了解、測(cè)試內(nèi)部控制通用底稿_模版

1、描描述述業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)流流程程工工作作底底稿稿被審計(jì)單位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:業(yè)務(wù)流程:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:【該項(xiàng)工作也可采用獲取或編制流程圖來(lái)代替】詢(xún)?cè)儐?wèn)問(wèn)工工作作底底稿稿被審計(jì)單位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:被詢(xún)問(wèn)人姓名被詢(xún)問(wèn)人所屬部門(mén)及崗位被詢(xún)問(wèn)人職務(wù)詢(xún)問(wèn)地點(diǎn)詢(xún)問(wèn)內(nèi)容詢(xún)問(wèn)情況記錄初步評(píng)價(jià)檢檢查查工工作作底底稿稿被審計(jì)單位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:檢查對(duì)象檢查情況記錄初步評(píng)價(jià)觀觀察察工工作作底底稿稿被審計(jì)單

2、位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:觀察地點(diǎn):觀察對(duì)象檢查情況記錄初步評(píng)價(jià)穿穿行行測(cè)測(cè)試試工工作作底底稿稿被審計(jì)單位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:序號(hào)測(cè)試對(duì)象測(cè)試內(nèi)容【該底稿按照測(cè)試一項(xiàng)內(nèi)容設(shè)計(jì)的,審計(jì)人員可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整】XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測(cè)測(cè)試試匯匯總總表表被審計(jì)單位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:總體控制目標(biāo)防止和發(fā)現(xiàn)舞弊的控制重要賬戶(hù)或列報(bào)完整性存在/發(fā)生準(zhǔn)確性截止計(jì)價(jià)/分?jǐn)倷?quán)利

3、/義務(wù)分類(lèi)/可理解性評(píng)價(jià)控制的設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)控制的運(yùn)行執(zhí)行審計(jì)程序的結(jié)果工作底稿索引號(hào)審計(jì)程序的性質(zhì)和范圍控制測(cè)試的結(jié)果工作底稿索引號(hào)XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測(cè)測(cè)試試底底稿稿（一一）被審計(jì)單位名稱(chēng):DW索引號(hào):頁(yè)次:編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:控制測(cè)試的目標(biāo)控制確定測(cè)試項(xiàng)目的選取方法界定總體抽樣單元 樣本規(guī)模預(yù)計(jì)誤差率樣本選取方法界定誤差構(gòu)成條件實(shí)施測(cè)試程序測(cè)試結(jié)果結(jié)論工作底稿索引號(hào)XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測(cè)測(cè)試試底底稿稿（二二）被審計(jì)單位名稱(chēng) ： 索引號(hào):被審計(jì)單位名稱(chēng):DW編制人:BZR 日期:BZRQ會(huì)計(jì)期間或截止日： 復(fù)核人: 日期:會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ頁(yè)次:X