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2、位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:觀察地點:觀察對象檢查情況記錄初步評價穿穿行行測測試試工工作作底底稿稿被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:序號測試對象測試內(nèi)容【該底稿按照測試一項內(nèi)容設(shè)計的,審計人員可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整】XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測測試試匯匯總總表表被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:總體控制目標(biāo)防止和發(fā)現(xiàn)舞弊的控制重要賬戶或列報完整性存在/發(fā)生準(zhǔn)確性截止計價/分?jǐn)倷?quán)利

3、/義務(wù)分類/可理解性評價控制的設(shè)計評價控制的運行執(zhí)行審計程序的結(jié)果工作底稿索引號審計程序的性質(zhì)和范圍控制測試的結(jié)果工作底稿索引號XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測測試試底底稿稿（一一）被審計單位名稱:DW索引號:頁次:編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日:JZRQ復(fù)核人: 日期:控制測試的目標(biāo)控制確定測試項目的選取方法界定總體抽樣單元 樣本規(guī)模預(yù)計誤差率樣本選取方法界定誤差構(gòu)成條件實施測試程序測試結(jié)果結(jié)論工作底稿索引號XXXXXX循循環(huán)環(huán)控控制制測測試試底底稿稿（二二）被審計單位名稱 ： 索引號:被審計單位名稱:DW編制人:BZR 日期:BZRQ會計期間或截止日： 復(fù)核人: 日期:會計期間或截止日:JZRQ頁次:X

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