日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條基本原則1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票， 對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況, 需由對(duì)方出具收款證明。3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo) 簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷； 4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附 有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷5、補(bǔ)充說(shuō)明，如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或 者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系， 先行借款或報(bào)銷，待審批人回 公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。第二條 日常費(fèi)用主

2、要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、 低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi), 各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單 據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂 改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（三）報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng) 費(fèi)用報(bào)銷單T 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出

3、入庫(kù)單T部門經(jīng)理審核簽字T財(cái)務(wù)部門復(fù)核T總經(jīng)理審批T到出納 處報(bào)銷。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用般員工火車硬臥150元/天60元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥200元/天80元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)280元/天100元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為 準(zhǔn)，12 : 00以后出發(fā)（或12 : 00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12:

4、 00以 前出發(fā)（或12 : 00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié) 算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo) 準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)， 同時(shí)按比例（早 餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予 報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三）報(bào)銷流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明 出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差 申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部 按借款管理規(guī)定

5、辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票：出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面 說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事 宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字, 財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用 的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職 位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2

6、. 固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公 司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）報(bào)銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行 標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票 交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi) 報(bào)批手續(xù)。4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月 25日前）。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流 程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特 殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。第七條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)

7、準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng) 公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐 出租車;（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二）報(bào)銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦 人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷單。2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1.購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管 理辦法編制購(gòu)

8、置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī) 定報(bào)批。2. 報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常 費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交 財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3. 費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng) 計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng) 用時(shí)分?jǐn)?。第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力 資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。 人力資源 根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資 源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前 必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背 面簽字）。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。1.招待費(fèi)由