新奧集團(tuán)財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定

1、新奧集團(tuán)財(cái)務(wù)支出管理規(guī)定1 總則 為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)收支 ,加強(qiáng)資金管理和對(duì)費(fèi)用開(kāi)支的財(cái)務(wù)監(jiān)督控制，依據(jù)集 團(tuán)組織結(jié)構(gòu)和人事安排，結(jié)合實(shí)際情況，特對(duì)各成員企業(yè)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 支出管理做如下規(guī)定。2 資金支出實(shí)行預(yù)算管理2.1 集團(tuán)各成員企業(yè)、職能部門(mén)的資金支出實(shí)行預(yù)算管理。2.2 集團(tuán)公司總經(jīng)理對(duì)資金支出預(yù)算的執(zhí)行情況負(fù)有全面責(zé)任， 并責(zé)成總會(huì) 計(jì)師及財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。2.3 集團(tuán)公司總裁對(duì)預(yù)算支出有建議權(quán)、調(diào)整權(quán)、否決權(quán)，并根據(jù)公司實(shí)際 情況有權(quán)進(jìn)行例外管理。2.4 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)集團(tuán)各項(xiàng)收支應(yīng)周密安排， 適時(shí)調(diào)整， 指導(dǎo)集團(tuán)各成 員企業(yè)、職能部門(mén)執(zhí)行預(yù)算案。2.5 各成員企業(yè)依據(jù)簽發(fā)的資金支出

2、預(yù)算， 根據(jù)具體情況按預(yù)算項(xiàng)目及金額 安排支出。預(yù)算外特殊事項(xiàng)按程序進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)，無(wú)集團(tuán)公司總經(jīng)理核簽 的預(yù)算外支出，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理。2.6 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部有權(quán)依據(jù)實(shí)際情況對(duì)資金實(shí)行例外管理。3 預(yù)算實(shí)施程序3.1 各成員企業(yè)于每月月底 2 日前組織本企業(yè)所屬各部門(mén)， 依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì) 劃和實(shí)際業(yè)務(wù)情況，本著合理節(jié)約的原則，提出資金收支計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部 門(mén)編制資金預(yù)算，報(bào)成員企業(yè)總經(jīng)理審批后，于月底前上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 部。3.2 集團(tuán)公司各職能部室于月底前 2 日，依據(jù)工作計(jì)劃和預(yù)計(jì)的費(fèi)用支出編 制本部門(mén)的下月資金預(yù)算，經(jīng)部門(mén)主任審批后于月底前 1 日送報(bào)財(cái)務(wù)部。3.3 財(cái)務(wù)部對(duì)各成員企業(yè)、

3、 職能部門(mén)資金預(yù)算進(jìn)行綜合平衡后， 編制集團(tuán)資 金預(yù)算，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后于當(dāng)月 3 日前報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理核簽，并抄報(bào) 集團(tuán)公司總裁。3.4 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部于每月 4日前將總經(jīng)理簽批后的資金預(yù)算下發(fā)至各成員 企業(yè)、職能部門(mén)，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督執(zhí)行。3.5 次月 2 日各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況分析， 主送各 成員企業(yè)總經(jīng)理，并上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總分析后上報(bào)總會(huì)計(jì) 師、總經(jīng)理、總裁。4 預(yù)算內(nèi)容4.1 各成員企業(yè)資金預(yù)算包括：固定資產(chǎn)購(gòu)置支出、材料采購(gòu)支出、建設(shè)工 程費(fèi)支出和銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出等項(xiàng)目。4.2 集團(tuán)公司各職能部門(mén)資金使用預(yù)算包括： 采購(gòu)支出、

4、人員工資支出和辦 公費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、福利勞保費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等費(fèi)用支出項(xiàng)目5 財(cái)務(wù)支出簽批5.1 支付材料款或工程款， 由經(jīng)辦人填寫(xiě)撥款通知單， 按本規(guī)定所列程序辦 理審核與簽批。5.2 支付禮品、 招待費(fèi)用款項(xiàng)， 由經(jīng)辦人填制招待費(fèi)申請(qǐng)表和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支申報(bào) 表（逐項(xiàng)填寫(xiě)），按本規(guī)定所列程序辦理審核與簽批。5.3 支付、報(bào)銷(xiāo)其它費(fèi)用，由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單， 按本規(guī)定所列程序辦理審核與簽批。5.4 集團(tuán)公司總部所在地各成員企業(yè)總經(jīng)理的費(fèi)用支出一律由集團(tuán)公司總 經(jīng)理簽批。6職責(zé)6.1 各成員企業(yè)總經(jīng)理是編制本企業(yè)資金預(yù)算和監(jiān)控各項(xiàng)支出的第一責(zé)任 人，首先對(duì)資金預(yù)算的質(zhì)量負(fù)責(zé)，應(yīng)以

5、系統(tǒng)、及時(shí)、合理、準(zhǔn)確 為原則組織本單位各部門(mén)編制預(yù)算；其次對(duì)各項(xiàng)支出的合理性負(fù)責(zé)，對(duì)因 管理不力所造成的損失承擔(dān)首要責(zé)任。6.2 各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算的組織編制者和執(zhí)行監(jiān)督者， 對(duì)預(yù)算質(zhì)量及 支出負(fù)有直接責(zé)任，對(duì)違法違規(guī)支出負(fù)有首要責(zé)任。6.3 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部綜合平衡集團(tuán)資金預(yù)算并監(jiān)督預(yù)算的全面執(zhí)行， 對(duì)資金 調(diào)度的合理性、有效性和確保與預(yù)算收入相當(dāng)?shù)母黜?xiàng)資金支付負(fù)有主要責(zé)7 監(jiān)督檢查7.1 對(duì)資金使用不合理而給公司造成損失的， 按規(guī)定對(duì)審核人、 簽批人進(jìn)行 處理。7.2 各級(jí)財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)， 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù) 部對(duì)各種財(cái)務(wù)支出進(jìn)行不定期檢查，對(duì)玩忽職守、弄虛作假，將不符合報(bào) 銷(xiāo)原則的單據(jù)予以報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)查出，集團(tuán)公司將追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員責(zé)任。8 附則