個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則(全文)

1、國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知文號(hào)：匯發(fā)20071號(hào)國家外匯管理局各省、自治區(qū)、寧彼山分局：齊屮貿(mào)外匯指定銀行T直轄市分局、外匯管理部,屮也銀靠股份百限公司：深圳、大連、青島、廈門、II為貫徹落實(shí)個(gè)人外匯管理辦法匯管理局制定了個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（以下簡稱細(xì)則） 發(fā)給你們T請(qǐng)遵HOJj o（中國人民銀行令2006第3號(hào)），國家外?，F(xiàn)將細(xì)則印國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè) 銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行，盡快完成對(duì)所轄支局、銀行的業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)，并公布政 策解答專線電話；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)

2、及 時(shí)向國家外匯管理局反饋。I附件：瞥個(gè)人外汩管理辦法實(shí)施細(xì)則二OO七年一月五日附件:個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 定本細(xì)則。 人每年等值為規(guī)范和便利銀行及個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)個(gè)人外匯管理辦法，制二條對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每5力關(guān)元。國家外匯管琨局町根據(jù)國際收支狀況，對(duì)年度總頷址彳亍調(diào)整匚個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的， 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則“資本 項(xiàng)R個(gè)人外匸管理"有關(guān)規(guī)定辦珅.°第三條 個(gè)人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)

3、蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜 帶出境。第四條個(gè)人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理 購匯、結(jié)匯以及境外個(gè)人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，；超過年度總額的I憑和關(guān)訓(xùn)朋材料否托他人辦珮第五條個(gè)人攜帶外帀現(xiàn)鈔出.入境，應(yīng)十遵國家有關(guān)管于規(guī)遲。第六條各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真 實(shí)性用核，不得偽造、變?cè)旖灰?銀行應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)）辦理個(gè)人購匯和結(jié) 業(yè)務(wù)，H藝、準(zhǔn)確、穿整錄入詡關(guān)務(wù)息3第七條國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行 統(tǒng)計(jì)，監(jiān)測、管理和檢査.第二章繚常項(xiàng)冃個(gè)人外匯脣理第八條個(gè)人塔常項(xiàng)n項(xiàng)

4、卜外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯厳玄第九條I平人綸簾壩卜經(jīng)肓性外匯収交按以卜規(guī)走辦理:（一）個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對(duì)外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶izK丁；貝外旺收史、進(jìn)出U孩鉗、也亦收支甲報(bào)枝機(jī)構(gòu)耳幵“個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營業(yè)執(zhí)照 或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng) 蘆權(quán)，外貿(mào)易經(jīng)肓活動(dòng)的個(gè)人。（二）個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽 定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng) 常項(xiàng)n-外匯底°個(gè)體工

5、商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收 匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦 理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶名稱、賬號(hào)以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報(bào)備后， 可以將個(gè)體工商戶m收賬逋知作為檢銷仁（三）境外個(gè)人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購物 報(bào)關(guān)單辦理。第十條 境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件 及以卜計(jì)明材料在銀行辦壬C j 贈(zèng)：紆公證的ffl贈(zèng)協(xié)議或合同。抬贈(zèng)須符合國彖規(guī)址;（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證 明，如銀行

6、存款證明、個(gè)人收入納稅憑證等：遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書（四）家觀定；（五）專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同保險(xiǎn)外匯收入：保險(xiǎn)合同及保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險(xiǎn)須符合國I六）法律.公計(jì)、苓詢和公共關(guān)系膽務(wù)收入：付款:止明、協(xié)諫成件同;（七）職工報(bào)酥 am.-ft同S收入證明:（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、禾U潤分配決議或紅利支付書或其 他收益證明；I（丿L）其它：印關(guān)譏明&玄M任i仁第十一條 境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以明材利4銀行辦理：（一j房和類玄出舟屋管牙部門登記的房屋機(jī)首合同、發(fā)票或支討逋

7、蚪：（二）?；畈M(fèi)類支出：合同或發(fā)票:I（四）貝-它：和天譏明儀文川占仁上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對(duì)方的曉內(nèi)人氏巾賑尸。第十二條 境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證 件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。第十三條 境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理： I（一）在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)譏明荊料In枕務(wù)倍訛）辦幵胸匚（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原 兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個(gè)月；對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌

8、換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份訃件辦理。第十四條 境內(nèi)午人夕卜匯丁出境外.巾鄒帝壩門交出，按以卜規(guī)定辦理:外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份irfr在銀行辦理；超過上述金額M .化2空常項(xiàng)R項(xiàng)卜4-交易額半真實(shí)性殼證辦仇手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值 1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行 辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的中華人氏共和國衙關(guān)辺境旅客行李物品屮那牟或本人原存秋銀行外山規(guī)砂捉取單擁辦于匚第十五條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)n外匯匯出

9、境外按以卜一規(guī)定在銀仃辦理:一）外匯儲(chǔ)當(dāng)賬戶內(nèi)外匯匯出，克木人有效身份訐件辦理:（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物T；h中眾申或木人原存款銀行外幣規(guī)鈔捉取單據(jù)辦玉。第三章資木項(xiàng)冃個(gè)人外匯管理第十六條境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核徊；町以購匯或以門有外匯匯出，并辦理相應(yīng)対境外投資外匯登記手疾境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人，在境外設(shè)立或控制特 殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊 F的

10、公司砸資及返程投帝外匯管玉有關(guān)問題的a織竽有關(guān)規(guī)定辦壬.第十七條 境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi) 機(jī)構(gòu)投資省進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投瓠第十八條境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù), 應(yīng)通過所屈公司或境內(nèi)代壬機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局中情獲準(zhǔn)后辦丁股境內(nèi)個(gè)人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回 所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個(gè)人的 外丁悌當(dāng)賬尸.第十九條境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi), 應(yīng)曲保險(xiǎn)合冋、探險(xiǎn)經(jīng)菅機(jī)構(gòu)-付款通知書辦刖遐忖

11、匯手理。境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯 儲(chǔ)番賬戶.也町以結(jié)匯。第二十條 移居境外的境內(nèi)個(gè)人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移以及外國 公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對(duì)外轉(zhuǎn)移，按個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法等有關(guān) 規(guī)定辦理。第二十一條 境外個(gè)人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉 外匯管理，按國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知 肓關(guān)規(guī)疋辦:FM第二十二條境外個(gè)人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。第二十三條 根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開對(duì)

12、境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸 款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具 體辦法H行W址。第四章個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對(duì)個(gè)人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行為個(gè) 人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯 儲(chǔ)蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。第二十五條外匯結(jié)算賬戶是指個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定開立的用 以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。第二十六條 個(gè)人在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶 戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。第

13、二十七條 個(gè)人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購 專用賬戶等®項(xiàng)R外匯贓戶及賤戶內(nèi)資金怕境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核紙第二十八條 個(gè)人外匯儲(chǔ)譽(yù)賬資金境內(nèi)劃傳，按以卜一規(guī)辦理:一）木人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑仔效身價(jià)訐件辦于:（二）個(gè)人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證 明辦理；（三）境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲(chǔ)蓄賬戶向 外匯結(jié)算K盧的劃款限丁劃款當(dāng)n的丸一外支付，不得.劃轉(zhuǎn)晞結(jié)匯。1)第三十條 個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值 1萬美元以下（含）

14、的，可以在銀行直接 辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局 事前報(bào)備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表（附 為T人辦理提取外巾現(xiàn)鈔擊頸。I第三十一條 個(gè)人向外匯儲(chǔ)蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的中華 人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦 理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。第五章牛人結(jié)售匯腎理信息系統(tǒng)第三十二條具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過

15、個(gè)人結(jié)雪匯系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)誓沢收等"第三十三條 各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)接入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個(gè)人結(jié)售匯管 理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件（附2），具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的TT當(dāng)運(yùn)彳fo第三十四條系統(tǒng)接入中請(qǐng)第三十五條銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出 外匸局在茫銀行中請(qǐng)驗(yàn)收仟格/乙T以能入。I除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)（一）逋過外幣代兌點(diǎn)發(fā)牛的棊售匯:100美元（含100美元）的結(jié)（二）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值 匸； I（二廠外山卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯;I （四）境外R通過門助銀行法峯強(qiáng)取人民

16、幣現(xiàn)鈔: 境內(nèi)R境外使用購匯還款.第三十六條銀押為個(gè)人辦理結(jié)雀匯業(yè)務(wù)時(shí).應(yīng)當(dāng)按卜列流梓辦用:（一）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況;I （-）按規(guī)址申核個(gè)人捉供的證明材料;（三）在個(gè)人結(jié)書匸系統(tǒng)匕逐筆錄入結(jié)雀匸業(yè)務(wù)數(shù)麻（四）通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯 /購匯a知旦"作為會(huì)計(jì)憑證留存各査。第三十七條外匯局負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn) 確性等進(jìn)行考核和檢查。第六章附則第三十八條個(gè)人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托 人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除 需提供雙方右效日價(jià)證件、授權(quán)書外，還