財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)說(shuō)明書

1、1 財(cái)務(wù)部職能和職責(zé)1.1 部門職能：依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度， 履行財(cái) 務(wù)制度體系建設(shè)、全面預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、應(yīng)收賬 款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務(wù)管理和票務(wù)管理等財(cái)務(wù)工作職能， 為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)保障。1.2 部門職責(zé)：1.2.1 嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。1.2.2 制定具體的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。1.2.3 開展決算、清算、匯算等會(huì)計(jì)核算工作。1.2.4 組織編制、審核各類財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，編 制、審核公司的會(huì)計(jì)憑證。1.2.5 牽頭組織公司全面預(yù)算管理工作，審核各項(xiàng)超預(yù)算項(xiàng)目與 預(yù)算外項(xiàng)目合規(guī)性

2、、合理性。1.2.6 組織編制年度資金需求計(jì)劃，擬定年度融資計(jì)劃及財(cái)務(wù)費(fèi) 用預(yù)算表。1.2.7 建立和維護(hù)融資渠道， 選擇融資方式并制定公司融資方案， 降低融資成本。1.2.8 調(diào)度公司經(jīng)營(yíng)資金，制定和審批年度、月度運(yùn)營(yíng)資金使用 計(jì)劃。1.2.9 匯總、編制公司資金收支計(jì)劃，合理調(diào)配資金，定期對(duì)資 金使用情況進(jìn)行分析、反饋。編制應(yīng)收賬款明細(xì)，督促各項(xiàng)資金的回 收。1.2.10 參與建立客戶信用體系建設(shè)。根據(jù)客戶的信用等級(jí)，按 合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營(yíng)部的發(fā)貨。1.2.11 制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，并組織開展年度盤點(diǎn)工作。1.2.12 跟蹤在建工程完工進(jìn)度，及時(shí)對(duì)竣工

3、工程進(jìn)行核對(duì)并完 成相應(yīng)的固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。1.2.13 審核存貨收發(fā)業(yè)務(wù)單據(jù)、報(bào)表。審核存貨及資產(chǎn)報(bào)廢。1.2.14 協(xié)助外部審計(jì)部門、稅務(wù)部門完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。1.2.15 組織公司稅務(wù)籌劃、稅務(wù)申報(bào)與繳納工作。配合完成稅 務(wù)局對(duì)公司的稅務(wù)檢查。1.2.16 結(jié)合公司的實(shí)際需要，購(gòu)買各種支票、收據(jù)、有價(jià)證券 等相關(guān)單據(jù)。1.2.17 建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。 做好財(cái)稅方面有關(guān)證照的年檢，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和部門建設(shè)。1.2.18 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和協(xié)助有關(guān)部門完成與本 部門相關(guān)的職能工作。2 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)和權(quán)限2.1 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)和權(quán)限2.1.1

4、 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)2.1.1.1 掌握國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、 法規(guī)、條例和上級(jí)有關(guān)主管部門制 定的財(cái)會(huì)、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、工程建設(shè)的制度規(guī)定及管理辦法，結(jié)合公司實(shí) 際組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度，并負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施。2.1.1.2 負(fù)責(zé)組織和領(lǐng)導(dǎo)本公司的財(cái)務(wù)工作。 根據(jù)相關(guān)法規(guī)和公司 財(cái)務(wù)管理制度制定具體的會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)、核算規(guī)范制度。負(fù)責(zé)制定本公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)， 進(jìn)行崗位考核， 保證公司 財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。2.1.1.4 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理工作。 監(jiān)督產(chǎn)品采購(gòu)與入庫(kù)工作， 確 保入庫(kù)記錄與記賬的真實(shí)、 準(zhǔn)確監(jiān)督庫(kù)存產(chǎn)品保管與出庫(kù)工作， 定期 組織盤存。 監(jiān)督督促應(yīng)收賬款的回收與檢查， 組織對(duì)不良債權(quán)處置定 期組織固

5、定資產(chǎn)、流動(dòng)資金清查、核實(shí)2.1.1.5 組織公司成本核算。 依據(jù)公司生產(chǎn)特點(diǎn)完善成本核算管理 辦法，組織成本費(fèi)用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益，提 出成本控制指標(biāo)建議。 參與公司銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂、 采購(gòu)基準(zhǔn) 價(jià)格制定及修訂。2.1.1.6 參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研 究、審查。2.1.1.7 完善公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。 規(guī)范業(yè)務(wù)流 程，提高公司內(nèi)部控制管理水平 。2.1.1.8 組織編制財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表， 并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審 批。定期向總經(jīng)理或公司股東報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)管理報(bào)表。 對(duì)會(huì)計(jì) 信息的真實(shí)性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任。組織公司財(cái)務(wù)分

6、析。 定期組織編制財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書， 分析 公司償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、成長(zhǎng)能力，并提出財(cái)務(wù)建議組 織對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)，并提出財(cái)務(wù)建議。組織年度預(yù)算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng) 營(yíng)目標(biāo)，組織和指導(dǎo)各部門編制財(cái)務(wù)預(yù)算匯總各部門預(yù)算， 組織編制 公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、 利潤(rùn)計(jì)劃根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況，組織審核修 正財(cái)務(wù)預(yù)算， 并及時(shí)反饋各單位預(yù)算的執(zhí)行情況， 使預(yù)算管理落到實(shí) 處。規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)資料的安全完整。2.1.1.12 監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關(guān)對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)資料和統(tǒng)計(jì) 資料。2.1.1.13 接受和配合內(nèi)部和外部的審計(jì)、檢查工作，及時(shí)糾正違 規(guī)事項(xiàng)。2

7、.1.1.14 加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)， 并保持良好關(guān)系。做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓(xùn)工作。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門之間的工作關(guān)系。公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.1.2 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位權(quán)限2.1.2.1 對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)權(quán)2.1.2.2 對(duì)公司所有購(gòu)銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權(quán)2.1.2.3 對(duì)公司籌資方式的建議權(quán)2.1.2.4 對(duì)各部門預(yù)算的審核和修改建議權(quán)2.1.2.5 對(duì)重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理方式的決定權(quán)2.1.2.6 對(duì)各類報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告的審批調(diào)整權(quán)2.1.2.7 對(duì)下級(jí)工作有檢查權(quán)2.1.2.8 對(duì)下級(jí)在工作中的爭(zhēng)議的裁判權(quán)2.1.2.9 對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支監(jiān)督審核權(quán)2.1.2.

8、10 對(duì)限額資金使用有批準(zhǔn)權(quán)2.1.2.11 有對(duì)直接下級(jí)崗位調(diào)配的建議權(quán)、任命的提名權(quán)和獎(jiǎng) 懲建議權(quán)2.1.2.12 對(duì)所屬下級(jí)的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績(jī)有考核評(píng)價(jià) 權(quán)2.2 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和權(quán)限2.2.1 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)2.2.1.1 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃2.2.1.2 按財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷付款審批程序的規(guī)定，嚴(yán)格審核 公司的各項(xiàng)費(fèi)用或款項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)， 保證報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、 法性、合規(guī)性。2.2.1.3 日常賬務(wù)處理。審核記賬憑證會(huì)計(jì)分錄的正確性，以保 證會(huì)計(jì)報(bào)表的正確無(wú)誤。2.2.1.4 監(jiān)督資金使用情況。編制資金計(jì)劃并合理安排使用資金， 審核各項(xiàng)資金的支付，

9、加強(qiáng)資金管理。及時(shí)記錄資金增減變動(dòng)情況， 按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)。2.2.1.5 編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。編制季度、半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告2.2.1.6 負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃。依法進(jìn)行稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理和納稅申 報(bào)工作，做好增值稅發(fā)票的購(gòu)買、開具、保管等工作。審核各項(xiàng)稅務(wù) 申報(bào)表及稅款的繳納， 做好企業(yè)所得稅清算工作， 進(jìn)行稅收籌劃管理 做好財(cái)務(wù)籌資管理工作。2.2.1.7 參與預(yù)算工作。參與編制各部門財(cái)務(wù)預(yù)算以及公司總預(yù) 算，并進(jìn)行預(yù)算控制、分析和反饋工作2.2.1.8 負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正 常運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故

10、障時(shí)，負(fù)責(zé)聯(lián)系相關(guān)人員進(jìn)行處理。負(fù) 責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、 正確性、及時(shí)性和保密性的檢查。2.2.1.9 組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)資料歸檔管理工作。定期進(jìn)行會(huì) 計(jì)資料的打印和裝訂并歸檔。2.2.1.10 協(xié)助加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)教育工作。2.2.1.11 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。2.2.2 主辦會(huì)計(jì)崗位權(quán)限2.2.2.1 對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證的拒絕入賬權(quán)2.2.2.2 會(huì)計(jì)憑證、賬簿的審核權(quán)2.2.2.3 沒(méi)有或未被授權(quán)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案權(quán)力的人員的拒絕調(diào)閱權(quán)2.2.2.4 財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的監(jiān)督檢查權(quán)和分析評(píng)價(jià)權(quán)2.3 出納崗位職責(zé)和權(quán)限2.3.1 出納崗位職責(zé)2.3.1.1 遵

11、照財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理 日?，F(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)審核收付款憑證， 按規(guī)定辦理款 項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。 做好庫(kù)存現(xiàn)金管理， 定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款對(duì)賬 單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 。2.3.1.2 按財(cái)務(wù)制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫(kù)存量，不以“白條抵庫(kù)”抵充庫(kù)存現(xiàn)金。2.3.1.3 建立健全出納各種賬目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款 的日記賬，做到日清月結(jié)。定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、 賬款相符。2.3.1.4 保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀(jì)律， 確保庫(kù)存安全和完整。2.3.1.5 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。2.3.1.6 及時(shí)進(jìn)行核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)賬，確保月末現(xiàn)金和 銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清。2.3.1.7 在工作職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)，有權(quán)拒絕辦 理。2.3.1.8 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。出納崗位權(quán)限對(duì)不符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度的原始憑證的拒絕入帳和 支付現(xiàn)