MM自動(dòng)記帳配置要點(diǎn)

1、關(guān)鍵詞語(yǔ)：評(píng)估等級(jí)|評(píng)估范圍|評(píng)估類|評(píng)估類別什么是評(píng)估等級(jí)和評(píng)估范圍呢？如圖1(Tcode:OX14)4.（圖1）一般，系統(tǒng)推薦的評(píng)估等級(jí)(Valuation Level)是工廠,此時(shí)評(píng)估范圍 (Valuati on Area)=工廠。5.什么是評(píng)估類(Valuation Class)和評(píng)估類別(Valuation Category )呢？如圖2。物料移動(dòng)類型和后勤自動(dòng)科目設(shè)置后勤應(yīng)該如何實(shí)時(shí)和財(cái)務(wù)集成，原則上，應(yīng)該盡量讓后勤人員在物料交易時(shí) 不過多涉及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，而是讓系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，ERP各模塊都自動(dòng)和 財(cái)務(wù)集成，下面一步步詳細(xì)說說ERP實(shí)現(xiàn)后勤自動(dòng)過帳的基本原理，其它模塊的 自

2、動(dòng)集成參考其他章節(jié)。1. 認(rèn)識(shí)評(píng)估概念 2.3.評(píng)估類是用來確定物料各種不同交易時(shí)記入哪個(gè)科目的， 評(píng)估類和物料 的移動(dòng)類型中的科目修改一起確定會(huì)計(jì)科目，說白了，評(píng)估類是物料的科目 確定標(biāo)志碼，評(píng)估類+科目修改得到會(huì)計(jì)科目。想設(shè)置多少個(gè)評(píng)估類最好先看看企業(yè)的報(bào)表 ，比如，將勞保和辦公用品 物料都對(duì)應(yīng)到備品備件3007,物料消耗時(shí)和一般的備品備件都對(duì)應(yīng)到物料消 耗-備品備件科目，結(jié)果企業(yè)需要統(tǒng)計(jì)勞保和辦工用品，系統(tǒng)雖然還提供了物 料組區(qū)分勞保和辦公用品，也即使說物料消耗 -備品備件科目+物料組依舊可 區(qū)分出當(dāng)期的勞保消耗和辦公用品消耗，但是用戶認(rèn)為沒有直接走科目直觀， 并且物料消耗-備品備件是需

3、要考核的，所以最好還是新增勞保和辦公用品兩 個(gè)評(píng)估類，直接對(duì)應(yīng)到勞保費(fèi)和辦公費(fèi)科目。 財(cái)務(wù)人員當(dāng)然更喜歡直接從科 目上直接進(jìn)行報(bào)表分析6.評(píng)估類如何配置呢？第3頁(yè)共18頁(yè)Tcode:OMSK顯示視圖”帳戶分類鑫考S總慮 團(tuán)用E3DFL CV原祠斜DFL CV 包裝対料DFL CV工裝複具/低值易耗品DFL CV綣修備件J百翼車綣嵯備件DrL CV春酉訓(xùn)J整車f工具/酣件投資項(xiàng)目服尸分類華考DFL PV原祠料華琴DFL P甘輔肋柄料簽肴DFL PV外購(gòu)/產(chǎn)成島夢(mèng)車舉垮DFL PV &件參考DFL PV半咸品參考o(jì)n PV李部件爭(zhēng)葦上圖是帳戶分類參考的定義;顯示探圖*評(píng)估類竺總賓30003

4、001捕助：M料30023030低值易耗品3031工位粘具3032刃量模具3033翼輔具303SSA3040懈理田己件3050包裝物3100PV原初料3110PV輔助M料3150PV外購(gòu)商品-整車1 CBU J3151PV外購(gòu)商品-備品配件和昭79011目制半成品7902外噸半成品7903配迄件-IH產(chǎn)7904 1配奩件-進(jìn)口M7S05工貝7924整車（OBJ J7S25CKD-, KDMW1世部件U7626備品配件和附件7627英柚塞述帳P分糞參番0001000100010003000300030003000300040002FV01PV02PV03PV0400090009000900090

5、00900090009'00050009上圖是評(píng)估類分配帳戶分類參考;描述DFL CV原材料DFl CV原材料DFL CV原材料DFL CV工裝模具/低值易睚品DFL CV工裝模具/低值易疑品DFL CV工額模具/低值易耗品DFL CV工裝模具/低值縣耕晶DFL CV工裝根具/愜值縣冠品DFL CV繼修益件J汽究車維修備件DFl A包裝舸科DFL FV原材料型粵DFL PV輔助材tl步老DFL FV外啊/產(chǎn)威品整車參考DFL PV備件參苦DFL CV垂配件/整車/工具/附件DFL CV需配件車/工R；附件FL CV暮配件f鑿車/工曲1附件DFl CV澤配件/整車F工且/附件DFL CV

6、零配件/荃車/工耳/瞄件DFL C奇節(jié)件整車/'丁且側(cè)幷DFL CV琢配件僂車/工具/附件DFL CV垂配件曜車/TM/Pfi#DFL CV垂配件f整車/工具/附件顯示魏圖"擺戶分類套盞？物親類型化總慮BSD第5頁(yè)共18頁(yè)xiyr嘶棗型雄述低戶槨糞4皓墟ZE SACVPf0009DFL 3 密配悴/超車/工貝J附忡ZFG1cv諂書蟲車00-09FL CV唸口部村茨車/工旦扌件ZFG2CV洞底底盤0009DEL CV再目酮7整車/工且/附件畫2FG3cv廂盤車0009DFL CV委目泊7整車/工貝腳舛9ZFC4cv裝箝匣車0009DFL CV零配件f電車f工貝/附件H1ZFG5

7、cv枷斬杭車QQgDFL CV零記件f擅車f工旦f附件團(tuán)ZFG6CV三糞車0009DFL匚甘雪目狀/整車/工具/附甘畫ZFG73容車0009DFL CV專呢件/整車/工具勵(lì)弊畫ZFG8CV試制壬00-09DFL CXf 耘H己件ZGC2GC也裝材料ZGC2pZIB1CV進(jìn)修備件0004DFL CV維修備件儘叉車進(jìn)嵯備件BZIBDCV未沽枷工裝諛具HZIEECV工裝1H且0Q-Q3口|亡“工裝卻tax氐曲易桂晶WIZP11PV季哥件IF706DFL PV否卻件垂考ZP12PV原対料直胡PV01DFL PV原祠料參哥nZP13PV毎件FV04DFL PV備件參考ZP15PV st車F?03m PV

8、夕連對(duì)產(chǎn)成品St車薈考m2P16PV試制整車HZP17PV夕卜的建車PV03DFL PV外購(gòu)1/嚴(yán)成品卷車藝考MlZP18PV車間半成晶PVU5WL PV半成品參考ZP19PV術(shù)助材抖FV02FL PV輔此胭科簽考IBZP20PV副產(chǎn)品PV05DFL PV半或品參耳）ZROHCV原材桓0001DFL匚甘原材梢（圖3）上圖是物料類型分配帳戶分類參考；以上三圖，最終實(shí)現(xiàn)的功能是：MM03查看一個(gè)物料（它有一個(gè)物料類型），在 視圖“會(huì)計(jì)1”中評(píng)估類中就只有與物料類型相關(guān)的幾個(gè)評(píng)估類，下圖（4）圖3中使用Tcode:OMSK定義和分配評(píng)估類的,首先定義帳戶分配參考比如 0001（參考原材料）和 001

9、0（制成品參考）, 如圖 3-1, 然后定義好評(píng)估類 ,將評(píng) 估類歸屬于某個(gè)帳戶分配參考 , 如評(píng)估類 0710 和 0720 歸屬帳戶分配參考 0001, 如圖 3-2, 最后將物料類型對(duì)應(yīng)到帳戶分配參考 , 如圖 3-3, 如物料類型 ROH 對(duì)應(yīng)到帳戶分配參考 0001,這步有什么意義呢 ? 簡(jiǎn)單地說,就是限制特定物料類 型只能選擇特定,現(xiàn)在屬于物料類型ROM物料的評(píng)估類只能選擇0710和0720, 這樣可杜絕原材料被某個(gè)馬大哈不小心選擇了產(chǎn)成品的評(píng)估類， 這樣都能整出個(gè) 配置,多人性化。7、那么, 如何更改有交易記錄的物料的 Valuation Class?步驟如下 :I. 使用 M

10、M BE/M M 0查3看庫(kù)存,把該物料的庫(kù)存調(diào)為 0,可新建一專門的 中間物料,使用移動(dòng)類型 309 先轉(zhuǎn)移到中間物料,修改完評(píng)估類后 再轉(zhuǎn)回 ,如果物料在該工廠多個(gè)庫(kù)存地有庫(kù)存 , 注意按照庫(kù)存地轉(zhuǎn)出 先轉(zhuǎn)如中間物料。II. Tcode:OMT4或 SE16: V_160M）把消息號(hào) MM326/MM32改成 W,系統(tǒng)默 認(rèn)為物料有 Open 采購(gòu)訂單和生產(chǎn)工單不允許修改評(píng)估類 , 這個(gè)消息 號(hào)可以修改。III. MM0或 MM1批更改 Valuation Class .評(píng)估類別又是什么呢？舉個(gè)簡(jiǎn)單例子, 同一材料有采購(gòu)自用的, 有工 廠采購(gòu)的, 有來料加工的, 有自制的, 使用評(píng)估類別實(shí)

11、際上是使用同一料號(hào) 卻從庫(kù)存管理和成本核算上區(qū)分開物料的多種形態(tài) , 評(píng)估類別和分割評(píng)估相 關(guān),在此不細(xì)述。2. 組合評(píng)估范圍Tcode:OMWD前面說過，通常評(píng)估等級(jí)是評(píng)估范圍，這樣系統(tǒng)在Copy新建工廠時(shí)即產(chǎn) 生評(píng)估范圍，ERP的成本核算是基于Plant的,Plant的建立可參照企業(yè)的車 間, 可參照企業(yè)的產(chǎn)品系列，或根據(jù)兩個(gè)城市的不同的辦事處，比如某公司 代碼在甲城市設(shè)置了生產(chǎn)工廠， 在乙城市設(shè)置了一個(gè)銷售辦事處， 從城市甲 轉(zhuǎn)移到城市乙的貨物如果需要增加轉(zhuǎn)儲(chǔ)運(yùn)費(fèi)或方便管理控制， 最好不采用同 工廠間的 301 移庫(kù)而是開物料轉(zhuǎn)儲(chǔ)單， 而開轉(zhuǎn)儲(chǔ)單是基于工廠的， 工廠還和 利潤(rùn)中心對(duì)應(yīng)，如

12、果需要考核利潤(rùn)中心，設(shè)置工廠也是必要的，有時(shí)，為了 成本核算也可建立一些虛擬工廠 , 典型的如各種無價(jià)值工廠 , 比如某物料有 來料加工 , 除了建立來料加工的分割評(píng)估，也可建立一個(gè)來料加工工廠，再 如某些貿(mào)易加工企業(yè)可能每個(gè)月都需要報(bào)廢一些物料， 每季末再申報(bào)海關(guān)集 中處理， 報(bào)廢的物料在生產(chǎn)工廠庫(kù)存不再反映， 此時(shí)， 就可建立一個(gè)無價(jià)值 的報(bào)廢工廠管理報(bào)廢料的數(shù)量。有趣的是，有的ERP軟件使用倉(cāng)庫(kù)做物料成本核算。在圖4中，將公司代碼2331的7個(gè)工廠都?xì)w屬到同一個(gè)評(píng)估分組。特別地，對(duì)于大型跨國(guó)企業(yè)，由于其分布在世界各地的公司代碼可能使 用不同的會(huì)計(jì)科目表，可將使用同一會(huì)計(jì)科目表的公司代碼的

13、各工廠組合起 來，如圖5。3 定義物料移動(dòng)類型Tcode： OMJJ|OMCJ|OMBW關(guān)鍵詞：移動(dòng)類型|價(jià)值串|交易（事務(wù)）碼|科目修改移動(dòng)類型（Movement Type） : ERP系統(tǒng)使用移動(dòng)類型來確定各種不同的 物料移動(dòng)是否更新物料的庫(kù)存數(shù)量和自動(dòng)對(duì)應(yīng)到相關(guān)的G/L帳目的規(guī)則。價(jià)值串（Value String）:物料移動(dòng)的科目確定實(shí)際上是通過分配給移動(dòng) 類型的記賬價(jià)值串來確定。（評(píng)估類是物料的科目確定標(biāo)志碼）交易碼（TE Key）: ERP系統(tǒng)使用交易（事務(wù)）碼來確定生成過帳行的科目, 每個(gè)物料交易實(shí)際上至少涉及到交易 （事務(wù)）碼，比如發(fā)料，至少涉及存貨記 帳交易碼BSX表示材料的增

14、減,另外至少設(shè)計(jì)各種類型材料消耗科目,如果 材料采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格,多數(shù)情況下還涉及差異科目，這些都是通過交易碼確定?？颇啃薷模杭?xì)分科目確定，存貨交易分成兩大類，一是存貨的進(jìn)庫(kù)，一 是存貨的出庫(kù)，典型地，對(duì)于記帳交易碼BSX表示材料的進(jìn)庫(kù)，無論是采 購(gòu)入庫(kù)，生產(chǎn)入庫(kù)，盤盈入庫(kù)，委外加工入庫(kù)等入庫(kù)動(dòng)作，都只直接對(duì)應(yīng)到一個(gè)存貨科目，它就不再需要科目修改，對(duì)于材料的各種出庫(kù)消耗交易碼GBB它需要對(duì)應(yīng)到各種消耗類型，所以使用科目修改細(xì)分不同類型的消耗 科目，比如發(fā)料到工單是生產(chǎn)成本消耗，研發(fā)發(fā)料對(duì)應(yīng)到研發(fā)費(fèi)用，銷售發(fā)料對(duì)應(yīng)到銷售成本科目，報(bào)廢發(fā)料對(duì)應(yīng)到管理費(fèi)用等等。第#頁(yè)共18頁(yè)顯示魏圖"蓉奇類型

15、“:題細(xì)對(duì)恬結(jié)溝曰強(qiáng)動(dòng)關(guān)型口短文本 口允許事路口利勵(lì)席O孚儻選基I從201開甜打口字購(gòu)癢(EIW) 口更新拎制/ WM寡動(dòng)晩塑 口科自硼口冋特f后續(xù)移動(dòng)莞型 口粽動(dòng)療因口廨詢歐活QM性總丿交貨熬ClLlSiJEi+ia口過賂糞型可亜?dòng)靡沧鹂颇縔D9梢書出庫(kù)覽入控制打印理目1檢査SL到朋日2選霄母齡科目剛一睪報(bào)劃分批量1揑制輙淫立SFM_14展分英 Revffi不甘艮復(fù)制特性內(nèi)耳揑制(二I反向瑋動(dòng)類型標(biāo)識(shí)二I反向瑋動(dòng)類里標(biāo)識(shí)_1成本元袁檻茸粘世4型的臭別成本尤袁檻好塢世二型的臭別頊訂目錄申坯絡(luò)庫(kù)存 方W識(shí)轡團(tuán)肌13對(duì)話拮枸0 緒英型口短丈豐 Aiif幫肋丈豐CJ=ftifiS(M2fll 開甜打

16、口更新技制咖 瞬曲型曰科呂鋼回轉(zhuǎn)丿后續(xù)歸潯83移則因口折謂激活QM拴諏15勰亡IUS折計(jì)粗U過嵐裝型可返回百釀科目啲T S曲更靳蛆更朗Mvt |Cns詢值出Cm嚴(yán)碼科目悸改檢査tfc戶財(cái)s7D9”¥AQ31KONPIFYD9FVA03-SBBZ01叵fD9K創(chuàng)tADQ二3EEZ011審W9FMlTAOS1KOKpipYD9?y»A032CBBZ01|<5fD91吋VA012GEBZ01¥fDS*¥AD13FRDFRifD9叵1亙1lfAOl2；BBVKA叵譏舊3TAftL3PRDFra*fDSK1*創(chuàng)¥AQ32GBBvka1#FD9叵亙1

17、¥A031ecotpipYD9F¥VA032生EZ01屆現(xiàn)在，我們來總結(jié)一下后勤自動(dòng)過帳的基本原理。I 工廠(評(píng)估范圍)被分配到公司代碼，科目表被分配到公司代碼，可將多個(gè)工廠組合成一個(gè)評(píng)估分組碼oII 前面說過，通過物料類型限制只能使用某些評(píng)估類 ，物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)好評(píng)估類。III .物料在選擇不同移動(dòng)類型移動(dòng)時(shí)將 根據(jù)相應(yīng)的價(jià)值串和交易碼確定該移動(dòng)類型是否進(jìn)行數(shù)量和價(jià)值的更新，如果更新價(jià)值就 涉及自動(dòng)科目獲取和自動(dòng)財(cái)務(wù)記帳。為了方便讀者理解，舉一個(gè)實(shí)際例子，如圖7oERP系統(tǒng)預(yù)置了各種移動(dòng)類型，基本上可以滿足企業(yè)要求，這些第9頁(yè)共18頁(yè)移動(dòng)類型也起到一個(gè)模版作用 , 如果

18、需要用戶可以根據(jù)這些模 版任意復(fù)制自己的移動(dòng)類型。業(yè)務(wù)背景：企業(yè)借用來料加工成品進(jìn)行銷售 , 來料加工原料和來料加工成品都 采用分割評(píng)估,只管理數(shù)量,成本為 0假設(shè)直接使用物料轉(zhuǎn)儲(chǔ)，從來料 加工產(chǎn)品到自有產(chǎn)品時(shí)， 如果使用 309 直接從來料加工物料轉(zhuǎn)到自有物 料，無論自有產(chǎn)品采用移動(dòng)平均價(jià)還是標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格， 自有產(chǎn)品的成本都將 為 0 ，影響自有產(chǎn)品的當(dāng)期成本。為此，Copy 562為ZL1表示來料加工轉(zhuǎn)出，561為ZL2為來料加工 轉(zhuǎn)入。簡(jiǎn)單敘述下Copy移動(dòng)類型的注意點(diǎn)：1 “短文本”頁(yè)面修改移動(dòng)類型文本，注意“幫助文本“頁(yè)面也一定 要修改一下文本。2. “允許事務(wù)“中選擇什么Tcode(

19、ERP系統(tǒng)的一種快捷運(yùn)行程序的代 碼)。3. “字段選擇“頁(yè)面選擇移動(dòng)的字段狀態(tài)，字段狀態(tài)在本書有過專門 介紹，物料移動(dòng)類型，會(huì)計(jì)科目和記帳碼都有字段狀態(tài)并需要保持一致。 用戶需求， 自動(dòng)過帳還需要核算到多個(gè)輔助項(xiàng)目， 這不成問題， 系統(tǒng)為 移動(dòng)類型設(shè)置了多個(gè)字段狀態(tài)分組，通常的輔助核算無非是供應(yīng)商 / 客 戶/ 員工什么的 , 圖 8-23 顯示的是附加科目設(shè)置分組( Account Assignment)的字段，你想到的沒想到的”核算”字段應(yīng)該都有,而且你 可以方便設(shè)置那些字段為必輸 , 隱藏和可選。1“回轉(zhuǎn)/后續(xù)移動(dòng)類型”頁(yè)面,通常Copy移動(dòng)類型都需要成對(duì)出 現(xiàn),在此設(shè)置ZL1/ZL2

20、的反沖移動(dòng)類型為ZL2/ZL1, ERP系統(tǒng)提供了強(qiáng)大 的”后悔”功能,基本上,各種交易都可反沖，ERP系統(tǒng)中,除非歸檔,原 則上應(yīng)該嚴(yán)禁刪除任何憑證。2.“科目分組”頁(yè)面，其中TE碼GBB寸應(yīng)物料出庫(kù)，設(shè)置科目修改 ZL1表示決定出庫(kù)的一個(gè)小類別的科目確定碼 ，如圖9。圖9顯示移動(dòng)類型ZL1/ZL2對(duì)應(yīng)的的科目修改為ZL1,如果有材料差異 則進(jìn)入PRD->PRA寸應(yīng)的科目，這些科目將配置在自動(dòng)過帳表格中。 接下來就可定義后勤自動(dòng)過帳的科目分配了 .4. 配置自動(dòng)過帳科目Tcode:OBYC第7 頁(yè) 共18 頁(yè)顯示 合計(jì)設(shè)逞:自動(dòng)記軽過程擔(dān)物科甘iff訕H (WM)過程（圖9）第#頁(yè)共1

21、8頁(yè)卑示會(huì)訐沒罟;E動(dòng)運(yùn)報(bào)-象目嘴 記戦円 £建程現(xiàn)團(tuán)DFL末鳳百限合計(jì)科目義FRD科目耀骨|估價(jià)修改贈(zèng)修改評(píng)詁辺劇帳尸PV01PRA3150124=5010000PV01PRA3151124=5030000PV01PRA79501243000000PV01PRA79511243000000PV01PRA79601236070100PV01PRA79611236070200PV01PRA79701248010000PV01PRA79711245030000PV01PRP7950124=3000000FV01PRF79611235070200PV01PRF79701248010000P

22、V01PRF79711245030000后勤自動(dòng)科目配置包括委外加工， 采購(gòu)價(jià)格差異，物料分類帳差異，關(guān)稅/代理/ 保險(xiǎn)/商檢/海關(guān)等各種采購(gòu)附加費(fèi)用科目的自動(dòng)確定等，涉及各種后勤業(yè)務(wù)的自 動(dòng)科目分配，會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)又掩蓋在幕后，比如各種采購(gòu)附加費(fèi)用，后 勤采購(gòu)人員只要輸入關(guān)稅/代理/保險(xiǎn)/商檢/海關(guān)等對(duì)應(yīng)的條件類型就可，條件類 型在自動(dòng)科目配置中對(duì)應(yīng)到科目，否則你讓采購(gòu)員開采購(gòu)單時(shí)去選擇各種科目 ， 他天天半夜起床時(shí)都會(huì)恨死你。圖10顯示的是后勤自動(dòng)科目配置的全部 TE碼/事務(wù),其中圖10-12顯示 的BSX表示存貨入庫(kù)，根據(jù)評(píng)估類對(duì)應(yīng)到存貨科目，比如原材料主數(shù)據(jù)維護(hù)的評(píng) 估類是30

23、04,則入庫(kù)借記BSX原料,如果是產(chǎn)品7020則借記BSX產(chǎn)成品科目,另 一方科目則取 WRX就是ERP系統(tǒng)所謂的GR/IR科目，可以將各種評(píng)估類都對(duì)應(yīng)到 該GR/IR中間科目，最右邊的GBB表示物料消耗出庫(kù)，前面已經(jīng)講過，無論何種入 庫(kù),借方BSX都一定是存貨科目，出庫(kù)消耗就不同，有發(fā)料到委外倉(cāng)，發(fā)料報(bào)廢,盤 盈盤虧，發(fā)料到各種類型成本中心，生產(chǎn)領(lǐng)料,退庫(kù)等等，所以消耗事務(wù)GBB才會(huì) 有所謂的科目修改來進(jìn)一步細(xì)分科目確定 , 最典型的是如圖 10-3 的 VBR, 生產(chǎn) 發(fā)料（移動(dòng)261）和成本中心發(fā)料（201）都對(duì)應(yīng)到該科目修改，同時(shí)剛才Copy的移 動(dòng)類型 ZL1/ZL2 來料加工移動(dòng)類

24、型對(duì)應(yīng)到應(yīng)付帳款 -來料加工 （設(shè)置成一般總帳 科目 ） 。在圖10中，估價(jià)修改FR01即公司代碼2331全部工廠的評(píng)估分組碼,相傳國(guó) 內(nèi)有的ERP軟件直接物料憑證模板，在憑證模板設(shè)置科目，憑證模板類似移動(dòng)類 型+自動(dòng)科目配置 , 我在想一個(gè)問題是 對(duì)于同一憑證模板比如生產(chǎn)發(fā)料 , 會(huì)計(jì)憑 證如下Dr: 生產(chǎn)成本 -物料消耗Cr:原材料現(xiàn)在有一個(gè)大型跨國(guó)公司 , 科目都是這倆破科目 , 但是會(huì)計(jì)編碼不一樣 , 那就 比較不好玩了 , 憑證模板根據(jù)工廠設(shè)置科目 , 那還不如搞一個(gè)評(píng)估分組碼 , 對(duì)同一 憑證模板不同評(píng)估分組碼設(shè)置一套科目， 將后勤自動(dòng)科目配置和移動(dòng)類型分開 的好處是，對(duì)后勤顧問只

25、要 Copy移動(dòng)類型就行，全部后勤科目配置集中起來讓 財(cái)務(wù)顧問去折騰。很顯然，對(duì)于任何物料移動(dòng)，其中一方的 TE碼/事務(wù)碼必定是BSX（存貨科 目），現(xiàn)在來料加工轉(zhuǎn)移到自有業(yè)務(wù)如下處理，來料加工物料原料 /產(chǎn)品轉(zhuǎn)出， 因?yàn)閬砹霞庸ぴ?/產(chǎn)品價(jià)格為 0，所以轉(zhuǎn)出時(shí)只產(chǎn)生物料憑證，存貨數(shù)量減少， 沒有財(cái)務(wù)憑證，同時(shí)使用移動(dòng)類型 ZL2轉(zhuǎn)入自有原料/產(chǎn)品，產(chǎn)生物料憑證增加 存貨數(shù)量，同時(shí)產(chǎn)生如下會(huì)計(jì)憑證：Dr：庫(kù)存商品（入庫(kù)總金額為物料單價(jià)*數(shù)量）Cr：其它應(yīng)付款-來料加工。還料時(shí)則反沖這兩張物料憑證或 ZL1出自有材料，ZL2進(jìn)來料加工產(chǎn)品，這 樣借料對(duì)當(dāng)期成本影響就甚小， 為什么說甚小呢？因?yàn)?/p>

26、假設(shè)自有產(chǎn)品采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià) +ML從來料加工轉(zhuǎn)進(jìn)自有產(chǎn)品米用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格非實(shí)際價(jià)格還是有稍許影響的，表 格說明幾種情況 , 為了簡(jiǎn)便 , 假設(shè)無消耗：不從來料加工借料期初庫(kù) 存標(biāo)準(zhǔn)價(jià)當(dāng)期采購(gòu) 數(shù)量采購(gòu)價(jià) 格來料加工轉(zhuǎn) 入期末數(shù)量期末實(shí)際價(jià) 格012001000 個(gè)13000個(gè)10001300二直接309從來料加工轉(zhuǎn)為自有庫(kù)存012001000 個(gè)13001000個(gè)(無價(jià)值)2000650備注：影響當(dāng)期成本,期末實(shí)際價(jià)格=1000 * 1300 / ( 1000 + 1000)三.采用ZL1/ZL2兩步法從來料加工轉(zhuǎn)為自有庫(kù)存12001000 個(gè)1300100020001250備注:可忽略的稍許影響，除

27、非標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格和當(dāng)期實(shí)際采購(gòu)價(jià)格相差過大期末實(shí)際價(jià)格=(1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250現(xiàn)在,回顧一下后勤自動(dòng)過帳設(shè)計(jì)思路：1. 工廠/評(píng)估范圍組合為一評(píng)估分組碼.2. 物料主數(shù)據(jù)中維護(hù)評(píng)估類3. 物料移動(dòng)類型中的價(jià)值串和 TE碼決定科目.4. 根據(jù)TE碼(或+科目修改)+評(píng)估類分配科目.后勤自動(dòng)過帳詳解事務(wù)般修改Valuati on Class 和科目備注MemoAG1N/A和運(yùn)輸機(jī)構(gòu)相關(guān),在SAP標(biāo)準(zhǔn)的MM定價(jià)AG2N/A類型有的條件類型用到此Account key ,AG3N/A企業(yè)根本不用.AKON/A如有多plant而需

28、要區(qū)分 此差異可根據(jù)不同的val.Class(Mat. type) 配置不同的價(jià)差科目當(dāng)物料采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)時(shí)從con sig nment庫(kù) 存和普通庫(kù)存互相轉(zhuǎn)產(chǎn)生的價(jià)差(材料 成本差異科目)如 MB1B:311/312 KAUMN/A同上,一般企業(yè)就使用材料差異科目.(COS-Returns Cost Varianee)和 65310080(Return Freight -Others)科目,主要考慮 是公司間轉(zhuǎn)移會(huì)有運(yùn)輸費(fèi) 用等.工廠之間貨物移動(dòng)或者物料到物料之間 的轉(zhuǎn)換產(chǎn)生的價(jià)差.MB1B:311/309*對(duì)于開STO (公司間或跨公司)的庫(kù)存 轉(zhuǎn)移似乎和這無關(guān).即使材料采用STD, 采購(gòu)價(jià)格

29、和物料價(jià)差由PRD采購(gòu)價(jià)差) 決定.B01N/A所謂的后續(xù)結(jié)算(Subsquent settlement),可這樣理解在PO中定義 了折扣 condition(Volumn-based rebate數(shù)量折扣)，在收貨后獲取折扣， 這時(shí)可給condition配置一預(yù)提應(yīng)計(jì)收 入科目.比如SAP默認(rèn)的PricingProcedure:RM5000-RM5003B02N/AB03N/ABSDN/A庫(kù)存補(bǔ)充記帳和BSX不同的是,似乎使 用第三方采購(gòu)時(shí)非采購(gòu)方需要使用此事 務(wù),更詳細(xì)請(qǐng)看SAP相關(guān)幫助BSVN/A外包引起的存貨變更科目， 根據(jù)不同的valuation class配置類似委外加工 結(jié)轉(zhuǎn)|產(chǎn)

30、出科目或直接使用 生產(chǎn)成本產(chǎn)出科目.外包PO的收貨或外包后續(xù)調(diào)整對(duì)應(yīng)的 科目.BSXN/A根據(jù)不同的valuationclass配置不同的存貨科大家都很熟悉就是存貨過帳科目.目COCN/A特別地,為巴西公司的重估消耗科目DELN/ADIFN/A可以分借貸給不同的科目， 借方可配置類似營(yíng)業(yè)外支 出而貸方可配置營(yíng)業(yè)外收 入科目.MIRC時(shí)在容限范圍(Tcode:OMR6)內(nèi)的小 差異,比如 GR/IR line item amount是100USD,AR是 100.8(or 99.5)USD,就需 要配置DIF科目.EINN/APurchase acco un t(EIN), purchase o

31、ffsett ing acco unt (EKG), freight purchase acco unt (FRE) These tran sacti ons are used only ifPurchase Acco untMan agme nt is active in the compa ny code.請(qǐng)參考 IMG :Material management->Valuati on and acco unt assig nmen t-> Purchase Acco unt Man ageme ntCompany code BE01 默認(rèn)激活. 通常在 Belgium, Sp

32、a in, Portugal,Fran ce, Italy, and Finland等國(guó)家使用.EKGFREFR1-FR4各種采購(gòu)附加雜費(fèi)比如運(yùn) 輸保險(xiǎn)等科目帶未清項(xiàng)（open item）管理，此運(yùn)輸費(fèi)類似GR/IR要發(fā)票校驗(yàn).BS科目除非商品流通企業(yè)的運(yùn)雜費(fèi)（代攤存貨 費(fèi)用）核算采用條件類型（現(xiàn)在方案不米用）.FRL可根據(jù)外包料的 valuation class 設(shè)置外包 費(fèi)用-SFG（FG）科目 .同樣是為外包，和BSV（料產(chǎn)出）不同的 是,這一般是外包作業(yè)（工）即相關(guān)外包 費(fèi)用科目，企業(yè)實(shí)際付給外包商的委外 加工（服務(wù)）費(fèi)用FRN外包P0的突發(fā)附加費(fèi)用 *公司配置62000090(0pe

33、rat ing matl. Consum-FG 科目)這是為外包P0所謂的突發(fā)delivery costs (in cide ntal costs of procurement)或其它費(fèi)用所設(shè)計(jì)的科目GBBAUA生產(chǎn)訂單結(jié)算的產(chǎn)出差異設(shè)置成和AUF-樣的科目AUF生產(chǎn)成本-產(chǎn)出(prod.Cost-output) 科目,根據(jù) Vai. Class(Mat. Type) 細(xì) 分.無科目分配的生產(chǎn)訂單收貨，當(dāng)工單米用backflush或分步使用MB1A26發(fā) 料,MIGO 101收FG時(shí)就使用到AUF .BSA庫(kù)存初始化科目.MB1C 561期初庫(kù)存INV庫(kù)存使用中造成的損益差異，通常就是盤點(diǎn)損益

34、.)盤贏盤虧VAXVAY銷售成本科目VAY和VAX的區(qū)別和VAY不同的是VAX通常用于無SO發(fā) 貨,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B 后做的 VL02N發(fā)貨.實(shí)際上跨公司的公司轉(zhuǎn)儲(chǔ)單隱含集成同 一集團(tuán)一方銷售業(yè)務(wù)，簡(jiǎn)化了處理步驟.VB0外包P0收貨時(shí)所對(duì)應(yīng)的企 業(yè)自備材料消耗費(fèi)用，根據(jù)valuati onclass(Mat.type)不同設(shè)置 不同科目企業(yè)在外協(xié)時(shí)可能提供一些材料，在收 貨時(shí)會(huì)有Dr:VB0對(duì)應(yīng)外協(xié)材料消耗科 目Cr:材料存貨科目有企業(yè)直接配置存貨科目.這時(shí)會(huì)計(jì)分 錄就是Dr:存貨Cr:存貨VBR生產(chǎn)費(fèi)用消耗，即所謂的生 產(chǎn)成本投入,根據(jù)

35、Vai.Class配備不同科目.大家最熟悉的261/262工單發(fā)貨,201/202成本中心發(fā)貨都是對(duì)應(yīng)此科目.VKASAP提供的 default for sales order acco unt assig nmentSAP提供的 default for project acco unt assig nment,輸入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKPK類PO（費(fèi)用類PO和P類PO大家都很熟悉,M類PO 通常是指為某Sales order 購(gòu)買收貨將到指定的SO stock.如果愿意你可輕易更改成 你所需用的Account modificati

36、 on.VKPVNG報(bào)廢/毀損科目，可只使用 一個(gè)報(bào)廢費(fèi)用科目，沒必要 一疋要根據(jù)val. Class 細(xì)分,視管理需求設(shè)置典型的551報(bào)廢對(duì)應(yīng)的科目.Y-Z型 自 疋 義自定義的一般修改主要確定新準(zhǔn)則下的科目是否和物料自 動(dòng)過帳相關(guān).查看了相關(guān)科目，似乎關(guān)系也不到.ZOF生產(chǎn)成本-產(chǎn)出科目可無PO(purch. Order)收材料，理論上，研發(fā)物料消耗等科目同樣也可無Prod. Order收SFG/FG. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522,收半成品成品 531/532,收 By-productKBSSAP用來在收貨時(shí)臨時(shí)決定PK碼不能設(shè) 置科

37、目(81/91).KDM匯兌損益科目，有的企業(yè)設(shè) 置已實(shí)現(xiàn)和未實(shí)現(xiàn)匯兌損益.比如MIRO引起的匯兌損益.KDR發(fā)票校驗(yàn)外幣轉(zhuǎn)化成本位 幣時(shí)的小數(shù)位差異.類同KDMKDV類 KDR,ML使用目前未配置KON應(yīng)付委托款Con sig nment liabilities(應(yīng)付委托款)arise in the case of withdrawals from con sig nment stock or from a pipeli ne or whe n con sig nment stock is tran sferred to own stock.KTR使用 cost object hierarc

38、hy的價(jià)差抵消科 目Offsetti ng en try for price differe nces in cost object hierarchies. 和PRK對(duì)應(yīng).LKW起用ML后的應(yīng)計(jì)和遞延科 目中石化使用了材料成本差異科目PRD一般修改PRA|PRD|PRF|PRUPRVML低層價(jià)差PRYML相關(guān)成本價(jià)格差額RUE預(yù)提delivery cost 科目在 PO有 condition type 使用這 account key,在MIRO必須手工清理.* 比如你 copy 了 procedure RM000C并使 用了 condition MAR1.UMB可使用材料差異（BS科目） *公司配置科目Gain/Loss from Val.（P&L 科目）MR21/MR2更改 price 時(shí)的.外企似乎更愿使用重估損益之類的 P&L 科目.UPF計(jì)劃外運(yùn)費(fèi)科目FR1-FR4等的計(jì)劃價(jià)和MIR