公司財務(wù)管理制度稿.doc

1、謝謝你的觀賞公司財務(wù)管理制度(1稿)1XXX有限公司財務(wù)管理制度XXX有限公司二0七年七月第一章會計人員職業(yè)道德(3)第二章財務(wù)會計人員工作規(guī)范(4)第三章財務(wù)管理機構(gòu)及崗位職責(zé)(5)第四章貨幣資金管理制度(6)第五章費用報銷制度(10)第六章資產(chǎn)管理制度(14)第七章會計檔案管理(17)新媼天脈葡萄酒產(chǎn)業(yè)有限公司財務(wù)管理制度根據(jù)董事會關(guān)于加強公司制度建設(shè)的指示要求，為了強化公司財務(wù)管理, 促進各項財務(wù)工作更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，做到有章可循、有章必循。依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)并結(jié)合本公司的實際請況，制定本公司財務(wù)管理制度。第一章會計人員職業(yè)道徳第一條會計人員不僅要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，而且要有較

2、強的政策觀念和職 業(yè)道德水平，具有良好的職業(yè)技能，嚴守丄作紀律，努力提高工作效率和工作會計人員應(yīng)當(dāng)嚴格保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位負責(zé)人同意 外，不能私自向外界提供或泄露公司的會計信息。第二條會訃人員違反職業(yè)道德的，山公司進行處罰；涉及中華人民共和 國會計法所列違法違紀情形的，按照中華人民共和國會計法的規(guī)定予以 處理。第三條本制度解釋權(quán)屬公司財務(wù)部。第四條本制度自發(fā)布之日起實施。第二章財務(wù)會計人員工作規(guī)范第一條本公司的財務(wù)會計人員必須認真學(xué)習(xí)中華人民共和國會計法、 國家統(tǒng)一的會計制度、公司會計準則和財政法規(guī)，并按照會計制度、公司會計 準則，結(jié)合本公司的實際情況設(shè)置使用會計科U、進行會

3、計核算。第二條會訃人員必須具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉和了解國家有 關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度、公司會計準則，遵守會計人員的 職業(yè)道德。第三條會計人員必須持證上崗，未取得會計證的人員，不得從事會計工 作。第四條會計工作崗位必須按本公司實際情況進行設(shè)置，嚴格按照內(nèi)部控制 制度定崗定編。第五條會訃人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所保管的會計工作全部 移交給接替人員，山公司財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交。公司財務(wù)負責(zé)人交接，應(yīng)當(dāng)山公司 負責(zé)人負責(zé)監(jiān)督交接。第六條會計憑證、會訃帳簿、會訃報表和其他會計資料，必須符合國彖統(tǒng) 一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳、 不得報

4、送虛假的會計報表。第七條會訃帳簿的記錄，必須要認真、仔細、準確、如果發(fā)生帳簿記錄錯 誤，不準涂改、挖補、刮擦或使用消字藥水消除，更不準重新抄寫，必須按照 財務(wù)規(guī)定的方法進行更正。第八條會訃帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字要與貨幣資金、庫存實物、有價證券、往 來證券、往來單位和個人等進行定期和不定期相互核對工作，保證帳證相符、 帳帳相符、帳實相符。第九條會計人員必須按國家統(tǒng)一會計制度、公司會計準則的規(guī)定，定期編 制會計報告，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。第三章財務(wù)管理機構(gòu)及崗位職責(zé)一. 財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)il思路仁建立高效的財務(wù)管理機構(gòu)應(yīng)能實現(xiàn)以下U標:(1)保證公司的戰(zhàn)略更好的實施、控制與協(xié)調(diào):謝謝你的觀賞(2)確保公司資源一體化整合優(yōu)勢，實現(xiàn)整體資源配置的秩序化與高效率 性:整合財務(wù)資源，做到財務(wù)制度、流程、核算、擰制統(tǒng)一，實施一體化的管理，獲得及時、準確的信息，為公司的經(jīng)營戰(zhàn)略提供支持，為股東創(chuàng)造最 大價值:2、公司財務(wù)管理遵循：實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，獨立核算的管理原則。(1)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)：在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，公司的財務(wù)管理山總經(jīng)理垂直領(lǐng)導(dǎo);(2)獨立核算：財務(wù)部門對本公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行獨立核算，真