會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)常用Excel表格-現(xiàn)流表復(fù)核表

1、審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 現(xiàn)金流量表復(fù)核表 客戶名稱：編制人：項(xiàng)目：復(fù)核人：項(xiàng)目流量表金額資產(chǎn)負(fù)債表差額或利潤(rùn)表金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金42,431,382.65營(yíng)業(yè)收入14,216,606.43+|應(yīng)收票據(jù)減少數(shù)（-增加數(shù)）+|應(yīng)收賬款減少數(shù)（-增加數(shù)）7,310,816.22+|預(yù)收賬款增加數(shù)（-減少數(shù)）20,903,960.00+|增值稅銷項(xiàng)稅額-其他非收現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入收到的稅費(fèi)返還0.00+收到消費(fèi)稅返還+|收到營(yíng)業(yè)稅返還+|收到出口退稅+|收到其它稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-22,646.04+|營(yíng)業(yè)外收入中收到的現(xiàn)金項(xiàng)目+|其他應(yīng)收款減少數(shù)

2、164,114.46+|其他應(yīng)付款增加數(shù)-186,760.50+|其他應(yīng)付款中籌資資金+|其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)42,408,736.61購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金37,492,426.99營(yíng)業(yè)成本12,464,095.61+存貨的增加+預(yù)付賬款的增加33,136,800.07+應(yīng)付票據(jù)的減少+應(yīng)付賬款的減少-8,108,468.69+增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額-減存貨成本中職工工資-減存貨成本中的折舊等非付現(xiàn)費(fèi)用-其他支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金767,578.26+生產(chǎn)成本中為職工費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用中的職工費(fèi)用+管理費(fèi)用中的職工費(fèi)用723,933.38+應(yīng)付職工薪酬的減少43,644.88+其他支付

3、的各項(xiàng)稅費(fèi)1,214,182.87營(yíng)業(yè)稅金及附加469,148.01+實(shí)際繳納的增值稅+管理費(fèi)用中的各項(xiàng)稅費(fèi)52,236.21+應(yīng)交稅費(fèi)的減少692,798.65-應(yīng)交增值稅的減少+收到稅費(fèi)返還沖減的營(yíng)業(yè)稅金及附加+其他支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金886,782.17+|經(jīng)營(yíng)費(fèi)用其他付現(xiàn)費(fèi)用+|管理費(fèi)用的其他付現(xiàn)費(fèi)用1,073,542.67+|營(yíng)業(yè)外支出的其他付現(xiàn)費(fèi)用+|其他應(yīng)收款的增加-|其他應(yīng)付款的減少186,760.50-其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)40,360,970.29經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2,047,766.32二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金+長(zhǎng)期股權(quán)投資收回金

4、額+持有至到期投資收回金額+交易性金融資產(chǎn)收回金額取得投資收益收到的現(xiàn)金0.00+投資收益+權(quán)益法核算下?lián)p益調(diào)整減少數(shù)+應(yīng)收股利的減少額+應(yīng)收利息的減少額處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.00+|處置固定資產(chǎn)資產(chǎn)收到的現(xiàn)金+|處置無形資產(chǎn)收到的現(xiàn)金+|處置其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)0.00購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2,679,764.68+固定資產(chǎn)增加數(shù)（僅借方發(fā)生額）1,959,764.68+|在建工程增加數(shù)（僅借方發(fā)生額）720,000.00+|工程物資增加數(shù)（僅借方發(fā)

5、生額）-在建工程完工轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)增加額+應(yīng)付資產(chǎn)購(gòu)建款的減少投資支付的現(xiàn)金0.00+長(zhǎng)期股權(quán)投資增加數(shù)+持有至到期投資增加數(shù)+交易性金融資產(chǎn)增加數(shù)取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)2,679,764.68投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-2,679,764.68三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金0.00+實(shí)收資本增加額+資本公積增加額取得借款收到的現(xiàn)金2,000,000.00+短期借款增加數(shù)（僅貸方發(fā)生額）2,000,000.00+長(zhǎng)期借款增加數(shù)（僅貸方發(fā)生額）收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00+其他應(yīng)付款中增加的現(xiàn)金籌資+其他借款

6、貼息收入籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金7,000,000.00+短期借款減少數(shù)（僅借方發(fā)生額）7,000,000.00+|長(zhǎng)期借款減少數(shù)（僅借方發(fā)生額）+其他分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金0.00+利潤(rùn)分配中的股利分配+|財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+|在建工程中的利息支出+應(yīng)付股利的減少額+應(yīng)付利息的減少額+其他支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00+支付的籌資費(fèi)用+其他應(yīng)付款中的現(xiàn)金籌資歸還籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)7,000,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-5,000,000.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-5,631,998.36加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額審計(jì)說明：經(jīng)對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析,對(duì)直接法的現(xiàn)金流量進(jìn)行復(fù)核,對(duì)其未審數(shù)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整.備注審審計(jì)計(jì)工工作作底底稿稿 現(xiàn)金流量表復(fù)核表