公司經(jīng)營管理表格7-2

1、收收支支分分類類部部門門名名稱稱現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量選選項項稅稅率率項目合同AIT技術(shù)部項目合同A16%項目合同B阿米巴項目合同B10%財務(wù)部6%財務(wù)管理部3%A、單位往來B、與外部往來C、銀行借款銷售費用-手續(xù)費用銷售費用-快遞費用A、采購產(chǎn)品付現(xiàn)銷售費用-貨運費用B、人員工資銷售費用-電話費用C、各項間接費用銷售費用-社保費用D、各類銷售提成銷售費用-壞賬尾款E、各種稅金付現(xiàn)銷售費用-招待費用F、其他類費用支出銷售費用-市內(nèi)交通銷售費用-差旅費用A、單位往來銷售費用-商品報損B、與外部往來銷售費用-促銷費用C、歸還銀行貸款銷售費用-員工福利管理費用-員工工資管理費用-福利費用管理費用-辦公費用

2、管理費用-差旅費用管理費用-市內(nèi)交通管理費用-招待費用管理費用-水電氣費管理費用-電話費用管理費用-社保費用管理費用-維修費用管理費用-房租費用管理費用-物業(yè)費用管理費用-折舊費用管理費用-貨運費用管理費用-快遞費用管理費用-資產(chǎn)攤銷管理費用-軟件維護管理費用-汽車費用管理費用-陳總固費管理費用-裝修費用管理費用-采購費用管理費用-阿米巴紅利財務(wù)費用-利息收入財務(wù)費用-利息支出財務(wù)費用-手續(xù)費用返返回回概概況況2018年最新稅率表公布 5月1日起實施 收藏！【導(dǎo)語】：今年5月1日起，一是將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從

3、11%降至10%，預(yù)計全年可減稅2400億元。1 1、增增值值稅稅適適用用稅稅率率表表序號123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263642 2、增增值值稅稅適適用用征征收收率率序號12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637383940414243444546474849505152535455565758593 3、增

4、增值值稅稅適適用用扣扣除除率率表表序號12如何記憶?116%，納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物?？此票容^散亂，但是從記憶角度，我們可以找一些規(guī)律。16%的稅率基本都是和貨物相關(guān)的，比如貨物的銷售、貨物的加工、修理修配、貨物的租賃、貨物的進口。所以，我們可以這樣來記憶，但凡貨物相關(guān)的一些行為，除特殊情況外，都使用16%的稅率。特殊情況要例外1、涉及貨物的這種特殊行為，那就是出口，稅率0%。2、這23類特殊貨物銷售或進口行為，稅率10%。糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽;自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品;圖書、報紙、雜志、音像制品、

5、電子出版物;飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜;210%，納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷售或者進口23類貨物，稅率為10% 。10%的稅率，基本就是正列舉了，只要記住這些就行。10%的稅率主要和貨物沒有太大關(guān)系，基本都是涉及銷售服務(wù)、不動產(chǎn)的。當然，不是所有的服務(wù)都是10%稅率。1、有形動產(chǎn)的租賃服務(wù)，它適用16%;2、除了10%正列舉的服務(wù)和有形動產(chǎn)的租賃服務(wù)的其他服務(wù)，適用6%;3、境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)，稅率為0%。10%也不是完全不涉及貨物、無形資產(chǎn)，我們23類的貨物銷售或進口行為，就適用10%的稅率。

6、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)就適用10%稅率。3那么剩下的6%、0%，其實就很好記憶了。6%主要就是適用于銷售服務(wù)、銷售無形資產(chǎn)的。除了10%正列舉的服務(wù)，還有動產(chǎn)的租賃服務(wù)是16%，其他服務(wù)適用6%。比如增值電信服務(wù)，金融服務(wù)，租賃服務(wù)以外的現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)。除了轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，其他銷售無形資產(chǎn)適用6%。0%，主要就是納稅人出口貨物，境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)。增增值值稅稅稅稅率率/ /征征收收率率/ /扣扣除除率率表表(2018(2018年年5 5月月1 1日日后后) )稅目陸路運輸服務(wù)水路運輸服務(wù)航空運輸服務(wù)管道運輸服務(wù)郵政普遍服務(wù)郵政特殊服務(wù)其他郵政服務(wù)基礎(chǔ)電信服務(wù)增值

7、電信服務(wù)工程服務(wù)安裝服務(wù)修繕服務(wù)裝飾服務(wù)其他建筑服務(wù)貸款服務(wù)直接收費金融服務(wù)保險服務(wù)金融商品轉(zhuǎn)讓研發(fā)和技術(shù)服務(wù)信息技術(shù)服務(wù)文化創(chuàng)意服務(wù)物流輔助服務(wù)有形動產(chǎn)租賃服務(wù)不動產(chǎn)租賃服務(wù)鑒證咨詢服務(wù)廣播影視服務(wù)商務(wù)輔助服務(wù)其他現(xiàn)代服務(wù)文化體育服務(wù)教育醫(yī)療服務(wù)旅游娛樂服務(wù)餐飲住宿服務(wù)2018年最新稅率表公布 5月1日起實施 收藏！【導(dǎo)語】：今年5月1日起，一是將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，預(yù)計全年可減稅2400億元。1 1、增增值值稅稅適適用用稅稅率率表表居民日常服務(wù)其他生活服務(wù)銷售無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)銷售不

8、動產(chǎn)在境內(nèi)載運旅客或者貨物出境在境外載運旅客或者貨物入境在境外載運旅客或者貨物航天運輸服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的研發(fā)服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的合同能源管理服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的設(shè)計服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的廣播影視節(jié)目(作品)的制作和發(fā)行服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的軟件服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的電路設(shè)計及測試服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的信息系統(tǒng)服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)向境外單位提供的完全在境外消費的轉(zhuǎn)讓技術(shù)財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他服務(wù)銷售或者進

9、口貨物糧食、食用植物油自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品圖書、報紙、雜志飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜農(nóng)產(chǎn)品音像制品電子出版物二甲醚國務(wù)院規(guī)定的其他貨物加工、修理修配勞務(wù)出口貨物稅目陸路運輸服務(wù)水路運輸服務(wù)航空運輸服務(wù)管道運輸服務(wù)郵政普遍服務(wù)郵政特殊服務(wù)2 2、增增值值稅稅適適用用征征收收率率其他郵政服務(wù)基礎(chǔ)電信服務(wù)增值電信服務(wù)工程服務(wù)安裝服務(wù)修繕服務(wù)裝飾服務(wù)其他建筑服務(wù)貸款服務(wù)直接收費金融服務(wù)保險服務(wù)金融商品轉(zhuǎn)讓研發(fā)和技術(shù)服務(wù)信息技術(shù)服務(wù)文化創(chuàng)意服務(wù)物流輔助服務(wù)有形動產(chǎn)租賃服務(wù)不動產(chǎn)租賃服務(wù)鑒證咨詢服務(wù)廣播影視服務(wù)商務(wù)輔助服務(wù)其他現(xiàn)代服務(wù)文化體育服務(wù)教育醫(yī)

10、療服務(wù)旅游娛樂服務(wù)餐飲住宿服務(wù)居民日常服務(wù)其他生活服務(wù)銷售無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)銷售不動產(chǎn)銷售或者進口貨物糧食、食用植物油自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品圖書、報紙、雜志飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜農(nóng)產(chǎn)品音像制品電子出版物二甲醚國務(wù)院規(guī)定的其他貨物加工、修理修配勞務(wù)一般納稅人提供建筑服務(wù)選擇適用簡易計稅辦法小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓其取得的不動產(chǎn)個人轉(zhuǎn)讓其購買的住房房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人，銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目，選擇適用簡易計稅方法的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的小規(guī)模納稅人，銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)，選擇適用簡易計

11、稅方法的單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)（個體工商戶出租住房減按1.5%計算應(yīng)納稅額）其他個人出租不動產(chǎn)（出租住房減按1.5%計算應(yīng)納稅額）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)，選擇適用簡易計稅方法計稅的車輛停放服務(wù)、高速公路以外的道路通行服務(wù)（包括過路費、過橋費、過閘費等）轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)稅目購進農(nóng)產(chǎn)品（除以下第二項外）購進用于生產(chǎn)銷售或委托加工16%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品3 3、增增值值稅稅適適用用扣扣除除率率表表如何記憶?16%，納稅人銷售貨物、勞務(wù)、有形動產(chǎn)租賃服務(wù)或者進口貨物。看似比較散亂，但是從記憶角度，我們可以找一些規(guī)律。16%的稅率基本都是和貨物相關(guān)的，比如貨物的銷售、貨物的加

12、工、修理修配、貨物的租賃、貨物的進口。所以，我們可以這樣來記憶，但凡貨物相關(guān)的一些行為，除特殊情況外，都使用16%的稅率。特殊情況要例外1、涉及貨物的這種特殊行為，那就是出口，稅率0%。2、這23類特殊貨物銷售或進口行為，稅率10%。糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽;自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品;圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物;飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜;210%，納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷售或者進口23類貨物，稅率為10% 。10%的稅率，基本就是正列舉了，只要記住這些

13、就行。10%的稅率主要和貨物沒有太大關(guān)系，基本都是涉及銷售服務(wù)、不動產(chǎn)的。當然，不是所有的服務(wù)都是10%稅率。1、有形動產(chǎn)的租賃服務(wù)，它適用16%;2、除了10%正列舉的服務(wù)和有形動產(chǎn)的租賃服務(wù)的其他服務(wù)，適用6%;3、境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)，稅率為0%。10%也不是完全不涉及貨物、無形資產(chǎn)，我們23類的貨物銷售或進口行為，就適用10%的稅率。轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)就適用10%稅率。3那么剩下的6%、0%，其實就很好記憶了。6%主要就是適用于銷售服務(wù)、銷售無形資產(chǎn)的。除了10%正列舉的服務(wù)，還有動產(chǎn)的租賃服務(wù)是16%，其他服務(wù)適用6%。比如增值電信服務(wù)，金融服務(wù)，租賃服

14、務(wù)以外的現(xiàn)代服務(wù)，生活服務(wù)。除了轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，其他銷售無形資產(chǎn)適用6%。0%，主要就是納稅人出口貨物，境內(nèi)單位和個人跨境銷售國務(wù)院規(guī)定范圍內(nèi)的服務(wù)、無形資產(chǎn)。增值稅稅率10%10%10%10%10%10%10%10%6%10%10%10%10%10%6%6%6%6%6%6%6%6%16%10%6%6%6%6%6%6%6%6%2018年最新稅率表公布 5月1日起實施 收藏！6%6%6%10%10%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%0%16%10%10%10%10%10%10%10%10%10%16%0%增值稅征收率3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3

15、%3%3%3%3%3%3%3%3%5%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%5%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%3%5%5%5%5%5%5%5%5%5%5%增值稅扣除率10%的扣除率計算進項稅額12%的扣除率計算進項稅額費費用用核核算算內(nèi)內(nèi)容容說說明明銷售費用-手續(xù)費用銷售費用-快遞費用銷售費用-貨運費用銷售費用-電話費用銷售費用-社保費用銷售費用-壞賬尾款銷售費用-招待費用銷售費用-市內(nèi)交通銷售費用-差旅費用銷售費用-商品報損銷售費用-促銷費用銷售費用-員工福利管理費用-員工工資管理費用-福利費用管理費用-辦公費用管理費用-差旅費用管理費用-市內(nèi)交通管理費用-招待費用管

16、理費用-水電氣費管理費用-電話費用管理費用-社保費用管理費用-維修費用管理費用-房租費用管理費用-物業(yè)費用管理費用-折舊費用管理費用-貨運費用管理費用-快遞費用管理費用-資產(chǎn)攤銷管理費用-軟件維護管理費用-汽車費用管理費用-陳總固費管理費用-裝修費用管理費用-采購費用管理費用-阿米巴紅利財務(wù)費用-利息收入財務(wù)費用-利息支出財務(wù)費用-手續(xù)費用主要指的是結(jié)算給代收款物流公司服務(wù)費用，例如宅急送物流公司代收貨款結(jié)算手續(xù)費用。入賬憑證要求：代收款服務(wù)協(xié)議備案、月結(jié)算發(fā)票、付款憑證、結(jié)算清單。包括行政部代收發(fā)文件及物品快遞公司費用等。財務(wù)以月結(jié)算發(fā)票及記錄清單附件入賬。主要指核算采購運費（目前大多數(shù)為供

17、商承擔），銷售發(fā)貨運費（公司承擔部分);結(jié)算入賬憑證包含：與物流公司簽定的貨運費協(xié)議，結(jié)算運輸發(fā)票，結(jié)算業(yè)務(wù)清單。行政辦公室電話通訊發(fā)票，營銷部及辦事處按制度規(guī)定內(nèi)報銷的電話費用，以當期或近期3月內(nèi)的交費發(fā)票為準。按國家規(guī)定公司應(yīng)承擔的社保費用。按營銷部門制度規(guī)定的應(yīng)收賬款抹零尾款。公司及各部門涉及客情招待的費用。報銷憑證包含，客情使用消費發(fā)票，客情業(yè)務(wù)招待申請及審批單，客情消費清單及情況說明。公司部門各員工、行政辦事處人員的市內(nèi)辦事交通費用。以點對點的行程車票進行報銷。附辦事說明！按公司出差標準進行差旅費用的相關(guān)報銷。（包括行程發(fā)票、住宿發(fā)票、出差補助）并提供出差申請單、有借款的提供借款申請

18、單、隨同報銷憑證在財務(wù)費用會計處進行審核報銷。指的是用于銷售促銷使用到的優(yōu)惠券、返點、贈送禮品等促銷使用的支出。配合促銷方案進行審核支付的款項。 核算內(nèi)容包括：公司節(jié)慶日發(fā)給員工的禮品、其他獎勵等。但需要符合公司規(guī)定的福利制度。管理層人員工資。管理層人員福利性支出。費費用用核核算算內(nèi)內(nèi)容容說說明明*預(yù)算經(jīng)營報表收收入入分分類類預(yù)預(yù)算算金金額額實實際際占占例例%本本年年合合計計1 1月月份份2 2月月份份30,000,000.0047%47%14,000,000.00-項項目目合合同同A A10,000,000.0060%6,000,000.00-項項目目合合同同B B20,000,000.00

19、40%8,000,000.00-成成本本費費用用7 75 50 0, ,0 00 00 0. .0 00 012%8 87 7, ,0 00 00 0. .0 00 0- - -銷銷售售費費用用- -差差旅旅費費用用100,000.0012%12,000.00-管管理理費費用用- -員員工工工工資資500,000.0010%50,000.00-銷銷售售費費用用- -招招待待費費用用100,000.0020%20,000.00-管管理理費費用用- -辦辦公公費費用用50,000.0010%5,000.00-凈利潤2 20 0, ,0 00 00 0, ,0 00 00 0. .0 00 070%

20、1 13 3, ,9 91 13 3, ,0 00 00 0. .0 00 0- - -20,000,000.0070%13,913,000.00-本表只需要在B列中進行相應(yīng)的內(nèi)容選項，C列需按實際情況填寫，其他部分自動統(tǒng)計金額，不需手動填寫3 3月月份份4 4月月份份5 5月月份份6 6月月份份7 7月月份份8 8月月份份9 9月月份份-1,000,000.00 3,500,000.00 9,500,000.00-1,000,000.00-5,000,000.00-3,500,000.004,500,000.00- -2 25 5, ,0 00 00 0. .0 00 05 50 0, ,0

21、 00 00 0. .0 00 01 12 2, ,0 00 00 0. .0 00 0- - - -12,000.00-50,000.00-20,000.00-5,000.00- -9 97 75 5, ,0 00 00 0. .0 00 03 3, ,4 45 50 0, ,0 00 00 0. .0 00 09 9, ,4 48 88 8, ,0 00 00 0. .0 00 0- - - -975,000.003,450,000.009,488,000.00-本表只需要在B列中進行相應(yīng)的內(nèi)容選項，C列需按實際情況填寫，其他部分自動統(tǒng)計金額，不需手動填寫1 10 0月月份份1 11 1月

22、月份份1 12 2月月份份- - - - - - -收支臺賬月月份份日日期期憑憑證證編編號號摘摘 要要收收支支分分類類6 6月月份份2018年6月22日0001項目合同A5 5月月份份2018年5月31日0002項目合同B4 4月月份份2018年4月5日0003項目合同A6 6月月份份2018年6月2日0004銷售費用-差旅費用6 6月月份份2018年6月3日0005項目合同B5 5月月份份2018年5月6日0006項目合同B5 5月月份份2018年5月8日0007管理費用-員工工資4 4月月份份2018年4月5日0008銷售費用-招待費用4 4月月份份2018年4月6日0009管理費用-辦公

23、費用月份無需手動填寫，只填寫日期會生成，其他照樣表內(nèi)容進行填寫！篩選查詢收支余額14,000,000.0087,000.0013,913,000.00現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量選選項項資資金金賬賬戶戶名名稱稱收收入入金金額額支支出出金金額額總總資資金金流流水水余余額額項目合同A建設(shè)銀行*45675,000,000.005,000,000.00項目合同B工商銀行*78903,000,000.0013,913,000.00項目合同A招商銀行*12341,000,000.0013,913,000.00C、各項間接費用建設(shè)銀行*456712,000.0013,913,000.00項目合同B工商銀行*78904,

24、500,000.0013,913,000.00項目合同B招商銀行*1234500,000.0013,913,000.00B、人員工資工商銀行*789050,000.0013,913,000.00F、其他類費用支出工商銀行*789020,000.0013,913,000.00C、各項間接費用招商銀行*12345,000.0013,913,000.00月份無需手動填寫，只填寫日期會生成，其他照樣表內(nèi)容進行填寫！資資金金分分布布情情況況收收支支余余匯匯總總表表資資金金合合計計14,000,000.0087,000.00開戶銀行名稱收入?yún)R總金額支出匯總金額建設(shè)銀行*45675,000,000.0012

25、,000.00工商銀行*78907,500,000.0070,000.00招商銀行*12341,500,000.005,000.00-13,913,000.00賬戶余額4,988,000.007,430,000.001,495,000.00-資資金金分分布布情情況況收收支支余余匯匯總總表表現(xiàn)金流量表月份查詢2 20 01 18 8年年6 6月月2 22 2日日5 5月月份份項項目目本本月月累累計計金金額額本本月月發(fā)發(fā)生生金金額額上上年年同同期期月月累累計計金金額額一、現(xiàn)金流入量14,000,000.003,500,000.00-1、經(jīng)理性現(xiàn)金流入量14,000,000.003,500,000.

26、00-項目合同A6,000,000.00-項目合同B8,000,000.003,500,000.00-2、非經(jīng)營性現(xiàn)金流入量-A、單位往來-B、與外部往來-C、銀行借款-二、現(xiàn)金流出量87,000.0050,000.00-1、經(jīng)營性現(xiàn)金流出量87,000.0050,000.00-A、采購產(chǎn)品付現(xiàn)-B、人員工資50,000.0050,000.00C、各項間接費用17,000.00-D、各類銷售提成-E、各種稅金付現(xiàn)-F、其他類費用支出20,000.00-2、非經(jīng)營性現(xiàn)金流出量-A、單位往來-B、與外部往來-C、歸還銀行貸款-三、現(xiàn)金流量凈額13,913,000.003,450,000.00-1、

27、經(jīng)營性凈現(xiàn)金流13,913,000.003,450,000.00-2、非經(jīng)營性凈現(xiàn)金流-四、明日可動用現(xiàn)金余額13,913,000.003,450,000.00-建設(shè)銀行*45674,988,000.00-工商銀行*78907,430,000.002,950,000.00招商銀行*12341,495,000.00500,000.00資金分布合計13,913,000.003,450,000.00單位：人民幣/元上上年年同同期期本本月月金金額額-合同管理臺賬統(tǒng)計表單位： *有限公司序序號號合合同同編編號號簽簽訂訂時時間間到到期期時時間間合合同同期期限限到到期期提提醒醒合合同同名名稱稱NO.0001 lS6月1日 2019年6月1日365天已超期煤業(yè)污水處理項目NO.00022018年6