內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿_215證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

1、內(nèi)內(nèi)部部控控制制評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)工工作作底底稿稿填填寫(xiě)寫(xiě)說(shuō)說(shuō)明明一一、工工作作底底稿稿的的組組成成工作底稿包括兩類(lèi)表格:主表：按照控制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，每一流程對(duì)應(yīng)一個(gè)主表。測(cè)試頁(yè)：按照控制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置測(cè)試頁(yè)，每一個(gè)控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)一個(gè)測(cè)試頁(yè)。二二、主主表表填填寫(xiě)寫(xiě)說(shuō)說(shuō)明明主表名稱(chēng)編寫(xiě)方法：主頁(yè)面_流程名稱(chēng)。例如：主頁(yè)面 _項(xiàng)目管理。表頭填寫(xiě)內(nèi)容：測(cè)試公司全稱(chēng)和業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)。A A列列：子子流流程程名名填寫(xiě)內(nèi)容為子流程名。參見(jiàn)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)B B列列：控控制制編編號(hào)號(hào)填寫(xiě)內(nèi)容為控制編號(hào)。參見(jiàn)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)C C列列：控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的控制標(biāo)準(zhǔn)。參見(jiàn)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)D D列列: :本本地地化化控控制制現(xiàn)現(xiàn)狀狀描描述述填

2、寫(xiě)本地化控制活動(dòng)內(nèi)容，內(nèi)容根據(jù)測(cè)試地點(diǎn)的具體情況進(jìn)行填寫(xiě)。其中涉及政策制度類(lèi)的請(qǐng)統(tǒng)一加書(shū)名號(hào)以區(qū)分，如：XX管理制度；涉及樣本統(tǒng)一加尖括號(hào)，如：。編制本地化控制活動(dòng)需要考慮內(nèi)部控制應(yīng)用指引相應(yīng)要求，注意保證描述的完整性。主表中，后續(xù)重復(fù)出現(xiàn)的本地化控制活動(dòng)，在此列及以后列均填寫(xiě)“參考控制點(diǎn)C-X.X.X”。C-X.X.X為第一次出現(xiàn)的重復(fù)本地化控制活動(dòng)的控制編號(hào)。E E列列：控控制制手手段段填寫(xiě)控制方式（自動(dòng)/手動(dòng)/手動(dòng)+自動(dòng)），在下拉選項(xiàng)菜單中進(jìn)行選擇。F F列列：執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率填寫(xiě)執(zhí)行頻率，在下拉選項(xiàng)菜單中進(jìn)行選擇。G G列列：涉涉及及的的制制度度填寫(xiě)涉及的相關(guān)制度/管理辦法等的全稱(chēng)。制

3、度及管理辦法名稱(chēng)需統(tǒng)一按照各公司規(guī)范的的名稱(chēng)填寫(xiě)，注意保持一致性。如有多個(gè)制度及管理辦法，請(qǐng)使用“ALT+Enter” 進(jìn)行分割。H H列列：責(zé)責(zé)任任部部門(mén)門(mén)/ /崗崗位位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人填寫(xiě)控制性活動(dòng)負(fù)責(zé)人崗位/部門(mén)全程：部門(mén)及崗位的名稱(chēng)需統(tǒng)一按照公司組織架構(gòu)圖及崗位職責(zé)中的名稱(chēng)填寫(xiě)，注意保持一致性。如有多個(gè)崗位/部門(mén)，使用“ALT+ENTER”進(jìn)行分割。I I列列：開(kāi)開(kāi)始始執(zhí)執(zhí)行行日日( (日日/ /月月/ /年年）如果此控制活動(dòng)未發(fā)生缺陷，開(kāi)始執(zhí)行日為財(cái)務(wù)報(bào)告期間開(kāi)始日；如果此控制活動(dòng)以往曾發(fā)生缺陷，開(kāi)始執(zhí)行日則為缺陷整改完成日。所有測(cè)試中所抽取的測(cè)試樣本均需晚于開(kāi)始執(zhí)行日，否則為無(wú)效樣本。

4、J J列列：開(kāi)開(kāi)始始執(zhí)執(zhí)行行日日說(shuō)說(shuō)明明填寫(xiě)對(duì)開(kāi)始執(zhí)行日的特殊說(shuō)明；如沒(méi)有，則填寫(xiě)“N/A”。K K列列：自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)論論自評(píng)價(jià)測(cè)試結(jié)論分為“達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不適用”。由自評(píng)價(jià)單位人員填寫(xiě)。L L列列: :自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)缺缺陷陷根據(jù)自評(píng)價(jià)的結(jié)論，對(duì)自評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行描述。M M列列: :是是否否與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表認(rèn)認(rèn)定定相相關(guān)關(guān)需判定該控制標(biāo)準(zhǔn)是否與財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定相關(guān)，即是否影響財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生及權(quán)利和義務(wù)、完整性、分類(lèi)和可理解性、準(zhǔn)確性和計(jì)價(jià)。N N列列：控控制制重重要要性性填寫(xiě)控制類(lèi)型（一般/關(guān)鍵），在下拉選項(xiàng)菜單中進(jìn)行選擇。O O列列：相相關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)的的控控制制點(diǎn)點(diǎn)填寫(xiě)與其他流程

5、中與此點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的控制點(diǎn)編號(hào)。P P列列：測(cè)測(cè)試試底底稿稿索索引引單擊可自動(dòng)鏈接到測(cè)試底稿。Q Q列列：測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論：從測(cè)試底稿頁(yè)自動(dòng)鏈接。R R列列：測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)：從測(cè)試底稿頁(yè)自動(dòng)鏈接。三三、測(cè)測(cè)試試頁(yè)頁(yè)填填寫(xiě)寫(xiě)說(shuō)說(shuō)明明測(cè)試頁(yè)名稱(chēng)命名方法：標(biāo)準(zhǔn)控制編號(hào)。第第2 2行行至至第第4 4行行：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)、控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)容容、本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)控制編號(hào)及控制標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容由主頁(yè)面自動(dòng)鏈接。第第5 5行行：測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟填寫(xiě)測(cè)試方法及步驟。測(cè)試方法包括：詢(xún)問(wèn)、觀(guān)察、檢查及重新執(zhí)行。第第7 7行行：測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)試結(jié)論分為“達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不

6、適用、樣本量不足”。如果該控制標(biāo)準(zhǔn)中包含多個(gè)測(cè)試步驟，且每個(gè)測(cè)試步驟結(jié)論不同，則本單元格填寫(xiě)的綜合測(cè)試結(jié)論的優(yōu)先順序依次為：未達(dá)標(biāo)、樣本量不足、未發(fā)生交易、不適用。第第8 8行行：測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)測(cè)試發(fā)現(xiàn)為綜合測(cè)試底稿的所有綜合步驟后總結(jié)的內(nèi)容，與各測(cè)試步驟的測(cè)試結(jié)論對(duì)應(yīng)，同時(shí)作為“第七行”測(cè)試結(jié)論的文字說(shuō)明和支持依據(jù)。第第1111行行- -樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)、控控制制方方式式、發(fā)發(fā)生生頻頻率率：樣本名稱(chēng)：填寫(xiě)本測(cè)試步驟中涉及的樣本名稱(chēng)?？刂品绞剑菏止?、自動(dòng)、自動(dòng)+手工，由主頁(yè)面自動(dòng)鏈接。發(fā)生頻率：分為每年、每半年、每季度、每月、每周、每日1次、每日多次、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由主頁(yè)面自動(dòng)鏈接。第第121

7、2行行- -測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)、樣樣本本數(shù)數(shù)量量、測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間：測(cè)試結(jié)論：分為“達(dá)標(biāo)、未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不適用、樣本量不足”。對(duì)于結(jié)論為未達(dá)標(biāo)、未發(fā)生交易、不適用、樣本量不足的，還需詳細(xì)寫(xiě)明具體情況及做出該結(jié)論的原因。樣本數(shù)量：需根據(jù)以下樣本量計(jì)算表確定，并簡(jiǎn)要說(shuō)明確定樣本量的依據(jù)。在某一樣本區(qū)間內(nèi)，可以根據(jù)測(cè)試人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素、內(nèi)控管理水平高低等方面的職業(yè)判斷具體確定樣本數(shù)量。測(cè)試時(shí)間：為測(cè)試執(zhí)行人進(jìn)行測(cè)試的時(shí)間。第第1515行行：填寫(xiě)具體樣本及測(cè)試信息，此部分可以根據(jù)具體測(cè)試情況進(jìn)行增加行數(shù)/列數(shù)：（1）抽樣主體：需均勻覆蓋在確定被測(cè)試單位范圍時(shí)選定的重要下屬單位，如測(cè)試某二

8、級(jí)單位的采購(gòu)流程時(shí)，樣本需盡量均勻分布在該二級(jí)單位下屬的重要單位中，則抽樣主體應(yīng)填寫(xiě)該下屬單位的名稱(chēng)。（2）樣本日期、樣本摘要：需寫(xiě)明能夠標(biāo)識(shí)樣本唯唯一一性性的重要信息，例如樣本為某單位某賬戶(hù)余額調(diào)節(jié)表，則應(yīng)注明該余額調(diào)節(jié)表的銀行賬號(hào)和編制時(shí)間；再如樣本為記賬憑證，則應(yīng)注明記賬憑證的日期和憑證號(hào)。（3）測(cè)試屬性：根據(jù)本地化控制活動(dòng)內(nèi)容及測(cè)試方法填寫(xiě)測(cè)試屬性。在對(duì)應(yīng)單元格中記錄與屬性相關(guān)的樣本信息，注意信息的完整性、正確性和一致性；對(duì)于不適用的測(cè)試屬性填寫(xiě)N/A。（4）未達(dá)標(biāo)樣本索引：填寫(xiě)未達(dá)標(biāo)樣本的樣本索引編號(hào)。（5）備注欄中可填入與測(cè)試內(nèi)容相關(guān)的解釋性文字，例如注明缺陷描述、未能獲取樣本的具

9、體原因等。公公司司名名稱(chēng)稱(chēng)：XXXX公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程名名稱(chēng)稱(chēng)：證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)注注：本本主主頁(yè)頁(yè)面面D D列列至至L L列列，均均由由自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)單單位位填填寫(xiě)寫(xiě)內(nèi)內(nèi)部部控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)內(nèi)內(nèi)容容子子流流程程控控制制編編號(hào)號(hào)控控制制標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)本本地地化化控控制制現(xiàn)現(xiàn)狀狀描描述述控控制制方方式式執(zhí)執(zhí)行行頻頻率率總體控制c-21.5.1.1證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。c-21.5.1.2證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)

10、務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，確保前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與中后臺(tái)管理支持部門(mén)相分離，內(nèi)部機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立、相互制衡。c-21.5.1.3證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理地設(shè)置具體崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限, 確保各崗位的報(bào)告路徑清晰，不相容職務(wù)相互分離，重要崗位雙人雙責(zé)，并加強(qiáng)對(duì)單人單崗業(yè)務(wù)的監(jiān)控。c-21.5.1.4證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須制定統(tǒng)一的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程、收費(fèi)、審批權(quán)限等具體內(nèi)容。c-21.5.1.5證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須對(duì)資金調(diào)度建立適當(dāng)?shù)膹?fù)核和監(jiān)督機(jī)制。c-21.5.1.6證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單

11、位必須加強(qiáng)行情接收設(shè)備和行情交易系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保行情接收和交易渠道的暢通。c-21.5.1.7證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須按時(shí)演練應(yīng)急計(jì)劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給公司造成的損失。c-21.5.1.8證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以短信、郵件等形式向客戶(hù)提供證券交易價(jià)格行情日評(píng)、周評(píng)和其他市場(chǎng)信息，并應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)提示風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置載明“本觀(guān)點(diǎn)僅供參考，不構(gòu)成買(mǎi)賣(mài)建議?！辟~戶(hù)管理c-21.5.2.1申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)時(shí)，申請(qǐng)人或代理人必須持身份證、股東賬戶(hù)卡、法人證券賬戶(hù)卡等合法證件，并填寫(xiě)證券交易委托代理協(xié)議書(shū)（個(gè)人戶(hù)/機(jī)構(gòu)戶(hù)）。經(jīng)辦柜員必須對(duì)客戶(hù)提交的開(kāi)戶(hù)資料按照證件齊全、“人證相符”

12、、“證證相符”的原則進(jìn)行審核并要求客戶(hù)預(yù)留三方存管銀行名（A股）或同名銀行賬號(hào)（B股）。c-21.5.2.2證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)設(shè)置交易柜員負(fù)責(zé)日常交易業(yè)務(wù)（開(kāi)戶(hù)、轉(zhuǎn)托管、銷(xiāo)戶(hù)等），專(zhuān)人負(fù)責(zé)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)咨詢(xún)、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗(yàn)證、回訪(fǎng)等賬戶(hù)管理相關(guān)工作，禁止非交易柜臺(tái)人員辦理客戶(hù)開(kāi)戶(hù)事宜。c-21.5.2.3開(kāi)戶(hù)協(xié)議書(shū)、交易協(xié)議等格式符合監(jiān)管要求，必須由客戶(hù)本人、法人或受托人簽署，柜員必須仔細(xì)查驗(yàn)、核實(shí)其身份的真實(shí)性、同一性、合法性。c-21.5.2.4應(yīng)在與客戶(hù)簽署證券經(jīng)紀(jì)合同之前，對(duì)客戶(hù)開(kāi)展資信審查，并建立客戶(hù)資信檔案。c-21.5.2.5交易柜員在受理個(gè)人、機(jī)構(gòu)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)向客戶(hù)充

13、分揭示證券交易風(fēng)險(xiǎn)；要求客戶(hù)填寫(xiě)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表，向客戶(hù)解釋主要條款 的 含 義 ， 提 示 其 權(quán) 利 和 義 務(wù) ；并要求客戶(hù)填寫(xiě)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問(wèn)券等資料充分了解客戶(hù)的的資信狀況、交易習(xí)慣、證券投資經(jīng)驗(yàn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等，根據(jù)客戶(hù)的上述資料填寫(xiě)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分評(píng)定表。c-21.5.2.6如須簽署授權(quán)委托書(shū)，委托雙方均須到場(chǎng)，柜員應(yīng)復(fù)核授權(quán)委托書(shū)，保證委托授權(quán)權(quán)限已在授權(quán)委托書(shū)中進(jìn)行明確。c-21.5.2.7開(kāi)戶(hù)資料（包括代理人信息、委托授權(quán)權(quán)限等）被錄入系統(tǒng)時(shí)須經(jīng)適當(dāng)復(fù)核以保證錄入信息與開(kāi)戶(hù)資料一致。c-21.5.2.8客戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料、證件復(fù)印件、授權(quán)委托書(shū)及協(xié)議文件等，必須被適當(dāng)?shù)貧w檔存

14、放及保護(hù)以防止丟失、被盜和損毀。c-21.5.2.9申請(qǐng)資料變更及掛失時(shí)，申請(qǐng)人必須持身份證、股東賬戶(hù)卡、法人證券賬戶(hù)卡等合法證件，并填寫(xiě)客戶(hù)資料變更申請(qǐng)表。經(jīng)辦柜員必須對(duì)客戶(hù)提交的證件有效性、與留底資料一致性、密碼正確性進(jìn)行審核，如情況屬實(shí)，將申請(qǐng)表提交適當(dāng)管理層復(fù)核。c-21.5.2.10申請(qǐng)密碼修改和清密時(shí)，必須由客戶(hù)本人辦理，經(jīng)辦柜員必須對(duì)客戶(hù)提交的證件有效性、與留底資料一致性進(jìn)行審核，不得受理由他人代為辦理。c-21.5.2.11申請(qǐng)非交易過(guò)戶(hù)時(shí)，客戶(hù)資產(chǎn)收益人必須持公證處出具的繼承公證書(shū)或贈(zèng)予公證書(shū)，經(jīng)辦柜員必須對(duì)客戶(hù)提交的證件進(jìn)行審核，情況屬實(shí)才能辦理。c-21.5.2.12申請(qǐng)

15、辦理轉(zhuǎn)托管、撤銷(xiāo)指定交易及銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，申請(qǐng)人必須持身份證、股東賬戶(hù)卡、法人證券賬戶(hù)卡等合法證件，并填寫(xiě)相關(guān)申請(qǐng)單。經(jīng)辦柜員柜員必須對(duì)客戶(hù)提交的證件有效性、與留底資料一致性、交易交收是否全部履行等進(jìn)行審核，并按照審批權(quán)限提交適當(dāng)管理層進(jìn)行審批。c-21.5.2.13證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須對(duì)不合規(guī)賬戶(hù)和休眠賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)控和定期清理，對(duì)于上述賬戶(hù)的激活須進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徍?。c-21.5.2.14風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)有效監(jiān)控開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)及日常賬戶(hù)管理程序中的風(fēng)險(xiǎn)。c-21.5.2.15解除或終止委托關(guān)系前，須確認(rèn)客戶(hù)將其證券交易賬戶(hù)的持股和資金結(jié)清后，辦理書(shū)面銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，簽署銷(xiāo)戶(hù)確認(rèn)書(shū)。交易管理c-21.5.3.1席位的申請(qǐng)

16、/變更須按照交易所的指定格式準(zhǔn)備申請(qǐng)材料，并經(jīng)過(guò)適當(dāng)管理層的授權(quán)和審批后遞交交易所。c-21.5.3.2席位的申請(qǐng)/變更材料遞交后，應(yīng)及時(shí)在交易所查詢(xún)平臺(tái)上跟進(jìn)席位申請(qǐng)/變更的狀態(tài)，確保及時(shí)獲得交易所的反饋信息，并將席位落實(shí)情況通知相關(guān)部門(mén)。c-21.5.3.3交易系統(tǒng)中初始化權(quán)限（包含證券信息設(shè)置與復(fù)核、交易參數(shù)的維護(hù)等）須進(jìn)行合理設(shè)置。適當(dāng)人員和復(fù)核人員應(yīng)每日對(duì)系統(tǒng)初始化過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控并對(duì)發(fā)生的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的處理，并對(duì)監(jiān)控記錄進(jìn)行保存。c-21.5.3.4交易系統(tǒng)中權(quán)限被授予適當(dāng)?shù)慕灰坠駟T，柜員登錄交易系統(tǒng)必須通過(guò)身份驗(yàn)證。權(quán)限列表應(yīng)定期上交至適當(dāng)管理層進(jìn)行評(píng)估。賬戶(hù)管理c-21.5.3.5

17、客戶(hù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話(huà)、手機(jī)、營(yíng)業(yè)廳自助等渠道委托下單時(shí)，需要錄入客戶(hù)賬戶(hù)卡號(hào)和交易密碼進(jìn)行身份驗(yàn)證。c-21.5.3.6在客戶(hù)交易前確保客戶(hù)賬戶(hù)資金和證券充足，如客戶(hù)賣(mài)出證券的數(shù)量大于股票可賣(mài)數(shù)量，買(mǎi)入金額大于資金賬戶(hù)余額，拒絕執(zhí)行委托請(qǐng)求。c-21.5.3.7客戶(hù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、電話(huà)、手機(jī)、營(yíng)業(yè)廳自助等渠道委托下單時(shí)，交易指令被準(zhǔn)確、及時(shí)地接收，并及時(shí)獲得客戶(hù)對(duì)委托信息的確認(rèn)。c-21.5.3.8證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須對(duì)交易系統(tǒng)的運(yùn)行采取實(shí)時(shí)監(jiān)控，以保證交易系統(tǒng)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)地傳遞至交易所系統(tǒng)。c-21.5.3.9證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須將交易執(zhí)行情況及時(shí)反饋給客戶(hù)。c-21.5.3.10證券經(jīng)紀(jì)業(yè)

18、務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須制定應(yīng)急預(yù)案以應(yīng)對(duì)系統(tǒng)故障等突發(fā)情況。c-21.5.3.11委托交易過(guò)程須得到完整記錄，包含委托成交時(shí)間、證券名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)等交易信息。適當(dāng)管理層須對(duì)記錄內(nèi)容是否完整進(jìn)行抽查。c-21.5.3.12證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須建立恰當(dāng)?shù)腻e(cuò)單處理程序和審批制度，各營(yíng)業(yè)部需提交交易差錯(cuò)報(bào)告，說(shuō)明差錯(cuò)內(nèi)容、處理方法及其給公司造成的損失并根據(jù)損失程度不同，上交至適當(dāng)管理層復(fù)核。c-21.5.3.13風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)有效監(jiān)控交易運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)。交割與清算管理c-21.5.4.1登記結(jié)算公司備付金賬戶(hù)的開(kāi)立或變更須填寫(xiě)登記結(jié)算公司指定格式的開(kāi)戶(hù)/賬戶(hù)變更申請(qǐng)書(shū)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟蠹由w公章，并連同其他相關(guān)資

19、料一起遞交登記結(jié)算公司。c-21.5.4.2保證金賬戶(hù)的開(kāi)立須準(zhǔn)備開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)材料經(jīng)適當(dāng)?shù)膶徟蠹由w公章遞交銀行，并同時(shí)向相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備。c-21.5.4.3證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須對(duì)人民幣、外幣備付金及預(yù)交收每日余額進(jìn)行監(jiān)控，并在確保登記公司最低備付金要求的前提下在各銀行賬戶(hù)間進(jìn)行資金調(diào)撥，資金劃撥須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批。c-21.5.4.4資金劃付前，劃付路徑、金額及銀行賬戶(hù)、備付金賬號(hào)等須經(jīng)過(guò)適當(dāng)人員的復(fù)核，以保證資金劃付金額及資金劃付對(duì)象正確。c-21.5.4.5適當(dāng)人員應(yīng)通過(guò)查詢(xún)資金是否到賬，及時(shí)對(duì)資金劃撥結(jié)果進(jìn)行跟蹤，對(duì)于資金劃撥中的異常情況及其處理過(guò)程進(jìn)行記錄，并上交適當(dāng)管理層復(fù)核。

20、資金劃撥結(jié)果應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地入賬。c-21.5.4.6證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須及時(shí)進(jìn)行股份對(duì)賬、各類(lèi)資金賬戶(hù)的賬實(shí)核對(duì)、并處理對(duì)賬差異。c-21.5.4.7證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須及時(shí)向客戶(hù)提供準(zhǔn)確的交割結(jié)果信息。c-21.5.4.8證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位清算系統(tǒng)的權(quán)限應(yīng)授予適當(dāng)?shù)娜藛T。c-21.5.4.9證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須有效監(jiān)控與外部機(jī)構(gòu)的交易清算數(shù)據(jù)接口, 在外部數(shù)據(jù)文件接收完畢后，適當(dāng)人員應(yīng)對(duì)接收的數(shù)據(jù)文件進(jìn)行檢查，檢查原始清算文件的文件名、接收數(shù)量、接收時(shí)間等，確定所有清算所需的數(shù)據(jù)文件被準(zhǔn)確地接收。交易管理c-21.5.4.10證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須有效監(jiān)控系統(tǒng)的自動(dòng)清算過(guò)程并就系統(tǒng)自

21、動(dòng)清算過(guò)程中發(fā)生的差異進(jìn)行及時(shí)處理。清算結(jié)果以及清算過(guò)程中發(fā)生的重要差異或異常情況及其處理方法、處理結(jié)果須被記錄并定期上交適當(dāng)管理層復(fù)核。c-21.5.4.11證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須對(duì)清算的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。備份結(jié)果及備份過(guò)程中發(fā)生的異常情況及其處理方法、處理結(jié)果須被記錄并定期上交適當(dāng)管理層復(fù)核。c-21.5.4.12風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)設(shè)定明確的監(jiān)控指標(biāo)，有效監(jiān)控清算、交割過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。銷(xiāo)售與渠道管理c-21.5.5.1證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須根據(jù)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)整體戰(zhàn)略對(duì)資源進(jìn)行有效配置和管理，并就資源使用情況及使用效果形成月度經(jīng)營(yíng)情況分析報(bào)告，上交適當(dāng)管理層復(fù)核。c-21.5.5.2證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位

22、須制定合理、合規(guī)的傭金定價(jià)政策，并在定期在經(jīng)營(yíng)情況分析會(huì)上聽(tīng)取傭金定價(jià)政策是否合理的反饋意見(jiàn)。c-21.5.5.3傭金定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)和審批，完整、及時(shí)地上報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。c-21.5.5.4對(duì)新客戶(hù)進(jìn)行傭金設(shè)置或者對(duì)現(xiàn)有客戶(hù)進(jìn)行傭金調(diào)整時(shí)，應(yīng)根據(jù)經(jīng)客戶(hù)的申請(qǐng)及簽字確認(rèn)的單據(jù)及客戶(hù)經(jīng)理的審批，將客戶(hù)傭金水平錄入系統(tǒng)，并由適當(dāng)管理層進(jìn)行復(fù)核，以保證傭金計(jì)算參數(shù)和傭金計(jì)算規(guī)則設(shè)置準(zhǔn)確。c-21.5.5.5客戶(hù)傭金申請(qǐng)和定價(jià)資料，必須被適當(dāng)?shù)貧w檔存放及保護(hù)以防止丟失、被盜和損毀。c-21.5.5.6證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須對(duì)現(xiàn)有經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)渠道進(jìn)行有效維護(hù)，并對(duì)新渠道進(jìn)行有效開(kāi)發(fā)。相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期將渠

23、道管理和開(kāi)發(fā)工作進(jìn)展上交適當(dāng)管理層審核。c-21.5.5.7證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須規(guī)定營(yíng)銷(xiāo)人員的考核指標(biāo)（例如客戶(hù)市值、新開(kāi)戶(hù)數(shù)量、傭金費(fèi)率等多種因素）及其計(jì)算方法，來(lái)引導(dǎo)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)做出有效評(píng)價(jià)。c-21.5.5.8銷(xiāo)售人員須具備應(yīng)有的從業(yè)資格。根據(jù)證券法要求，必須通過(guò)證券從業(yè)考試才能辦理入司手續(xù)，開(kāi)展銷(xiāo)售活動(dòng)。在招聘營(yíng)銷(xiāo)人員時(shí)需對(duì)其是否具有證券經(jīng)紀(jì)人從業(yè)資格進(jìn)行審查。c-21.5.5.9銷(xiāo)售人員須具備應(yīng)有的業(yè)務(wù)知識(shí)、技能和職業(yè)道德。證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)定期展開(kāi)對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員業(yè)務(wù)知識(shí)、技能及銷(xiāo)售人員職業(yè)道德教育的培訓(xùn)。c-21.5.5.10證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須制定營(yíng)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)化流程規(guī)范銷(xiāo)

24、售人員執(zhí)業(yè)行為、并通過(guò)投訴熱線(xiàn)等方式對(duì)銷(xiāo)售人員執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行有效監(jiān)督和管理。c-21.5.5.11證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)人員檔案內(nèi)的相關(guān)資料及時(shí)維護(hù)或更新其相關(guān)信息，如員工編號(hào)、入司/離司日期等。c-21.5.5.12證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須準(zhǔn)確記錄營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)歸屬信息，并定期將營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)歸屬清單與各營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行確認(rèn)，作為后續(xù)計(jì)算營(yíng)銷(xiāo)員績(jī)效工資的相關(guān)依據(jù)。反洗錢(qián)管理c-21.5.6.1證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須指定相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)反洗錢(qián)工作，并制定反洗錢(qián)內(nèi)控管理制度，以規(guī)范日常反洗錢(qián)監(jiān)控和管理工作。并在各營(yíng)業(yè)部設(shè)置反洗錢(qián)兼職崗，負(fù)責(zé)接收監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息，配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行各類(lèi)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。交割與清算

25、管理c-21.5.6.2證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位在受理開(kāi)戶(hù)時(shí)，須對(duì)對(duì)證券交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行揭示、對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)承受度進(jìn)行充分的評(píng)估，并按照既定風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行劃分。c-21.5.6.3證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置可疑交易自動(dòng)抽取規(guī)則，規(guī)則的設(shè)定和更新的申請(qǐng)須上交適當(dāng)管理層審批。c-21.5.6.4對(duì)于系統(tǒng)自動(dòng)抽取的可疑交易及根據(jù)主觀(guān)判斷和柜員經(jīng)驗(yàn)人工識(shí)別的可疑交易，反洗錢(qián)工作管理部門(mén)應(yīng)進(jìn)行復(fù)核和篩選，確認(rèn)為可疑交易后通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上報(bào)人行，上報(bào)之前均須上交適當(dāng)管理層審批。c-21.5.6.5證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須定期開(kāi)展反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，制定培訓(xùn)計(jì)劃并留存培訓(xùn)記錄；并定期對(duì)客戶(hù)進(jìn)行反洗錢(qián)宣

26、傳，并留存記錄。c-21.5.6.6根據(jù)反洗錢(qián)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管辦法的規(guī)定，證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須每季度提交反洗錢(qián)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告，上報(bào)之前均須上交適當(dāng)管理層審批。c-21.5.6.7根據(jù)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資可疑交易報(bào)告管理辦法的規(guī)定，證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須及時(shí)獲取公安部恐怖分子名單，并錄入系統(tǒng)，并及時(shí)通知各營(yíng)業(yè)部予以關(guān)注。反洗錢(qián)管理內(nèi)內(nèi)部部控控制制測(cè)測(cè)試試涉涉及及制制度度責(zé)責(zé)任任部部門(mén)門(mén)/ /崗崗位位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人開(kāi)開(kāi)始始執(zhí)執(zhí)行行日日( (日日/ /月月/ /年年）開(kāi)開(kāi)始始執(zhí)執(zhí)行行日日說(shuō)說(shuō)明明自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)結(jié)結(jié)論論自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)缺缺陷陷是是否否與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表認(rèn)認(rèn)定定相相關(guān)關(guān)控控制制重重要要性性

27、相相關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)的的控控制制點(diǎn)點(diǎn)非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A自自評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)內(nèi)內(nèi)容容非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N

28、/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)一般控制N/A相關(guān)一般控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)關(guān)鍵控制N/A相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)一

29、般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A非相關(guān)關(guān)鍵控制N/A非相關(guān)一般控制N/A測(cè)測(cè)試試底底稿稿索索引引測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)c-21.5.1.100c-21.5.1.200c-21.5.1.300c-21.5.1.400c-21.5.1.500c-21.5.1.600c-21.5.1.700c-21.5.1.800c-21.5.2.100c-21.5.2.200c-21.5.2.300c-21.5.2.400內(nèi)內(nèi)部部控控制制測(cè)測(cè)試試c-21.5.2.500c-21.5.2.600c-21.5.2.700c-21

30、.5.2.800c-21.5.2.900c-21.5.2.1000c-21.5.2.1100c-21.5.2.1200c-21.5.2.1300c-21.5.2.1400c-21.5.2.1500c-21.5.3.100c-21.5.3.200c-21.5.3.300c-21.5.3.400c-21.5.3.500c-21.5.3.600c-21.5.3.700c-21.5.3.800c-21.5.3.900c-21.5.3.1000c-21.5.3.1100c-21.5.3.1200c-21.5.3.1300c-21.5.4.100c-21.5.4.200c-21.5.4.300c-21.5

31、.4.400c-21.5.4.500c-21.5.4.600c-21.5.4.700c-21.5.4.800c-21.5.4.900c-21.5.4.1000c-21.5.4.1100c-21.5.4.1200c-21.5.5.100c-21.5.5.200c-21.5.5.300c-21.5.5.400c-21.5.5.500c-21.5.5.600c-21.5.5.700c-21.5.5.800c-21.5.5.900c-21.5.5.1000c-21.5.5.1100c-21.5.5.1200c-21.5.6.100c-21.5.6.200c-21.5.6.300c-21.5.6.400

32、c-21.5.6.500c-21.5.6.600c-21.5.6.700標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.1標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位公司章程、董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，檢查公司治理架構(gòu)是否健全，是否明確了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的職責(zé)測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券經(jīng)經(jīng)

33、紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位公公司司章章程程、董董事事會(huì)會(huì)/ /監(jiān)監(jiān)事事會(huì)會(huì)議議事事規(guī)規(guī)則則控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日公公司司治治理理架架構(gòu)構(gòu)是是否否健健全全是是否否明明確確了了董董事事會(huì)會(huì)在在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理和和內(nèi)內(nèi)部部控控制制方方面面的的職職責(zé)責(zé)未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注c-21.5.1.1證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員

34、的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。01、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位公司章程、董事會(huì)/監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，檢查公司治理架構(gòu)是否健全，是否明確了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的職責(zé)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.2標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，確保前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與中后臺(tái)管理支持部門(mén)相分離，內(nèi)部機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立、相互制衡。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)

35、營(yíng)單位組織架構(gòu)圖、部門(mén)設(shè)置、崗位職責(zé)規(guī)定，檢查業(yè)務(wù)分工是否明確、部門(mén)職能是否明確，是否對(duì)崗位的職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責(zé)是否有效分離測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位組組織織架架構(gòu)構(gòu)圖圖、部部門(mén)門(mén)設(shè)設(shè)置置及及崗崗位位職職責(zé)責(zé)規(guī)規(guī)定定控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)分分工工是是否否明明確確、部部門(mén)門(mén)職職

36、能能是是否否明明確確是是否否對(duì)對(duì)崗崗位位的的職職責(zé)責(zé)進(jìn)進(jìn)行行了了明明確確的的規(guī)規(guī)范范和和要要求求是是否否不不相相容容職職責(zé)責(zé)被被有有效效分分離離未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引c-21.5.1.2證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，確保前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與中后臺(tái)管理支持部門(mén)相分離，內(nèi)部機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立、相互制衡。01、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位組織架構(gòu)圖、部門(mén)設(shè)置、崗位職責(zé)規(guī)定，檢查業(yè)務(wù)分工是否明確、部門(mén)職能是否明確，是否對(duì)崗位的職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責(zé)是否有效分離控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試備備注注標(biāo)標(biāo)

37、準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.3標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理地設(shè)置具體崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限, 確保各崗位的報(bào)告路徑清晰，不相容職務(wù)相互分離，重要崗位雙人雙責(zé)，并加強(qiáng)對(duì)單人單崗業(yè)務(wù)的監(jiān)控。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位組織架構(gòu)圖、部門(mén)設(shè)置、崗位職責(zé)規(guī)定，檢查業(yè)務(wù)分工是否明確、部門(mén)職能是否明確，是否對(duì)崗位的職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責(zé)是否有效分離測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位組組織織架架構(gòu)構(gòu)圖圖、部部門(mén)門(mén)設(shè)設(shè)置置

38、及及崗崗位位職職責(zé)責(zé)規(guī)規(guī)定定控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)分分工工是是否否明明確確、部部門(mén)門(mén)職職能能是是否否明明確確是是否否對(duì)對(duì)崗崗位位的的職職責(zé)責(zé)進(jìn)進(jìn)行行了了明明確確的的規(guī)規(guī)范范和和要要求求是是否否不不相相容容職職責(zé)責(zé)被被有有效效分分離離未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引c-21.5.1.3證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理地設(shè)置具體崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限, 確保各崗位的報(bào)告路徑清晰，不相容

39、職務(wù)相互分離，重要崗位雙人雙責(zé)，并加強(qiáng)對(duì)單人單崗業(yè)務(wù)的監(jiān)控。01、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位組織架構(gòu)圖、部門(mén)設(shè)置、崗位職責(zé)規(guī)定，檢查業(yè)務(wù)分工是否明確、部門(mén)職能是否明確，是否對(duì)崗位的職責(zé)進(jìn)行了明確的規(guī)范和要求，不相容職責(zé)是否有效分離控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.4標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須制定統(tǒng)一的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程、收費(fèi)、審批權(quán)限等具體內(nèi)容。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策、制度以及操作規(guī)范，檢查各項(xiàng)管理規(guī)定及辦法是否合理全面測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)

40、現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)相相關(guān)關(guān)政政策策、制制度度以以及及操操作作規(guī)規(guī)范范控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日各各項(xiàng)項(xiàng)管管理理規(guī)規(guī)定定及及辦辦法法是是否否合合理理全全面面未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注c-21.5.1.4證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須制定統(tǒng)一的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程、收費(fèi)、審批權(quán)限等具體內(nèi)容。01、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)

41、政策、制度以及操作規(guī)范，檢查各項(xiàng)管理規(guī)定及辦法是否合理全面控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.5標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須對(duì)資金調(diào)度建立適當(dāng)?shù)膹?fù)核和監(jiān)督機(jī)制。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟2、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的資金調(diào)度限額設(shè)定文件、資金調(diào)度申請(qǐng)及審批表，檢查是否對(duì)資金調(diào)度進(jìn)行限額設(shè)定，資金是否在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行調(diào)度，資金調(diào)度是否經(jīng)復(fù)核測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位的的資資金金調(diào)調(diào)度度限限額額設(shè)設(shè)定定文文件件、資資金金調(diào)調(diào)度度申

42、申請(qǐng)請(qǐng)及及審審批批表表控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對(duì)對(duì)資資金金調(diào)調(diào)度度進(jìn)進(jìn)行行限限額額設(shè)設(shè)定定資資金金是是否否在在規(guī)規(guī)定定的的限限額額內(nèi)內(nèi)進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)度度資資金金調(diào)調(diào)度度是是否否經(jīng)經(jīng)復(fù)復(fù)核核未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引c-21.5.1.5證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須對(duì)資金調(diào)度建立適當(dāng)?shù)膹?fù)核和監(jiān)督機(jī)制。02、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位的資金調(diào)度限額設(shè)定文件、資金調(diào)度申請(qǐng)及審批表，檢查是否對(duì)資金調(diào)度

43、進(jìn)行限額設(shè)定，資金是否在規(guī)定的限額內(nèi)進(jìn)行調(diào)度，資金調(diào)度是否經(jīng)復(fù)核控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.6標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須加強(qiáng)行情接收設(shè)備和行情交易系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保行情接收和交易渠道的暢通。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得核心系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控日志、有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)安全機(jī)構(gòu)定期對(duì)網(wǎng)上交易系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估或掃描的報(bào)告，檢查是否實(shí)時(shí)監(jiān)控交易系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，是否對(duì)交易系統(tǒng)進(jìn)行定期的安全維護(hù)2、取得核心系統(tǒng)密碼策略截屏、定期更換密碼系統(tǒng)提示設(shè)置、密碼定期更改執(zhí)行情況檢查記錄，檢查是否對(duì)交易系統(tǒng)進(jìn)行密碼管理，是否定

44、期更換密碼，密碼更改是否經(jīng)復(fù)核3、取得數(shù)據(jù)備份策略、數(shù)據(jù)備份檢查記錄、備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試記錄，檢查是否對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，是否定期不定的對(duì)數(shù)據(jù)備份期執(zhí)行檢查，是否對(duì)所有交易系統(tǒng)均進(jìn)行備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試4、取得信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)審批、報(bào)批文件，檢查證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位是否對(duì)信息系統(tǒng)管理制度建設(shè)、交易系統(tǒng)/行情系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的架構(gòu)調(diào)整、布局、實(shí)施制定發(fā)展規(guī)劃，相關(guān)預(yù)算和項(xiàng)目（含計(jì)劃外）是否均上報(bào)集團(tuán)審批后實(shí)施測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)核核心心系系統(tǒng)統(tǒng)運(yùn)運(yùn)行行監(jiān)監(jiān)控控日日志志、有有資資質(zhì)質(zhì)的的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)業(yè)安安全全機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)定定期期對(duì)對(duì)網(wǎng)網(wǎng)上上交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)

45、進(jìn)行行安安全全評(píng)評(píng)估估或或掃掃描描的的報(bào)報(bào)告告控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)核核心心系系統(tǒng)統(tǒng)密密碼碼策策略略截截屏屏、定定期期更更換換密密碼碼系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示設(shè)設(shè)置置、密密碼碼定定期期更更改改執(zhí)執(zhí)行行情情況況檢檢查查記記錄錄控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份策策略略、

46、數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份檢檢查查記記錄錄、備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)恢恢復(fù)復(fù)測(cè)測(cè)試試記記錄錄控控制制方方式式0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃和和相相關(guān)關(guān)審審批批、報(bào)報(bào)批批文文件件控控制制方方式式0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否實(shí)實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)控控交交易易系系統(tǒng)

47、統(tǒng)的的運(yùn)運(yùn)行行狀狀況況是是否否對(duì)對(duì)交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行行定定期期的的安安全全維維護(hù)護(hù)未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對(duì)對(duì)交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行行密密碼碼管管理理是是否否定定期期更更換換密密碼碼密密碼碼更更改改是是否否經(jīng)經(jīng)復(fù)復(fù)核核未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否對(duì)對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行行備備份份是是否否定定期期不不定定的的對(duì)對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份期期執(zhí)執(zhí)行行檢檢查查是是否否對(duì)對(duì)所所有有交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)均均進(jìn)進(jìn)行行備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)恢恢復(fù)復(fù)測(cè)測(cè)試

48、試未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日c-21.5.1.6證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須加強(qiáng)行情接收設(shè)備和行情交易系統(tǒng)的日常維護(hù)，確保行情接收和交易渠道的暢通。01、取得核心系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控日志、有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)安全機(jī)構(gòu)定期對(duì)網(wǎng)上交易系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估或掃描的報(bào)告，檢查是否實(shí)時(shí)監(jiān)控交易系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，是否對(duì)交易系統(tǒng)進(jìn)行定期的安全維護(hù)2、取得核心系統(tǒng)密碼策略截屏、定期更換密碼系統(tǒng)提示設(shè)置、密碼定期更改執(zhí)行情況檢查記錄，檢查是否對(duì)交易系統(tǒng)進(jìn)行密碼管理，是否定期更換密碼，密碼更改是否經(jīng)復(fù)核3、取得數(shù)據(jù)備份策略、數(shù)據(jù)備份檢查記錄、備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試記錄，

49、檢查是否對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，是否定期不定的對(duì)數(shù)據(jù)備份期執(zhí)行檢查，是否對(duì)所有交易系統(tǒng)均進(jìn)行備份數(shù)據(jù)恢復(fù)測(cè)試4、取得信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)審批、報(bào)批文件，檢查證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位是否對(duì)信息系統(tǒng)管理制度建設(shè)、交易系統(tǒng)/行情系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的架構(gòu)調(diào)整、布局、實(shí)施制定發(fā)展規(guī)劃，相關(guān)預(yù)算和項(xiàng)目（含計(jì)劃外）是否均上報(bào)集團(tuán)審批后實(shí)施控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位是是否否對(duì)對(duì)信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)管管理理制制度度建建設(shè)設(shè)、交交易易系系統(tǒng)統(tǒng)/ /行行情情系系統(tǒng)統(tǒng)等等信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)的的架架構(gòu)構(gòu)調(diào)調(diào)整整、布

50、布局局、實(shí)實(shí)施施制制定定發(fā)發(fā)展展規(guī)規(guī)劃劃相相關(guān)關(guān)預(yù)預(yù)算算和和項(xiàng)項(xiàng)目目（含含計(jì)計(jì)劃劃外外）是是否否均均上上報(bào)報(bào)集集團(tuán)團(tuán)審審批批后后實(shí)實(shí)施施未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注備備注注備備注注標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.7標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須按時(shí)演練應(yīng)急計(jì)劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給公司造成的損失。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位制定的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案、演練計(jì)劃及最近的演練記錄，檢查是否針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件制定應(yīng)急預(yù)案測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證

51、券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位制制定定的的重重大大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)或或突突發(fā)發(fā)事事件件應(yīng)應(yīng)急急預(yù)預(yù)案案、演演練練計(jì)計(jì)劃劃及及最最近近的的演演練練記記錄錄控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位須制定應(yīng)急預(yù)案以應(yīng)對(duì)系統(tǒng)故障等突發(fā)情況。0發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否針針對(duì)對(duì)重重大大風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)或或突突發(fā)發(fā)事事件件制制定定應(yīng)應(yīng)急急預(yù)預(yù)案案未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注c-21.5.1.7證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須按時(shí)

52、演練應(yīng)急計(jì)劃，盡量減少因出現(xiàn)緊急故障，給公司造成的損失。01、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位制定的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案、演練計(jì)劃及最近的演練記錄，檢查是否針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件制定應(yīng)急預(yù)案控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.1.8標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以短信、郵件等形式向客戶(hù)提供證券交易價(jià)格行情日評(píng)、周評(píng)和其他市場(chǎng)信息，并應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)提示風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置載明“本觀(guān)點(diǎn)僅供參考，不構(gòu)成買(mǎi)賣(mài)建議?！北颈镜氐鼗乜刂浦苹罨顒?dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位向客戶(hù)提供的證券交易價(jià)格行情日評(píng)、周評(píng)和其他市場(chǎng)信息

53、，取得向客戶(hù)作出的風(fēng)險(xiǎn)提示，抽取X份樣本，檢查是否定期編制測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券經(jīng)經(jīng)紀(jì)紀(jì)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)單單位位向向客客戶(hù)戶(hù)提提供供的的證證券券交交易易價(jià)價(jià)格格行行情情日日評(píng)評(píng)、周周評(píng)評(píng)和和其其他他市市場(chǎng)場(chǎng)信信息息；向向客客戶(hù)戶(hù)作作出出的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)提提示示控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表#0發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否定定期期編編制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)提提示示未未達(dá)達(dá)標(biāo)

54、標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注c-21.5.1.8證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位必須規(guī)范信息發(fā)布工作，以短信、郵件等形式向客戶(hù)提供證券交易價(jià)格行情日評(píng)、周評(píng)和其他市場(chǎng)信息，并應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)提示風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置載明“本觀(guān)點(diǎn)僅供參考，不構(gòu)成買(mǎi)賣(mài)建議?！?1、取得證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位向客戶(hù)提供的證券交易價(jià)格行情日評(píng)、周評(píng)和其他市場(chǎng)信息，取得向客戶(hù)作出的風(fēng)險(xiǎn)提示，抽取X份樣本，檢查是否定期編制控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.2.1標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)時(shí)，申請(qǐng)人或代理人必須持身份證、股東賬戶(hù)卡、法人證券賬戶(hù)卡等合法證件，并填寫(xiě)證券交易委托代理協(xié)議書(shū)（個(gè)人戶(hù)/機(jī)構(gòu)戶(hù)）。經(jīng)辦柜員必須對(duì)

55、客戶(hù)提交的開(kāi)戶(hù)資料按照證件齊全、“人證相符”、“證證相符”的原則進(jìn)行審核并要求客戶(hù)預(yù)留三方存管銀行名（A股）或同名銀行賬號(hào)（B股）。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得本年度新開(kāi)戶(hù)（機(jī)構(gòu)戶(hù)和自然人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查客戶(hù)是否填寫(xiě)證券交易委托代理書(shū)，檢查申請(qǐng)資料是否與填寫(xiě)的申請(qǐng)代理書(shū)內(nèi)容一致。測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)申申請(qǐng)請(qǐng)人人清清單單、證證券券交交易易委委托托代代理理書(shū)書(shū)控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣

56、本本摘摘要要1返回主表#0發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日客客戶(hù)戶(hù)是是否否填填寫(xiě)寫(xiě)證證券券交交易易委委托托代代理理書(shū)書(shū)申申請(qǐng)請(qǐng)資資料料是是否否與與填填寫(xiě)寫(xiě)的的申申請(qǐng)請(qǐng)代代理理書(shū)書(shū)內(nèi)內(nèi)容容一一致致未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注c-21.5.2.1申請(qǐng)開(kāi)戶(hù)時(shí)，申請(qǐng)人或代理人必須持身份證、股東賬戶(hù)卡、法人證券賬戶(hù)卡等合法證件，并填寫(xiě)證券交易委托代理協(xié)議書(shū)（個(gè)人戶(hù)/機(jī)構(gòu)戶(hù)）。經(jīng)辦柜員必須對(duì)客戶(hù)提交的開(kāi)戶(hù)資料按照證件齊全、“人證相符”、“證證相符”的原則進(jìn)行審核并要求客戶(hù)預(yù)留三方存管銀行名（A股）或同名銀行賬號(hào)（B股）。01、取得本年度新開(kāi)戶(hù)（機(jī)構(gòu)戶(hù)和自然

57、人）的全套資料，抽取X份樣本，檢查客戶(hù)是否填寫(xiě)證券交易委托代理書(shū)，檢查申請(qǐng)資料是否與填寫(xiě)的申請(qǐng)代理書(shū)內(nèi)容一致。控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.2.2標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)設(shè)置交易柜員負(fù)責(zé)日常交易業(yè)務(wù)（開(kāi)戶(hù)、轉(zhuǎn)托管、銷(xiāo)戶(hù)等），專(zhuān)人負(fù)責(zé)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)咨詢(xún)、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗(yàn)證、回訪(fǎng)等賬戶(hù)管理相關(guān)工作，禁止非交易柜臺(tái)人員辦理客戶(hù)開(kāi)戶(hù)事宜。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得證券營(yíng)業(yè)部崗位說(shuō)明書(shū)，檢查是否由專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理客戶(hù)開(kāi)戶(hù)事宜，其工作職責(zé)是否明確2、取得客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料，抽取X份樣本，檢查是否由交易柜員對(duì)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料進(jìn)行審

58、核測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)證證券券營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)部部崗崗位位說(shuō)說(shuō)明明書(shū)書(shū)控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)客客戶(hù)戶(hù)開(kāi)開(kāi)戶(hù)戶(hù)資資料料控控制制手手段段0測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論和和發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)樣樣本本數(shù)數(shù)量量 測(cè)測(cè)試試屬屬性性樣樣本本編編號(hào)號(hào)抽抽樣樣主主體體樣樣本本日日期期樣樣本本摘摘要要1返回主表發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否由由專(zhuān)專(zhuān)人人負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)辦辦理理客客

59、戶(hù)戶(hù)開(kāi)開(kāi)戶(hù)戶(hù)事事宜宜交交易易柜柜臺(tái)臺(tái)人人員員/ /非非交交易易柜柜臺(tái)臺(tái)人人員員的的工工作作職職責(zé)責(zé)是是否否明明確確未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注發(fā)發(fā)生生頻頻率率0測(cè)測(cè)試試時(shí)時(shí)間間20112011年年X X月月X X日日是是否否由由交交易易柜柜臺(tái)臺(tái)人人員員對(duì)對(duì)客客戶(hù)戶(hù)開(kāi)開(kāi)戶(hù)戶(hù)資資料料進(jìn)進(jìn)行行審審核核未未達(dá)達(dá)標(biāo)標(biāo)樣樣本本索索引引備備注注c-21.5.2.2證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)設(shè)置交易柜員負(fù)責(zé)日常交易業(yè)務(wù)（開(kāi)戶(hù)、轉(zhuǎn)托管、銷(xiāo)戶(hù)等），專(zhuān)人負(fù)責(zé)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)咨詢(xún)、采集保存影像資料、簽署合同、身份驗(yàn)證、回訪(fǎng)等賬戶(hù)管理相關(guān)工作，禁止非交易柜臺(tái)人員辦理客戶(hù)開(kāi)戶(hù)事宜。01、取得證券營(yíng)業(yè)部崗位說(shuō)明書(shū)，檢查是否由專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理

60、客戶(hù)開(kāi)戶(hù)事宜，其工作職責(zé)是否明確2、取得客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料，抽取X份樣本，檢查是否由交易柜員對(duì)客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料進(jìn)行審核控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制編編號(hào)號(hào)c-21.5.2.3標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控控制制開(kāi)戶(hù)協(xié)議書(shū)、交易協(xié)議等格式符合監(jiān)管要求，必須由客戶(hù)本人、法人或受托人簽署，柜員必須仔細(xì)查驗(yàn)、核實(shí)其身份的真實(shí)性、同一性、合法性。本本地地化化控控制制活活動(dòng)動(dòng)0測(cè)測(cè)試試方方法法及及步步驟驟1、取得開(kāi)戶(hù)協(xié)議書(shū)、交易協(xié)議，抽取X份樣本，檢查格式是否符合監(jiān)管要求，檢查是否與客戶(hù)資料信息一致測(cè)測(cè)試試結(jié)結(jié)論論測(cè)測(cè)試試發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)控控制制有有效效性性測(cè)測(cè)試試樣樣本本名名稱(chēng)稱(chēng)開(kāi)開(kāi)戶(hù)戶(hù)協(xié)協(xié)議議書(shū)