資產(chǎn)清查操作手冊(cè)

1、2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查操作手冊(cè)（行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)部分）二一六年四月一、編報(bào)范圍本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表，包括固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表四部分。填報(bào)范圍包括：2015年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體；執(zhí)行民間非營利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定填報(bào)財(cái)清綜09表、財(cái)清綜11表、財(cái)清綜12表等，進(jìn)行

2、報(bào)表上報(bào)。解放軍、武警部隊(duì)不納入本套報(bào)表編報(bào)范圍。涉密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，由本單位組織進(jìn)行自查，報(bào)送匯總報(bào)表及有關(guān)匯總數(shù)據(jù)。二、編報(bào)內(nèi)容按照全面清查的要求，編報(bào)內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)等的全面情況。三、編報(bào)方式納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位，都應(yīng)逐戶編制本套行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表。其中行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單、財(cái)清明細(xì)11行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細(xì)表、財(cái)清綜04行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表、財(cái)清綜04-1行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表、財(cái)清綜04-2行政事業(yè)單位車輛情況表、財(cái)清綜04-3行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表在“行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)”中填報(bào)生成，其余部分表單在

3、省財(cái)政廳“資產(chǎn)清查系統(tǒng)”中填報(bào)。四、編報(bào)流程五、編報(bào)注意事項(xiàng)5.1資產(chǎn)系統(tǒng)作為清查中介媒體，先核對(duì)資產(chǎn)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)賬，再采用資產(chǎn)系統(tǒng)中的盤點(diǎn)功能進(jìn)行實(shí)物核對(duì)。5.2盤點(diǎn)對(duì)象為清查節(jié)點(diǎn)之前存在的固定資產(chǎn),清查節(jié)點(diǎn)之后購置、入賬的固定資產(chǎn)不在本次清查統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)，按照正常手續(xù)入賬、登記卡片。5.3 資產(chǎn)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)賬核對(duì)時(shí)，如出現(xiàn)賬面價(jià)值不一致的，可通過資產(chǎn)自用中的價(jià)值變更進(jìn)行修改，保證系統(tǒng)與財(cái)務(wù)賬一致后再進(jìn)行盤點(diǎn)操作。5.4盤點(diǎn)過程中對(duì)于以下情況請(qǐng)根據(jù)對(duì)應(yīng)處理措施進(jìn)行操作：序號(hào)系統(tǒng)卡片實(shí)物財(cái)務(wù)賬業(yè)務(wù)描述處理方式處理流程節(jié)點(diǎn)1××錯(cuò)錄的卡片信息將該卡片從資產(chǎn)系統(tǒng)中刪除生成盤點(diǎn)單之前操

4、作2××盤盈1、基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)實(shí)物已存在，清查模塊下的盤點(diǎn)單中以盤盈資產(chǎn)新增導(dǎo)入，具體操作詳見6.2.3.2；2、基準(zhǔn)日后取得、未及時(shí)入賬的，按規(guī)定入賬、登記資產(chǎn)卡片并審核。生成盤點(diǎn)單之后操作3××盤虧1、基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)之前入賬的，在清查模塊下的盤點(diǎn)單中以盤虧資產(chǎn)新增導(dǎo)入，具體操作詳見6.2.3.2；2、基準(zhǔn)日時(shí)點(diǎn)之后入賬的，在資產(chǎn)登記中登記資產(chǎn)卡片并審核；生成盤點(diǎn)單之后操作4×漏登記在資產(chǎn)登記中登記資產(chǎn)卡片并審核；生成盤點(diǎn)單之前操作5×盤虧1、有條碼槍的單位，在生成盤點(diǎn)單后導(dǎo)入條碼槍盤點(diǎn)結(jié)果即可，系統(tǒng)會(huì)處理為盤虧資產(chǎn)；2、沒有條碼槍的單位，

5、在生成盤點(diǎn)單后，雙擊打開盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，將損益狀態(tài)修改為盤虧再保存即可。具體操作詳見6.2.6生成盤點(diǎn)單之后操作6×盤盈生成盤點(diǎn)單后，雙擊打開盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，將損益狀態(tài)修改為盤盈再保存即可。生成盤點(diǎn)單之后操作7盤存根據(jù)盤點(diǎn)流程操作，無需特殊處理。六、操作說明（行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)部分）結(jié)合本次清查編報(bào)方案,在原有的資產(chǎn)系統(tǒng)中增加了“資產(chǎn)清查”功能模塊，如下圖：6.1行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查目錄打開“行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查目錄”菜單后，右側(cè)可見到本次清查的表單列表。該頁面下，可分別點(diǎn)擊報(bào)表名稱進(jìn)入對(duì)應(yīng)報(bào)表的操作頁面。注：系統(tǒng)中只能見到本次清查的5張表，其余表需在省財(cái)政廳公布的資產(chǎn)清查系統(tǒng)中填

6、報(bào)生成。功能按鈕說明：【導(dǎo)出】：生成5張表的excel文件，可將生成的excel文件直接導(dǎo)入至省財(cái)政廳公布的資產(chǎn)清查系統(tǒng)。該操作在完成各表操作并核對(duì)數(shù)據(jù)無誤后點(diǎn)擊。生成的數(shù)據(jù)為壓縮包模式，導(dǎo)入資產(chǎn)清查系統(tǒng)前需先進(jìn)行解壓縮。6.2行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單在目錄界面點(diǎn)擊“行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點(diǎn)單”進(jìn)入盤點(diǎn)單操作頁面，如下圖：該功能是本次清查的主要功能，其他表單的數(shù)據(jù)均是從此表中自動(dòng)提取生成。6.2.1 生成盤點(diǎn)單點(diǎn)擊【生成盤點(diǎn)單】按鈕后，會(huì)彈出如下頁面：本次清查基準(zhǔn)日為2015年12月31日，點(diǎn)擊生成按鈕后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)此日期生成單位所有資產(chǎn)信息。生成的資產(chǎn)卡片信息包括：1、 系

7、統(tǒng)中的卡片狀態(tài)仍為“已審核”且入賬時(shí)間在基準(zhǔn)日之前（含）的資產(chǎn)卡片。2、 系統(tǒng)中的卡片狀態(tài)為“已注銷”、入賬時(shí)間在基準(zhǔn)日之前（含）且注銷日期在基準(zhǔn)日之后的卡片。如有特殊需求，可修改清查基準(zhǔn)日生成盤點(diǎn)信息。生成盤點(diǎn)單后如下圖：6.2.2 導(dǎo)入【導(dǎo)入】功能按鈕用于導(dǎo)入需補(bǔ)錄的盤盈、盤虧資產(chǎn)，或者導(dǎo)入手工修改后的盤點(diǎn)單信息。6.2.2.1補(bǔ)錄盤盈、盤虧資產(chǎn)信息結(jié)合5.4注意事項(xiàng)中說明的情況，需要在盤點(diǎn)單補(bǔ)錄盤盈、盤虧資產(chǎn)的，可先下載好補(bǔ)錄導(dǎo)入模板（模板下載方式見6.2.3.1），在補(bǔ)錄模板中填寫好補(bǔ)錄信息后，直接點(diǎn)擊【導(dǎo)入】按鈕，出現(xiàn)下圖彈出框：再點(diǎn)擊“瀏覽.”按鈕，選擇導(dǎo)入文件，再點(diǎn)擊“上傳文件”

8、即可導(dǎo)入補(bǔ)錄信息。6.2.2.2 批量手工修改盤點(diǎn)單對(duì)于盤點(diǎn)單中需要手工調(diào)整大量盤點(diǎn)信息的（如批量修改資產(chǎn)盤盈盤虧信息），可先將盤點(diǎn)單導(dǎo)出成excel（導(dǎo)出方式見6.2.3.2），在excel中批量修改后再導(dǎo)入系統(tǒng)。導(dǎo)入方式同6.2.2.1。6.2.3 導(dǎo)出【導(dǎo)出】功能按鈕用于將盤點(diǎn)單數(shù)據(jù)導(dǎo)出成excel格式進(jìn)行打印盤點(diǎn)、修改，或者導(dǎo)出資產(chǎn)信息補(bǔ)錄模板。6.2.3.1 導(dǎo)出盤點(diǎn)單數(shù)據(jù)點(diǎn)擊導(dǎo)出按鈕后彈出如下界面：再點(diǎn)擊【確定】，出現(xiàn)如下界面：對(duì)于單位卡片信息量大的，可以點(diǎn)擊“每頁條數(shù)”后面的下拉菜單修改生成excel表中每頁的數(shù)量?！芭判蜃侄巍焙竺娴南吕藛斡糜谠谏傻膃xcel文件中根據(jù)相應(yīng)信

9、息進(jìn)行排序，方便單位進(jìn)行打印、盤點(diǎn)、修改。最后點(diǎn)擊頁面上的“導(dǎo)出”按鈕，選擇保存路徑后即可生成盤點(diǎn)單數(shù)據(jù)。6.2.3.2 信息補(bǔ)錄模板點(diǎn)擊導(dǎo)出按鈕后彈出如下界面：再點(diǎn)擊取消，彈出如下界面：點(diǎn)擊頁面中的下載鏈接，選擇保存路徑即可下載。該模板中有2個(gè)頁簽，如下圖：其中，“導(dǎo)入清單”為需要補(bǔ)錄的資產(chǎn)信息列表，手工逐項(xiàng)填寫。紅色標(biāo)示的列為必填列，具體填列方式參照模板中的示例數(shù)據(jù)?！斑x擇項(xiàng)列表”為填報(bào)輔助頁簽，導(dǎo)入清單中的卡片樣式、取得方式等列屬于選擇輸入項(xiàng)，輸入內(nèi)容從選擇項(xiàng)列表頁簽中找到相應(yīng)值復(fù)制粘貼至導(dǎo)入清單頁簽中。導(dǎo)入模板中的示例數(shù)據(jù)參照完成后需刪除。6.2.4 導(dǎo)出Txt此功能按鈕需結(jié)合條碼槍使

10、用，貼了條碼的單位需通過此功能導(dǎo)出條碼槍接收數(shù)據(jù)，以便進(jìn)行盤點(diǎn)。點(diǎn)擊導(dǎo)出后，選擇保存路徑可生成條碼槍盤點(diǎn)文件，直接導(dǎo)進(jìn)條碼槍讀取數(shù)據(jù)并盤點(diǎn)。條碼槍操作方式詳見條碼管理使用說明書。6.2.5 導(dǎo)入掃描槍Txt此功能按鈕需結(jié)合條碼槍使用，利用條碼槍盤點(diǎn)結(jié)束后，點(diǎn)擊此功能按鈕并選擇條碼槍盤點(diǎn)結(jié)果文件(實(shí)盤)，系統(tǒng)即可根據(jù)條碼槍盤點(diǎn)結(jié)果修改盤虧、盤存資產(chǎn)狀態(tài)。注：盤盈資產(chǎn)需根據(jù)6.2.3.2操作進(jìn)行補(bǔ)錄，條碼槍結(jié)果只能處理盤存、盤虧資產(chǎn)。6.2.6 手工修改盤點(diǎn)信息盤點(diǎn)單生成后，可手工處理盤點(diǎn)結(jié)果信息（沒有使用條碼槍的情況下）。通過6.2.7的說明，快速找到需要修改盤點(diǎn)結(jié)果的卡片信息，如下圖：然后雙擊該記錄行，彈出如下界面：此頁面中，藍(lán)色字體為可直接修改的內(nèi)容，如：清查數(shù)量、損益類型等。修改完畢后點(diǎn)擊保存并退出即完成該資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果的修改。對(duì)于補(bǔ)錄導(dǎo)入的盤盈盤虧信息，也可在此處進(jìn)行修改。此處的刪除功能只能用于刪除補(bǔ)錄導(dǎo)入的盤盈盤虧信息，對(duì)于系統(tǒng)自動(dòng)生成的盤點(diǎn)信息，不能在此處刪除。如確實(shí)需要?jiǎng)h除的，需對(duì)資產(chǎn)卡片進(jìn)行刪除后重新生成盤點(diǎn)單。6.2.7 盤點(diǎn)單其他說明盤點(diǎn)單數(shù)據(jù)上方的“卡片樣式”及搜索框用于快速查找盤點(diǎn)單中的特定數(shù)據(jù)，如下