公司年度財務(wù)分析

1、1 / 10制度名年度財務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁碼5-12 / 10 xxxx年年度財務(wù)分析去年，在兄弟單位的大力支持和配合下，我站全體干部職工在適應(yīng)商品流通 渠道的變化方面，發(fā)揮了積極性和主動性；通過企業(yè)整頓，建立健全了以經(jīng)濟(jì)責(zé) 任制為中心的各種規(guī)章、制度，把責(zé)、權(quán)、利有機(jī)地結(jié)合起來，從而超額10.1%完成上級下達(dá)的年度利稅打算，現(xiàn)將各項要緊指標(biāo)執(zhí)行情況綜合分析匯報如下：一、要緊經(jīng)濟(jì)財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況本年度進(jìn)貨總值xxxx萬元， 與去年xxxx萬元相比下降xxx萬元，即 13.97%。其中，地產(chǎn)收購總額xxxx萬元，省內(nèi)調(diào)入xxxx萬元，省外進(jìn)貨xx xx萬元。本年銷售總值xxxx萬

2、元，與去年同期xxxx萬元相比下降xxx萬元，即 1.06%，其中，批發(fā)銷售比去年同期有所增長，調(diào)往省內(nèi)外都略有下降。年末商品資金總額xxxx萬元，比去年同期xxxx萬元下降xxx萬元，即16.5%，比前年同期xxxx萬元下降xxx萬元，艮 30.44%;庫存結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一 步的調(diào)整，布局逐步趨向合理。本年商品流通費總額xxx萬元，比去年同期xxx萬元下降xx萬元，即17.32% ;費用水平為 5.16%，比去年 5.55%下降 0.39%，其下降幅度為 7.03%。本年度實現(xiàn)利稅總額為xxx萬元，超額 10.1%完成上級下達(dá)的任務(wù)。整個年度進(jìn)貨正常，銷售達(dá)到預(yù)期效果，庫存下降，費用降低，經(jīng)濟(jì)效

3、益較 為理想。簽發(fā)人責(zé)任人簽名3 / 10制度名年度財務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁碼5-2、流淌資金占用的分析年末全部流淌資金占用為XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元下降XXX萬 元，即 8.93%;本期平均流淌資金占用為XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元下 降XXX萬元，即 17.74%，本期平均流淌資金周轉(zhuǎn)次數(shù)為 0.309 次，比去年同期 0.136 次加快了0.173 次， 即加快 8.1% ;期末銀行貸款為XXXX萬元， 比去年同 期XXXX萬元下降XXX萬元，即 2.22%。（一）商品資金年末商品資金為XXXX萬元，比去年同期XXX萬元下降XXX萬元，即 16.59%，從

4、而達(dá)到了整頓企業(yè)時制定的庫存壓縮打算。年末商品資金結(jié)構(gòu)情況如下：在途商品為XXX萬元，較之去年同期XXX萬元有所上升，造成的要緊緣故， 年末五六天內(nèi)承付托收的貨款近XX萬元之多，商品尚未能驗收入庫。庫存商品 為XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元下降XXXX萬元，2 即 6%。移庫下放商 品為XX萬元，比年初XXX萬元下降 27.6% ;省內(nèi)外十幾個聯(lián)營點年內(nèi)共銷售X X萬元，占我站銷售額的 0.59%。移庫代銷商品大部分是處理商品，削價損失差 不多近XX萬元。對此我們差不多研究決定，在下年一季度依照不同情況采納相 應(yīng)的方法，把移庫下放聯(lián)營商品統(tǒng)統(tǒng)解決。（二）結(jié)算資金占用年末結(jié)算資金占用XXX

5、萬元，占全部流淌資金的 15.77% ;其中：托付銀行 收款XXX萬元，應(yīng)收款XX萬元，分期應(yīng)收款XX萬元，待決應(yīng)收款XX萬元，待 處理損失XX萬元，銀行存款XX萬元。要緊情況分析如下：4 / 101.應(yīng)收款項中有一筆XX萬元是由于外單位因缺乏資金，經(jīng)有關(guān)方面融通臨約利息xx萬元6 / 10簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名年度財務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁碼5-37 / 102.分期應(yīng)收貨款屬于我單位與所屬集體單位商店聯(lián)營的鋪底資金。3待決應(yīng)收款我們組織多次清理，已處理解決xx筆，金額為xxx萬元，從 而使待決應(yīng)收款壓縮到xx萬元。我們決心在下年度積極主動地清理各種結(jié)算資金的非正常占用，同時采取一

6、系列方法，防止待決款項的增加，壓縮不合理的資金占用，努力降低結(jié)算資金。三、商品流通費的分析本年商品流通費總額為xxx萬元，比去年xxx萬元下降xx萬元，下降幅度為 17.32% ;本期費用水平為 5.16%，比去年 5.55%下降 0.39%，下降幅度為 7.03%。其中：（一）直接費用本年直接費用為xxx萬元，比去年xxx萬元減少xx萬元，下降 19.8%。其 中：1. 運雜費xx萬元，比去年同期xx萬元下降xx萬元，下降幅度為 22.02%。本年進(jìn)銷總額比去年下降 12.45%，因而運雜費下降為x萬元，同時許多大宗商 品就廠發(fā)貨，節(jié)約市內(nèi)搬運費達(dá)x萬元，另外進(jìn)貨渠道有所改變，節(jié)約運費近x萬

7、元，對外爭取優(yōu)惠不付費用或少付費用達(dá)x萬元左右。2. 保管費x萬元，比去年同期xx萬元下降xx萬元，下降幅度為 18.57%。要緊是：本年度平均庫存xxxx萬元，比去年同期xxxx萬元下降 22.5%；為此應(yīng) 該下降1.91 萬元。由于 21#倉庫改為批發(fā)商場，全年增加保管費x萬元。本年又增加部分商品存廠，節(jié)約保管費x萬元左右。3. 利息為xx萬元，比去年同期xxx萬元下降xx萬元，下降幅度為 9.46%；本年度約利息xx萬元8 / 10每天平均貸款余額為xxx萬元，比去年同期xxx萬元下降 775 萬元，節(jié)9 / 10簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名年度財務(wù)分析電子文件編碼GLWA072頁碼5-4（二

8、） 間接費用本年間接費用為XX萬元，比去年XX萬元增加XX萬元。要緊緣故：工資增 加X萬元；折舊費增加X萬元；由于人員增加，福利和其它費用有所上升；特不 是差旅費有所增加?？傊?，我們在間接費用開支方面，差不多上按國家財政制度、財經(jīng)紀(jì)律和會 計制度辦事。我們也注意防止一些不合理的費用開支，努力降低間接費用水平， 為國家增加積存。四、利潤的分析本年實現(xiàn)利潤總額XX萬元，超額 10.1%完成上級下達(dá)的利潤打算。具體分析如下：（一）進(jìn)銷差價本年毛利額為XXX萬元，比去年同期XXX萬元增加XXX萬元；本年毛利率 為5.48%，比去年同期 2.53%上升 2.95%。具體情況如下：1.我站全年處理有問 題商品XXX萬元，其中低于進(jìn)價損失XX萬元，為此阻礙毛利XX萬元。2.全年爭取優(yōu)惠價格和擴(kuò)大批發(fā)增加毛利達(dá)XX萬元左右。（二 ）商品流通費本年減少XX萬元。（三） 營業(yè)外收支凈值為負(fù)X萬元。（四） 利潤總額本年為XX萬元， 超額 1