內(nèi)部控制評價工作方案

1、* 公司* 年度內(nèi)部控制評價工作方案為做好 * 公司 * 年度內(nèi)部控制評價工作，特制定本工作方案。、評價目的1. 對 * 公司內(nèi)部控制設計及運行的有效性、完整性、遵循性進行全面評價，反映公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀，促進公司有 度；效執(zhí)行國家有關法律法規(guī)及* 公司、 * 公司各項管理制2. 對所屬各單位、部門的管理制度執(zhí)行情況、管理流程設計及運行的有效性進行檢查評價；3. 通過內(nèi)控自評，對于公司及所屬各單位、部門內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，認真分析原因，落實整改措施，完善管理流程 及規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)營過程，提高公司經(jīng)營管理水平和風險 防范能力。二、評價依據(jù)* 公司管理制度、管理流程為依據(jù)，對所屬各單位、部門管理流程

2、、管理制度執(zhí)行情況的符合性、有效性等進行 綜合檢查評價。三、評價期間、范圍1. 評價期間： * 年 1 月 1 日 * 年 12 月 31 日，如有重大問題可追溯到以前年度。2.評價范圍：* 公司所屬各單位、部門四、評價內(nèi)容1.制度建設 :是否結合本單位情況制定了相應管理制度，制度是否得到嚴格執(zhí)行 ,是否適時進行制度的修訂和完善；重一大”的執(zhí)行情況。2. 單位公章管理 :重點評價是否有公章保管制度、用章管控制度 ;是否做到不相容職務分離 ;是否建立用章情況臺賬；現(xiàn)有的公章及公章保管情況3. 資金管理 :是否編制本公司年度資金預算及滾動資金使用計劃 ;資金計劃與實際執(zhí)行的偏離度;不相容職務相分離

3、的執(zhí)行情況 ;是否有庫存現(xiàn)金清查制度及執(zhí)行情況;庫存現(xiàn)金支付是否規(guī)范 ,是否存在超限額支付 ;是否建立銀行存款對賬機制 ,是否同時對發(fā)生額、余額編制調節(jié)表,財務負責人是否對現(xiàn)金盤點、 銀行存款對賬單進行抽盤、 抽查 ;是否有明確的資金審批授權規(guī)定 ,是否嚴格執(zhí)行 ;是否有資金坐支現(xiàn)象 ;是否有大額資金支付控制流程 ;現(xiàn)有的銀行賬戶開戶審批、 賬戶用 途;現(xiàn)有的保險柜及置放地點。4. 對所管轄單位的管控 :重點關注資金管控和預算管控執(zhí)行情況 ,內(nèi)審開展情況 ;主要評價是否建立相應的制度 ,制度是否嚴格執(zhí)行 ,管控是否有效。5. 存貨管理 :專項檢查。6. 合同管理 :是否建立合同管理臺賬以及合同

4、檔案;合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程;是否對合同的執(zhí)行況進行跟蹤 ;是否有涉及糾紛、訴訟的合同協(xié)議。7. 應收款項管理 :(1) 應收款項二級科目 (控股關聯(lián)、集團關聯(lián)、內(nèi)部關聯(lián)、外部單位 )使用的準確性 ;(2) 應收賬款函證 發(fā)出、函證回收情況 ,對未收回的函證如何確認真實性準確性;(3) 是否存在多提、 少提壞賬準備 ;(4) 債權合理賬期的管理 ,重點評價是否建立合理賬期管理機制,并分析超賬期債權占全部債權的比例。8. 采購管理 :是否編制年度、 月度采購計劃 ,編制依據(jù)是否科學 ;采購計劃的審批、管控與執(zhí)行 ;采購的組織方式 ,關注招標、指定采購是否按相關規(guī)定執(zhí)行;采購結算情況

5、 ,資金支付是否按合同執(zhí)行 ,有無超付現(xiàn)象。9. 信息系統(tǒng)管理 :是否對系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段 ,防止信息泄露 ;是否與人力資源部的信息同步 ,及時更新公司內(nèi)部人員調動、離職情況。10. 固定資產(chǎn)管理 :固定資產(chǎn)投資計劃編制依據(jù)是否科學合理 ;是否定期組織固定資產(chǎn)的檢查盤點,重點評價本年度固定資產(chǎn)盤點工作的組織情況 ,對盤點工作中發(fā)現(xiàn)涉及的生產(chǎn)經(jīng)營管理問題的分析、 評價 ;固定資產(chǎn)處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定 ;固定資產(chǎn)出租情況 ,重點評價招租的公開性、租金的公允性、租金回收的及時性。11. 人力資源管理：對職工薪酬的計算、發(fā)放是否做到不相容職務相分離；薪酬是否全額通過工資卡發(fā)放

6、，是否從銀行打印職工工資明細單，明細單由誰保管；職工薪酬是否存在二次分配，若存在職工薪酬二次分配的，如何管理和核算；職工薪酬是否做到本單位財務部門與人事部門核對一致，是否做到與控股公司資產(chǎn)財務部、 人力資源部核對一致，若不一致是否及時報告并取得上級部門的同意。五、工作機構為保障內(nèi)控評價工作規(guī)范有序實施，*公司成立內(nèi)部控制評價工作領導小組，統(tǒng)一組織、領導、協(xié)調內(nèi)部控制評價工作。組長: 副組長:組員:領導小組下設辦公室在*，辦公室主任由*擔任，負責本次內(nèi)控評價工作的溝通協(xié)調事宜及撰寫公司層面的內(nèi)控自評報告，各責任單位（部門）負責職責范圍內(nèi)的初評工作并撰寫自評報告。六、責任分工各職能部門*年度內(nèi)部控

7、制評價工作任務明細表序號評價任務內(nèi)容責任部門責任領導完成時限備注1制度建設各職能部門*3月9日2單位公章管理黨委辦公室*3月9日3資金管理資產(chǎn)財務部*3月9日4對所管轄單位的管控資產(chǎn)財務部紀檢監(jiān)察審計部*3月9日5存貨管理資產(chǎn)財務部運營管理部*3月9日6合同管理企業(yè)發(fā)展部*3月9日7應收款項管理資產(chǎn)財務部市場營銷中心*3月9日8采購管理經(jīng)營管理中心*3月9日9信息系統(tǒng)管理運營管理部組織人力資源部*3月9日10固定資產(chǎn)管理運營管理部資產(chǎn)財務部后勤事務部*3月9日11人力資源管理組織人力資源部*3月9日七、相關要求1.各職能部門、各生產(chǎn)單位要高度重視此次內(nèi)部評價工作，認真開展自評工作，建立健全相關

8、的表單記錄。2. 各責任部門要按照評價內(nèi)容任務分工進行認真梳理，按照*公司兩個部分分別撰寫自評報告，并于3月9日中午12 : 00前電子版上報*處。（詳見附件1 :各責任部門自評報告參考樣式）3. 各責任單位要結合自身實際對 11 項評價內(nèi)容中本單位所涉及到的部分進行認真梳理，撰寫自評報告，并于3月9 日中午 12 ：00 前電子版上報 * 處。（詳見附件 2 ：各責任 單位自評報告參考樣式）4. * 要在各責任單位 （部門）自評報告的基礎上完成公司層面內(nèi)部控制評價自評報告的撰寫并于 3 月 15 日前上報* 。附件 1 ：各責任部門自評報告參考樣式 附件 2 ：各責任單位自評報告參考樣式*2

9、018 年 2 月 30 日附件 1 ：各責任部門自評報告參考樣式* 部門 * 年度內(nèi)部控制評價自評報告* 公司：根據(jù) * 公司 * 年度內(nèi)部控制評價工作方案的要求，結合本部門實際，按照任務分工要求認真開展了* 年度內(nèi)部控制評價自評工作，現(xiàn)將相關情況報告如下：一、 * 部門工作職責 請按照關于組織機構優(yōu)化調整的通知中明確的職責進一步進行細化梳理。* 部門崗位設置及崗位職責一） 本部門崗位設置情況（二）各崗位崗位職責* 部門制度廢改立及執(zhí)行情況* 機械公司部分二)個舊錫都實業(yè)公司部分四、 *方面自評情況(見各職能部門* 年度內(nèi)部控制評價工作任務明細表)1. *方面1)主要內(nèi)控流程：2)實際執(zhí)行情況：存在問題：原因分析：5)措施2. *方面五、 *方面內(nèi)部控制情況總體評價附件 2 ：各責任單位自評報告參考樣式* 廠（公司） * 年度內(nèi)部控制評價自評報告* 公司：根據(jù) * 公司 * 年度內(nèi)部控制評價工作方案的要求，結合本單位實際，按照任務分工要求認真開展了* 年度內(nèi)部控制評價自評工作，現(xiàn)將相關