申報(bào)】-【房產(chǎn)稅申報(bào)（優(yōu)化版）】，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入，如下圖所示。一般情況下，納稅人如需要申報(bào)房產(chǎn)稅，建議先到稅局做相關(guān)稅費(fèi)種核定，這樣進(jìn)入申報(bào)表時(shí)可以選擇正確的“納稅期限

19、”進(jìn)行申報(bào)。點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】按鈕后，進(jìn)入房產(chǎn)稅申報(bào)（優(yōu)化版）加載頁(yè)面。選擇對(duì)應(yīng)的【納稅期限】及【稅款所屬期起止時(shí)間】，點(diǎn)擊頁(yè)面下方【填寫申報(bào)表】按鈕進(jìn)入申報(bào)表，如下圖所示。進(jìn)入申報(bào)表后，申報(bào)表自動(dòng)帶出該稅款所屬期的從價(jià)計(jì)征及從租計(jì)征應(yīng)稅信息。納稅人可以從申報(bào)表左側(cè)的表單選項(xiàng)中點(diǎn)擊房產(chǎn)稅申報(bào)從價(jià)計(jì)征明細(xì)表、房產(chǎn)稅申報(bào)從租計(jì)征明細(xì)表、房產(chǎn)稅減免稅明細(xì)申報(bào)表進(jìn)行查看具體的房產(chǎn)應(yīng)稅信息，如下圖所示。納稅人核實(shí)申報(bào)表帶出的房產(chǎn)稅應(yīng)稅信息無(wú)誤后，可以直接點(diǎn)擊頁(yè)面下方的【申報(bào)】按鈕進(jìn)行申報(bào)。如申報(bào)表帶出的房產(chǎn)稅應(yīng)稅信息有誤，則需要進(jìn)入【房產(chǎn)稅稅源信息采集】進(jìn)行維護(hù)相關(guān)房產(chǎn)應(yīng)稅信息。在繳款之前，納稅人可以對(duì)

20、未超過申報(bào)期限的申報(bào)表進(jìn)行作廢。點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)作廢】，輸入該申報(bào)表的申報(bào)所屬期起止時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，查詢出需要作廢的申報(bào)表，然后點(diǎn)擊【作廢】按鈕進(jìn)行作廢申報(bào)表，如下圖所示。納稅人可以對(duì)申報(bào)表進(jìn)行查詢打印。點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)查詢及打印】，輸入該申報(bào)表的稅款所屬期起止時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，查詢出該申報(bào)表，然后點(diǎn)擊【打印】按鈕進(jìn)行打印申報(bào)表，如下圖所示。登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)清冊(cè)】-【其他申報(bào)】-【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集（優(yōu)化版）】，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集（優(yōu)化版），如下圖所示。點(diǎn)擊【新增】按鈕，彈出“宗地總體信息維護(hù)”窗

21、口：填寫土地使用證信息、地價(jià)信息、地址坐落信息。據(jù)實(shí)填寫完整之后點(diǎn)擊頁(yè)面底部中間的【保存】按鈕，新增一處土地稅源信息，如下圖所示。納稅人可以選中未申報(bào)過的土地稅源信息，再點(diǎn)擊【刪除】按鈕，就可以把該土地稅源信息刪除。已經(jīng)申報(bào)過的土地稅源信息是不能刪除的，否則提示土地已經(jīng)進(jìn)行申報(bào)，不能刪除。如下圖所示。納稅人可以在“宗地信息”下輸入土地相關(guān)信息，包括土地編號(hào)、地號(hào)、土地名稱、土地使用證號(hào)、所屬主管稅務(wù)所（科、分局），點(diǎn)擊【搜索】按鈕，即可查詢出符合搜索條件的土地稅源信息，如下圖所示。找到需要新增應(yīng)稅信息的土地，點(diǎn)擊【維護(hù)應(yīng)稅】，進(jìn)入維護(hù)土地應(yīng)稅明細(xì)信息窗口，點(diǎn)擊【新增】，選擇在稅局核定的【土地等

22、級(jí)】，【土地面積】為新增土地時(shí)填寫的“占用土地面積”，【有效期起】默認(rèn)為取得土地日期的下月1日。納稅人如需增加“減免稅信息”，可以在減免稅信息一欄下點(diǎn)擊【新增】按鈕進(jìn)行新增。建議納稅人先進(jìn)行相關(guān)城鎮(zhèn)土地使用稅減免備案，再維護(hù)該土地稅源信息的減免稅信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕，就能新增該土地應(yīng)稅信息，有效期起止一般為取得土地日期的下月1日至2099年12月31日。如果土地于年中出轉(zhuǎn)讓，納稅人可以對(duì)土地信息進(jìn)行注銷。找到需要維護(hù)應(yīng)稅信息的土地，點(diǎn)擊【注銷宗地】，彈出“宗地總體信息維護(hù)”窗口，在“注銷宗地信息”中的【土地出轉(zhuǎn)讓時(shí)間】選擇土地轉(zhuǎn)讓時(shí)間，點(diǎn)擊【注銷宗地】按鈕，如下圖所示。注意：土地出轉(zhuǎn)讓時(shí)間必

23、須在土地應(yīng)稅有效期起止時(shí)間內(nèi)。注銷宗地成功后，該土地的應(yīng)稅明細(xì)信息中，有效期起為土地納稅義務(wù)時(shí)間起，有效期止為土地出轉(zhuǎn)讓時(shí)間當(dāng)月最后一天，即為納稅義務(wù)時(shí)間止。納稅人需申報(bào)繳納該土地有效時(shí)間內(nèi)的城鎮(zhèn)土地使用稅，如下圖所示。登錄廣東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)清冊(cè)】-【其他申報(bào)】-【城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)（優(yōu)化版）】，如下圖所示。一般情況下，納稅人如需要申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅，建議先到稅局做相關(guān)稅費(fèi)種核定，這樣進(jìn)入申報(bào)表時(shí)可以選擇正確的“納稅期限”進(jìn)行申報(bào)。點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】按鈕后，進(jìn)入城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)（優(yōu)化版）加載頁(yè)面。選擇對(duì)應(yīng)的【納稅期限】及【稅款所屬期起止時(shí)間】，點(diǎn)擊頁(yè)面下方【填寫申報(bào)表

24、】按鈕進(jìn)入申報(bào)表。進(jìn)入申報(bào)表后，申報(bào)表自動(dòng)帶出該稅款所屬期的城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息。納稅人可以從申報(bào)表左側(cè)的表單選項(xiàng)中點(diǎn)擊城鎮(zhèn)土地使用稅明細(xì)表、城鎮(zhèn)土地使用稅減免稅明細(xì)申報(bào)表進(jìn)行查看具體的土地應(yīng)稅信納稅人核實(shí)申報(bào)表帶出的城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息無(wú)誤后，可以直接點(diǎn)擊頁(yè)面下方的【申報(bào)】按鈕進(jìn)行申報(bào)。如申報(bào)表帶出的城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息有誤，則需要進(jìn)入【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集】進(jìn)行維護(hù)相關(guān)土地應(yīng)稅信息。在繳款之前，納稅人可以對(duì)未超過申報(bào)期限的申報(bào)表進(jìn)行作廢。點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)作廢】，輸入該申報(bào)表的申報(bào)所屬期起止時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，查詢出需要作廢的申報(bào)表，然后點(diǎn)擊【作廢】按鈕進(jìn)行作廢申報(bào)表

25、，如下圖所示。申報(bào)表打印納稅人可以對(duì)申報(bào)表進(jìn)行查詢打印。點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)查詢及打印】，輸入該申報(bào)表的稅款所屬期起止時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】按鈕，查詢出該申報(bào)表，然后點(diǎn)擊【打印】按鈕進(jìn)行打印申報(bào)表，如下圖所示。1、點(diǎn)擊【通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)表。2、附件上傳1）點(diǎn)擊“代扣代繳代收代繳申報(bào)”，進(jìn)入初始化界面，選擇對(duì)應(yīng)的所屬期，點(diǎn)擊JJ進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)，或者點(diǎn)擊,關(guān)月則關(guān)閉操作。2）選擇附件類型、代扣代繳類型，點(diǎn)擊匐,下載對(duì)應(yīng)的模板填寫。填寫完后，請(qǐng)點(diǎn)擊瀏覽,選中上傳的申報(bào)表，點(diǎn)擊些,將出現(xiàn)如下界面:3）附件上傳成功點(diǎn)擊“確定

26、”3、進(jìn)入代扣代繳、代收代繳稅款申報(bào)表填寫界面后，點(diǎn)擊痘導(dǎo)目授錄一進(jìn)入申報(bào)表，系統(tǒng)自動(dòng)顯示相應(yīng)數(shù)據(jù)，如下圖所示:點(diǎn)擊I尼三援按鈕,導(dǎo)入的excel模板數(shù)據(jù)會(huì)生成代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表。4、點(diǎn)擊申報(bào)，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面，如下圖所示，確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請(qǐng)點(diǎn)擊辭認(rèn).鈕提交，否則，點(diǎn)擊三退叵按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁(yè)面重新填寫。5、點(diǎn)擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁(yè)面則表示您已申報(bào)成功。如確認(rèn)申報(bào)金額，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【附加稅（費(fèi)）納稅申報(bào)表】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳附加稅（費(fèi)）納稅申報(bào)表。2、納稅人應(yīng)該如實(shí)填寫增值稅欄、消費(fèi)

27、稅欄、營(yíng)業(yè)稅欄，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)納稅額。注意：對(duì)于減免性質(zhì)代碼，凡有稅收減免或者填報(bào)減免稅額的，必須有對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無(wú)法完成申報(bào)。如實(shí)填寫本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出本期應(yīng)補(bǔ)退稅費(fèi)額。3、確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊望?”一可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊巨艇按鈕重新填寫報(bào)表。4、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊，關(guān)閉可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【非核定稅種申報(bào)】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳非核定稅種申報(bào)表。2、點(diǎn)擊“非核定稅種申報(bào)”進(jìn)入初始化頁(yè)面。如

28、下圖所示：稅費(fèi)所屬時(shí)期由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，選擇對(duì)應(yīng)的征收項(xiàng)目、征收品目、征收子目；有多項(xiàng)稅種的，可以通過點(diǎn)擊“增加”或“刪除”按鈕進(jìn)行增減。選擇完后，點(diǎn)擊【事,填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。3、進(jìn)入稅（費(fèi)）通用申報(bào)表填寫界面后，勾選出需要申報(bào)的征收項(xiàng)目，填寫相應(yīng)的金額。填寫完成，請(qǐng)點(diǎn)擊1小三報(bào)按鈕。4、點(diǎn)擊申報(bào)后，進(jìn)入確認(rèn)申報(bào)表界面（如下圖所示）。確認(rèn)頁(yè)面的申報(bào)表與填報(bào)的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，點(diǎn)擊士盟按鈕提交，否則，點(diǎn)擊就遢叵按鈕修改數(shù)據(jù)。5、點(diǎn)擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁(yè)面則表示您已申報(bào)成功。如確認(rèn)申報(bào)金額，請(qǐng)點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【分項(xiàng)目申報(bào)】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電

29、廳分項(xiàng)目申報(bào)表。2、選擇相應(yīng)的稅源編號(hào)，點(diǎn)擊惺如礴,勾選對(duì)應(yīng)的稅源信息，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，關(guān)閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。3、進(jìn)入申報(bào)表后，在申報(bào)表中勾選需要申報(bào)的稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。4、申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊.目揖按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊包變'.J可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊也娶按鈕重新填寫報(bào)表。5、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊.關(guān)：可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【定期定額納稅申報(bào)表】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳定期定額納稅申報(bào)表。2、進(jìn)入定期定額用戶自行申報(bào)表填寫申

30、報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊恒至J按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。3、申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊.師按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊互放,.一可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊L5宮按鈕重新填寫報(bào)表。4、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊關(guān);可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢1、進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好土地信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊I,填上申斐京一J即可完成初始化，進(jìn)入下一步。2、點(diǎn)擊上填寫目授表J,進(jìn)入土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填

31、寫完成后，點(diǎn)擊晅朝按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。如果客戶在填寫土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）中的“扣除項(xiàng)目金額合計(jì)”有數(shù)據(jù)，就要先填寫清算后尾盤銷售土地增值稅扣除項(xiàng)目明細(xì)表。3、確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊/學(xué)按鈕重新填寫報(bào)表。2、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【申報(bào)清冊(cè)】-【其他申報(bào)】-【代收代繳車船稅申報(bào)】。2、在電子辦稅服務(wù)廳點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕或在電子稅務(wù)局點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】按鈕后，進(jìn)入申報(bào)表初始頁(yè)面。在申報(bào)表初始頁(yè)面點(diǎn)擊“Excel模板下載”，如下圖所示。

32、3、使用MicrosoftOfficeExcel打開模板時(shí)，納稅人需要先啟用“宏”，點(diǎn)擊【選項(xiàng)】，彈出“MicrosoftOffice安全選項(xiàng)”窗口，點(diǎn)擊“啟用此內(nèi)容”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，如下圖所示。填表要求扣繳義務(wù)人識(shí)別號(hào)：必填，輸入0至20位長(zhǎng)度之內(nèi)的納稅人識(shí)別號(hào)。扣繳義務(wù)人名稱：必填。稅款所屬期（起）：必填，日期格式為YYYY-MM-DD如：2017-01-01。稅款所屬期（止）：必填，日期格式為YYYY-MM-DD如：2017-12-31。填表日期：必填，日期格式為YYYY-MM-DD如：2017-06-01。序號(hào)：必填，填數(shù)字。被代扣代繳、代收代繳納稅人識(shí)別號(hào)：當(dāng)被代扣代繳、代收代繳

33、納稅人為企業(yè)/單位時(shí)，必填；為個(gè)人時(shí)，不填。被代扣代繳代收代繳納稅人名稱：必填，如納稅人名稱含有特殊字符，請(qǐng)使用中文輸入法輸入該特殊字符。身份證件類型：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“身份證件代碼”。證件號(hào)碼：必填。當(dāng)身份證件類型為101時(shí)，填寫企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼；當(dāng)身份證件類型為個(gè)人證件時(shí)，填寫該證件號(hào)碼。保險(xiǎn)單號(hào)：選填。保單期起：選填，日期格式為YYYY-MM-D。D保單期止：選填，日期格式為YYYY-MM-D。D簽單日期：選填，日期格式為YYYY-MM-D。D號(hào)牌號(hào)碼：必填。車輛識(shí)別代碼（車架號(hào)碼）：必填。發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)碼：必填。品牌型號(hào)：必填。機(jī)動(dòng)車種類：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的

34、“機(jī)動(dòng)車種類代碼”。車輛發(fā)票或注冊(cè)登記日期：必填，日期格式為YYYY-MM-DD且不能大于稅款所屬期止。使用性質(zhì)：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“使用性質(zhì)代碼”。燃料種類：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“燃料種類代碼”。整備質(zhì)量（噸）：必填，填數(shù)字。排氣量（毫升）：必填，填數(shù)字。核定載客：必填，填數(shù)字。征收項(xiàng)目：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“征收項(xiàng)目代碼”。征收品目：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“征收品目代碼”。征收子目：選填。計(jì)稅單位：必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“計(jì)量單位代碼”。計(jì)稅單位的數(shù)量：必填，填數(shù)字。適用稅率或單位稅額：必填，參照模板內(nèi)代碼表中的“稅率或單

35、位稅額”。年應(yīng)繳稅額：必填。本年減免稅額：選填，保留兩位小數(shù)。減免稅證明編號(hào)：選填；當(dāng)減免稅額大于0時(shí)，必填。減免性質(zhì)代碼：選填；當(dāng)減免稅額大于0時(shí)，必填，填代碼，參照模板內(nèi)代碼表中的“稅收減免性質(zhì)代碼”。完稅憑證號(hào)：選填。開具減免稅證明稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：選填，當(dāng)減免稅額大于0時(shí)，必填。開具減免稅證明稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：選填，當(dāng)減免稅額大于0時(shí)，必填。納稅人拒絕代收信息：必填，如果納稅人投保交強(qiáng)險(xiǎn)時(shí)，無(wú)完稅或減免稅證明，又拒絕扣繳義務(wù)人代收代繳的，填報(bào)“Y”；其余填"N'。：必填，保留兩位小數(shù)。往年補(bǔ)繳稅額：必填，保留兩位小數(shù)。滯納金：必填，保留兩位小數(shù)。實(shí)際繳納稅款滯納金合計(jì)：必填，

36、保留兩位小數(shù)。國(guó)籍：選填，參照模板內(nèi)代碼表中的“國(guó)家代碼”。5、填寫保存Excel模板后，在申報(bào)表初始頁(yè)面點(diǎn)擊【瀏覽】按鈕，如下圖所示。6、選擇需要加載的Excel模板文件，點(diǎn)擊【打開】按鈕進(jìn)行加載。如下圖所示。7、加載模板文件后，點(diǎn)擊【上傳】按鈕，彈窗提示：您選擇的附件已上傳成功，請(qǐng)您點(diǎn)擊“填寫申報(bào)表”按鈕進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。如下圖所示。8、繼續(xù)點(diǎn)擊頁(yè)面下方【填寫申報(bào)表】按鈕，系統(tǒng)就會(huì)校驗(yàn)當(dāng)前申報(bào)模板是否有誤；若有誤，彈窗提示錯(cuò)誤信息；若無(wú)誤，就會(huì)進(jìn)入“代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表”頁(yè)面。9、納稅人進(jìn)入“代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表”頁(yè)面后，需核對(duì)一下申報(bào)數(shù)據(jù)；若有誤，可點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕，重新導(dǎo)入

37、模板文件申報(bào)；若無(wú)誤，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，進(jìn)入申報(bào)確認(rèn)頁(yè)面，如下圖所示。進(jìn)入申報(bào)確認(rèn)頁(yè)面后，點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕進(jìn)行提交申報(bào)。如下圖所示。申報(bào)成功，產(chǎn)生回執(zhí)信息，如下圖所示。2.2.3 注意事項(xiàng)國(guó)地稅標(biāo)志為“地稅”的申報(bào)表申報(bào)操作與原地稅電子辦稅廳申報(bào)表操作步驟一致。2.3 按期應(yīng)中報(bào)（其他稅費(fèi)介紹）2.3.1 功能概述2.3.2 操作說明1、點(diǎn)擊【印花稅】-【購(gòu)銷合同】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳印花稅一購(gòu)銷合同申報(bào)表。2、進(jìn)入印花稅納稅申報(bào)表填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊恒朝按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。3、申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊.邈按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅

38、款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊互放,.二可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊應(yīng)與按鈕重新填寫報(bào)表。4、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊且三二可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。一、業(yè)務(wù)概述實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)）進(jìn)行企業(yè)所得稅年度中報(bào)，指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報(bào)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例、相關(guān)

39、稅收政策，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報(bào)結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。二、操作步驟1、點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅】-【應(yīng)納稅所得額-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入電局企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)表。2、進(jìn)入企業(yè)基礎(chǔ)信息表填寫相關(guān)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表保存完全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到選擇表單的界面企業(yè)要附信息*WAdn*蜘知、曲辱：mlju型心iwazn司潞雌麻IKW明即喇喙：5016-01-&1-E即1：酰訪*用況：加1生動(dòng)131¥tW*皿曲上:Thi£曲嘀皿陶止：201e-12-311翱蟻基本啟電表csra囪苗KU3HT*1：與JfDBQOi&fl首住

40、IS邕冷的旭7*及了從mtt去將此行丑百7S*1加尊即1畀壬HOM9血M"1N上市£用9（匚二/畀粗E2M土融合H曲施胤站”莒ftiftfB養(yǎng)田員iO小店”青汴本案3、在這個(gè)界面選擇需要填寫的表單，選擇完成后點(diǎn)擊下一步進(jìn)入申報(bào)表填寫界面。4、在表單填寫界面填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，期間可以保存，填寫完畢后主表會(huì)計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，點(diǎn)擊申報(bào)提交申報(bào)表。5、申報(bào)成功后系統(tǒng)會(huì)返回申報(bào)回執(zhí)。如下圖即表示申報(bào)已經(jīng)成功。三、注意事項(xiàng)-一、業(yè)務(wù)概述中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表（2016年版）（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告表）適用于實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的

41、非居民企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）填報(bào)。二、操作步驟1. 點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【其他申報(bào)】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的報(bào)告企業(yè)信息表。如下圖所示。2. 進(jìn)入報(bào)告企業(yè)信息表，填寫企業(yè)信息。標(biāo)紅“*”號(hào)為必填項(xiàng)，如下圖所示。點(diǎn)擊【保存】按鈕，提示保存成功。3. 進(jìn)入企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填報(bào)表單界面，勾選需要填報(bào)的表單，點(diǎn)擊【下一步】，如下圖所示。4. 進(jìn)入申報(bào)表單填寫界面，填寫申報(bào)表，填寫完成后點(diǎn)擊【下一步】，如下圖所示。納稅人可以點(diǎn)擊右上角的【保存】按鈕保存當(dāng)前的填表數(shù)據(jù)；待下次重新進(jìn)入，勾選跟上次保存時(shí)勾選的填報(bào)表單，就會(huì)顯示上次保存數(shù)據(jù)納稅人可以點(diǎn)擊右上角的【重置】按鈕進(jìn)行重置當(dāng)前

42、表單的填寫數(shù)據(jù)。5 .進(jìn)入PDF預(yù)覽界面，檢查所填寫數(shù)據(jù)，檢查無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，如下圖所示。CA用戶需要先進(jìn)行簽名，再點(diǎn)擊【申報(bào)】。6 .申報(bào)成功，顯示回執(zhí)。申報(bào)結(jié)果一敏的一一一J二I1的稅就所聞期為2016-01-口1至2016-11*1的慶就業(yè)若往耒根告年度申報(bào)加征耗證序號(hào)為;1D024417OO0CXXKO6150）已申報(bào)成功.關(guān)閉三、注意事項(xiàng)1 .必須先申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)后才能申報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。2 .只能報(bào)送當(dāng)前企業(yè)所得稅所在方的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。llll土地增值稅（非房地產(chǎn)開發(fā)）1、點(diǎn)擊【土地增值稅】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅電廳土地增值稅申報(bào)表。2、進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初

43、始化選擇確認(rèn)界面，選擇好征收品目、銀行賬戶和房源標(biāo)志無(wú)誤后，點(diǎn)擊'聿三三表即可完成初始化，進(jìn)入下一3、在土地增值稅納稅申報(bào)表（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）中勾選本次所需申報(bào)稅種，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)后點(diǎn)擊“申報(bào)”，進(jìn)入“確認(rèn)申報(bào)表”界面。在“確認(rèn)申報(bào)表”中確認(rèn)表中的信息和申報(bào)數(shù)據(jù)是否一致。土地增值稅（從事房地產(chǎn)開發(fā)）1、進(jìn)入土地增值稅申報(bào)初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好申報(bào)表信息、納稅期限和土地增值稅項(xiàng)目信息，確認(rèn)信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊y埴罵申報(bào)表_即可完成初始化,進(jìn)入下一步。Iw:直寫三捏表，一2、點(diǎn)擊，進(jìn)入土地增值稅申報(bào)表一（從事房地廣開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完

44、全相同）。填寫完成后，點(diǎn)擊反朝按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款。如果納稅人有從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人有預(yù)繳的項(xiàng)目，就要先填寫土地增值稅項(xiàng)目登記表。3、申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊力揖按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊空號(hào)可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊a浪叵按鈕重新填寫報(bào)表。4、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊關(guān);可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【耕地占用稅】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅耕地占用稅申報(bào)表。2、耕地占用稅的初始化時(shí)根據(jù)納稅人的稅費(fèi)種認(rèn)定設(shè)置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。3、填寫數(shù)據(jù)：4、申報(bào)表相應(yīng)

45、數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊星空按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算I呷稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊©認(rèn)可按鈕提交數(shù)據(jù);如需修改，可點(diǎn)擊，幺婁按鈕重新填寫報(bào)表。5、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊關(guān).可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【契稅】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅耕地契稅申報(bào)表。2、進(jìn)入申報(bào)表界面，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。如下圖所示：3、申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊廚型按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊旦號(hào)二按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊Im浪叵按鈕重新填寫報(bào)表4、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，頁(yè)面如下圖所示，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊里三二可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金

46、額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【煙葉稅】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入原地稅煙葉申報(bào)表。it亙?nèi)锿顿髃2、選擇相應(yīng)的稅款所屬期，點(diǎn)擊如下圖。3、進(jìn)入申報(bào)表后，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報(bào)表完全相同）。4、申報(bào)表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊.田片按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算稅款，并生成申報(bào)表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤，點(diǎn)擊旦亨*.二可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點(diǎn)擊國(guó)逆按鈕重新填寫報(bào)表。5、點(diǎn)擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報(bào)回執(zhí)，則申報(bào)成功，點(diǎn)擊.關(guān)司可退出。如發(fā)現(xiàn)申報(bào)金額有誤，請(qǐng)立即作廢。1、點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅】-【應(yīng)納稅所得額-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)。2、選擇對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)所屬期起，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)

47、表】。3、填寫主表信息，必要時(shí)，需在左側(cè)的申請(qǐng)表中填寫對(duì)應(yīng)的附表信4、填寫無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，校驗(yàn)通過后點(diǎn)擊【確定】提交申報(bào)表。注意事項(xiàng)：1、匯總納稅企業(yè)，總機(jī)構(gòu)申報(bào)后，分機(jī)構(gòu)才能申報(bào)。2、匯總納稅企業(yè)，需先填寫“匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表”。3、符合享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅人，請(qǐng)?jiān)谥鞅硐路健笆欠駥儆谛⌒臀⒗髽I(yè)”選項(xiàng)中確認(rèn)“是”，不符合條件的納稅人應(yīng)勾選“否”。1、點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅】-【應(yīng)納稅所得額】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)表。2、選擇稅款所屬期起時(shí)間，在“月季度及年度選擇”勾選“月季度”，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】。3、正確填寫申報(bào)表

48、，系統(tǒng)自動(dòng)算出“應(yīng)補(bǔ)退稅額”，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】。4、點(diǎn)擊【申報(bào)】后跳轉(zhuǎn)到確認(rèn)頁(yè)面，點(diǎn)擊【確認(rèn)】，返回申報(bào)回執(zhí)，申報(bào)成功。1、點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅】-【應(yīng)納稅所得額】-【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)表。2、選擇稅款所屬期起時(shí)間，在“月季度及年度選擇”勾選“年度”，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】。3、首先填寫“年度申報(bào)時(shí)填報(bào)”一欄，包括“所屬行業(yè)”、“從業(yè)人數(shù)”、“資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”、“國(guó)家限制和禁止行業(yè)”。只有先填寫這一欄，系統(tǒng)才會(huì)自動(dòng)判斷是否符合減免。4、填寫完“年度申報(bào)時(shí)填報(bào)”一欄后，再填寫本年“收入總額”等信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】，進(jìn)入確定頁(yè)面，再點(diǎn)擊【確

49、定】提交申報(bào)。2.3.3注意事項(xiàng)國(guó)地稅標(biāo)志為“地稅”的申報(bào)表申報(bào)操作與原地稅電子辦稅廳申報(bào)表操作步驟一致。2.4國(guó)地稅聯(lián)合財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送2.4.1 功能概述本功能模塊提供國(guó)地稅財(cái)務(wù)報(bào)表聯(lián)合申報(bào)業(yè)務(wù)，納稅人在電子稅務(wù)局新增或修改財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)在保存報(bào)表時(shí)，同時(shí)保存在國(guó)稅和地稅兩邊。2.4.2 操作說明2.4.2.1 申報(bào)入口登錄系統(tǒng)，進(jìn)入系統(tǒng)首頁(yè)，點(diǎn)擊右上角登錄，輸入用戶名，密碼及驗(yàn)證碼，進(jìn)入系統(tǒng)。2.4.2.2 申報(bào)流程1. 點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】【按期應(yīng)申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)2. 點(diǎn)擊【填寫財(cái)務(wù)報(bào)表】，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送引導(dǎo)頁(yè)面。3. 點(diǎn)擊【獲取初始化數(shù)據(jù)】，可以帶出會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則與小類等局端數(shù)據(jù)（不可

50、修改）。4. 核對(duì)引導(dǎo)頁(yè)面帶出小類和報(bào)送期無(wú)誤后，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)填寫界面。5. 申報(bào)數(shù)據(jù)填寫完畢后，點(diǎn)擊【保存】，關(guān)閉頁(yè)面后重新進(jìn)入數(shù)據(jù)還是存在的。6. 點(diǎn)擊【重置】，可以把報(bào)表的數(shù)據(jù)清空。7. 點(diǎn)擊【上傳文件】，可以通過導(dǎo)入模板數(shù)據(jù)來報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。8點(diǎn)擊【下載模板】，可以下載離線的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送模板。9 .數(shù)據(jù)填寫無(wú)誤后，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入PDF預(yù)覽頁(yè)面。點(diǎn)擊【納稅人數(shù)字簽名】，CA用戶一定要簽名后才能報(bào)送成功，否則提示是ca用戶，簽名才能提交。10 .點(diǎn)擊【打印】，可以打印當(dāng)前PDF的數(shù)據(jù)。11 .預(yù)覽PDF界面數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【報(bào)送】，報(bào)送成功。2.4.3注意事項(xiàng)納稅人

51、在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其財(cái)務(wù)報(bào)表之前，應(yīng)首先在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的備案，確定其財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送范圍和報(bào)送屬期。財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送分為按月報(bào)送、按季報(bào)送和按年報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表分別為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。2.5國(guó)稅財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送2.5.1 功能概述本功能模塊提供國(guó)稅財(cái)務(wù)報(bào)表單獨(dú)報(bào)送業(yè)務(wù)。2.5.2 操作說明2.5.2.1 申報(bào)入口登錄系統(tǒng)，進(jìn)入系統(tǒng)首頁(yè)，點(diǎn)擊右上角登錄，輸入用戶名，密碼及驗(yàn)證碼，進(jìn)入系統(tǒng)。2.5.2.2 申報(bào)流程1. 點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】-【按期應(yīng)申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)清冊(cè)。2. 選擇申報(bào)類型與申報(bào)所屬期起止后，點(diǎn)擊【填寫財(cái)務(wù)報(bào)表】，會(huì)彈出提示框，選擇【是】，就會(huì)下載PDFS線報(bào)送模板。3.打開PD

52、F模板，填寫數(shù)據(jù)后，如果是ca用戶，就點(diǎn)擊納稅人數(shù)字簽名來進(jìn)行簽名，如果不是就填寫當(dāng)前電子稅務(wù)局用戶登錄的密碼。最后點(diǎn)擊【提交】，報(bào)送成功。2.5.3注意事項(xiàng)無(wú)。第3章清繳稅款3.1 功能概述為納稅人提供稅款繳納的功能。申報(bào)成功后，納稅人可通過此功能進(jìn)行清繳稅款。3.2 操作說明1. 納稅人在完成申報(bào)，確認(rèn)信息無(wú)誤后，可直接進(jìn)行繳款操作。點(diǎn)擊【清繳稅款】按鈕，系統(tǒng)顯示清繳稅款信息頁(yè)面，如下圖所示。2. 納稅人可自行勾選繳款的稅種，點(diǎn)擊【立即繳款】按鈕進(jìn)入繳款頁(yè)面，如下圖所示。進(jìn)入清繳稅款表后，納稅人可選擇【三方協(xié)議扣款】和【銀聯(lián)繳款】?jī)煞N方式進(jìn)行繳款。注意：若納稅人沒有簽訂三方協(xié)議，頁(yè)面才會(huì)顯

53、示銀聯(lián)扣款方式。1. 點(diǎn)擊【三方協(xié)議扣款】完成繳款，如下圖所示。2. 點(diǎn)擊【銀聯(lián)繳款】完成繳款，如下圖所示。3.3注意事項(xiàng)暫無(wú)。第 4章申報(bào)作廢4.1 功能概述為納稅人提供申報(bào)作廢的功能。納稅人申報(bào)成功后，未繳款之前，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，可以直接作廢。注意：超過申報(bào)期限的申報(bào)表不允許納稅人作廢。4.2 操作說明點(diǎn)擊【申報(bào)作廢】，系統(tǒng)顯示查詢申報(bào)作廢信息頁(yè)面，如下圖所示。1. 納稅人可通過【國(guó)地稅標(biāo)志】來篩選出自己需要的“地稅”、“國(guó)稅”、“全部”的稅種信息。2. 選擇【申報(bào)所屬期起止時(shí)間】來篩選出納稅人在所屬期時(shí)間內(nèi)申報(bào)的稅費(fèi)信息。3. 系統(tǒng)根據(jù)“國(guó)地稅標(biāo)志”和“申報(bào)所屬時(shí)期”信息帶出符合要求的數(shù)據(jù)

54、信息，點(diǎn)擊【作廢】進(jìn)入作廢頁(yè)面。作廢申報(bào)表操作1. 在【作廢原因】欄填寫作廢原因，點(diǎn)擊【作廢提交】按鈕。2. 系統(tǒng)提示作廢成功，點(diǎn)擊【確定】，完成作廢。4.3注意事項(xiàng)超過申報(bào)期限的申報(bào)表不允許納稅人作廢，如下圖所示。第5章出口退（免）稅申報(bào)5.1 功能概述有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)納稅人可以由此進(jìn)入出口退（免）稅申報(bào)。5.2 操作說明操作步驟：申報(bào)繳納-出口退（免）稅申報(bào)-跳轉(zhuǎn)登錄原“廣東省出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)”。如下圖所示。5.3 注意事項(xiàng)如何使用廣東省出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，在此不再贅述。若不能登錄廣東省出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)，建議聯(lián)系稅管員查看企業(yè)信息。第6章個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)6.1 功能概述納稅人為本企業(yè)單位申報(bào)個(gè)人所得稅代扣代繳由此進(jìn)入申報(bào)。6.2 操作說明操作步驟：【申報(bào)繳稅】-