睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司-定稿

1、信用等級通知書蘇大華小貸評字（2011）32110005號睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司：受貴公司委托，大華國信資信評估有限公司江蘇分公司從管理能力、資本實力、盈利情況、業(yè)務(wù)規(guī)范等方面對貴公司資信狀況進(jìn)行了綜合分析和評估，經(jīng)信用評級委員會審定，貴公司的信用等級為BBB，自通知日起至二一二年十月二十七日有效。特此通知 大華國信資信評估有限公司江蘇分公司信用評級委員會 二一一年十月二十八日信用等級公告 蘇大華小貸評字（2011）32110005號大華國信資信評估有限公司江蘇分公司通過對睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司的資信狀況進(jìn)行綜合分析和評估，確定睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司信用等級為BBB有效

2、期至二一二年十月二十七日 特此公告 大華國信資信評估有限公司江蘇分公司 二一一年十月二十八日 信用評級分析報告摘要睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司2011年信用評級分析報告摘要信用等級：BBB分析師：王明怡 評級展望：穩(wěn)定張茜若等級定義：償還債務(wù)能力一般，受不利經(jīng)濟環(huán)境影響較大，違約風(fēng)險一般。郵箱：dhgx電 話 真級時間：2011年10月28日南京市中山南路414號投資大廈18樓有效期限：一年 評級歷史：項 目上兩期上一期本期信用等級-BBB主要參考指標(biāo)：項 目2010年2011年9月實收資本(萬元)6000.006000.00資產(chǎn)總額(

3、萬元)6460.1111445.46期末貸款戶數(shù)(戶)559159貸款余額(萬元)6031.5411464.96累計貸款總額(萬元)19395.4036947.40擔(dān)保余額（萬元）00資產(chǎn)負(fù)債率（%）1.3241.12撥備覆蓋率（%）127.1866.90不良貸款率（%）3.641.04總資產(chǎn)收益率（%）4.993.32單一客戶集中度（%）10.0011.67注：以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司提供。公司概況睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司（以下簡稱“公司”）為民營性質(zhì)的農(nóng)村小額貸款有限公司，于2009年5月21日注冊成立，由徐州市睢寧工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，是睢寧縣第一

4、家農(nóng)村小額貸款公司。公司由1家法人股東、6名自然人股東共同出資設(shè)立，注冊資本6000萬元，實收資本6000萬元，法定代表人張勇。公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍：面向“三農(nóng)”發(fā)放小額貸款，提供融資性擔(dān)保、開展金融機構(gòu)業(yè)務(wù)代理以及其他業(yè)務(wù)。目前主要為睢寧地區(qū)微型和小型企業(yè)、農(nóng)戶及個體工商戶提供貸款業(yè)務(wù)。公司設(shè)置了信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、綜合財務(wù)部及總經(jīng)理室，人員共計15人（含高管）。截至2010年12月31日，公司資產(chǎn)總額6460.11萬元，負(fù)債總額85.11萬元，所有者權(quán)益6375.00萬元；發(fā)放貸款余額為6031.54萬元。截至2011年9月30日，公司資產(chǎn)總額11445.46萬元，負(fù)債總額4706.28萬

5、元，所有者權(quán)益6739.18萬元；發(fā)放貸款余額為11464.96萬元。綜合評價公司系睢寧地區(qū)第一家成立的農(nóng)村小額貸款公司，主要為該地區(qū)微型和小型企業(yè)、農(nóng)戶及個體工商戶提供貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)過幾年的發(fā)展，已具有一定的經(jīng)營規(guī)模。公司股東實力尚可，能夠給予公司一定的資金支持。公司經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)尚未實現(xiàn)有效分離，法人治理結(jié)構(gòu)有待完善。公司管理層具有金融從業(yè)經(jīng)驗的人員數(shù)量相對較少，風(fēng)險防范及控制經(jīng)驗相對不足，人力資本有待提高。公司充分利用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，信息化運用情況較好，管理制度較健全，但檔案管理工作有待加強。公司貸款審批流程略顯簡單，目前已形成一定的不良貸款，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般，準(zhǔn)備金未按照規(guī)定足額提取，

6、風(fēng)險管理水平有待提高。公司自然人客戶居多，經(jīng)營情況較好，但單一客戶集中度較高，風(fēng)險較為集中。公司擔(dān)保方式為保證擔(dān)保及信用擔(dān)保，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般。公司資金主要來源于實收資本和對外融資，資本金增長和補償機制基本形成。公司資金基本用于對外貸款，資金使用效率較高，經(jīng)營效益尚可。但目前公司在經(jīng)營過程中仍存在不符合監(jiān)管要求的現(xiàn)象，值得關(guān)注。重要提示優(yōu)勢1、公司作為睢寧地區(qū)第一家成立的農(nóng)村小額貸款公司，在當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ǖ母偁帉嵙陀绊懥Γ?、公司充分利用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，信息化運用情況較好，管理制度較健全；3、公司對外融資能力較好，資金基本用于對外貸款，資金使用效率較高。關(guān)注1、公司管理層具有金融從業(yè)經(jīng)驗的人

7、員數(shù)量相對較少，風(fēng)險防范及控制經(jīng)驗相對不足，人力資本有待提高；2、公司貸款審批流程略顯簡單，目前已形成一定的不良貸款，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般，風(fēng)險管理水平有待提高；3、公司單一客戶集中度較高，擔(dān)保方式為保證擔(dān)保及信用擔(dān)保，貸款風(fēng)險控制的有效性有待加強；4、目前公司在經(jīng)營過程中仍存在不符合監(jiān)管要求的現(xiàn)象，值得關(guān)注。聲 明大華國信資信評估有限公司江蘇分公司（大華國信）因承做本項目并出具本信用評級報告，特作如下聲明：一、除因本次評級事項大華國信與評級對象構(gòu)成委托關(guān)系外，本公司及評級人員與評級對象不存在任何影響評級行為獨立、客觀、公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系。二、大華國信及評級人員履行了實地調(diào)查和誠信義務(wù)，有充分理由保證

8、所出具的評級報告遵循了真實、客觀、公正的原則。三、本信用評級報告的評級結(jié)論是大華國信依據(jù)合理的內(nèi)部信用評級標(biāo)準(zhǔn)和程序做出的獨立判斷，未因評級對象和其它任何組織或個人的不當(dāng)影響改變評級意見。四、本信用評級報告用于相關(guān)決策參考，并非是某種決策的結(jié)論、建議。報告中引用的資料主要由企業(yè)提供，大華國信不對引用資料的真實性負(fù)責(zé)。五、本評級結(jié)論自評級公告發(fā)出之日起一年時間內(nèi)有效。 大華國信資信評估有限公司江蘇分公司 二一一年十月二十八日 信用評級分析報告 睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司2011年信用評級分析報告 14一、 公司概況睢寧縣匯豐農(nóng)村小額貸款有限公司（以下簡稱“公司”）為民營性質(zhì)的農(nóng)村小額貸款有限

9、公司，于2009年5月21日注冊成立，由徐州市睢寧工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，是睢寧縣第一家農(nóng)村小額貸款公司。公司由1家法人股東、6名自然人股東共同出資設(shè)立，注冊資本6000萬元，實收資本6000萬元，法定代表人張勇，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下表所示：表格 1 股東構(gòu)成表股東名稱認(rèn)繳出資額（萬元）實繳出資額（萬元）出資比例（%）徐州恒達(dá)塑料制品有限公司1860.001860.0031.00張勇1740.001740.0029.00呂禮虎420.00420.007.00倪其柏480.00480.008.00陳煒軍996.00996.0016.60張峰324.00324.005.40李美玲180.001

10、80.003.00合計6000.006000.00100.00公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍：面向“三農(nóng)”發(fā)放小額貸款，提供融資性擔(dān)保、開展金融機構(gòu)業(yè)務(wù)代理以及其他業(yè)務(wù)。目前主要為睢寧地區(qū)微型和小型企業(yè)、農(nóng)戶及個體工商戶提供貸款業(yè)務(wù)。公司設(shè)置了信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、綜合財務(wù)部及總經(jīng)理室，人員共計15人（含高管）。截至2010年12月31日，公司資產(chǎn)總額6460.11萬元，負(fù)債總額85.11萬元，所有者權(quán)益6375.00萬元；發(fā)放貸款余額為6031.54萬元。截至2011年9月30日，公司資產(chǎn)總額11445.46萬元，負(fù)債總額4706.28萬元，所有者權(quán)益6739.18萬元；發(fā)放貸款余額為11464.96萬

11、元。二、 經(jīng)營環(huán)境分析（一）經(jīng)濟環(huán)境2010年睢寧縣經(jīng)濟總量實現(xiàn)了突破進(jìn)位。地區(qū)生產(chǎn)總值完成200.10億元，在全省排名前進(jìn)6個位次；全口徑財政收入完成31.10億元，實現(xiàn)“三年翻兩番”，發(fā)展勢頭良好。睢寧縣具有優(yōu)越的資源優(yōu)勢，農(nóng)副業(yè)發(fā)達(dá)，已列為全國商品糧基地縣、優(yōu)質(zhì)棉基地縣和生態(tài)農(nóng)業(yè)示范縣。白色家電、紡織服裝、皮革皮具、鋼鐵機電、化工醫(yī)藥是睢寧縣工業(yè)的五大支柱產(chǎn)業(yè)。另外，睢寧縣被省政府批準(zhǔn)為皮革生產(chǎn)基地縣，睢寧縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)是徐州市設(shè)立的皮革制品集聚區(qū)。截至目前，睢寧縣皮革產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值達(dá)20多億元?？傮w看，睢寧地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢良好，已形成多個特色產(chǎn)業(yè)，并有大量的小微企業(yè)，為小額貸款公司發(fā)展提供了良

12、好的經(jīng)濟環(huán)境。（二）行業(yè)發(fā)展環(huán)境自2008年開展小額貸款組織試點工作以來，睢寧地區(qū)小額貸款行業(yè)發(fā)展較快。截至2011年9月末，睢寧地區(qū)已有兩家小額貸款公司開業(yè)，另有一家正在籌建過程中，成為睢寧地區(qū)農(nóng)村金融體系的新生力量，為當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”和小微企業(yè)的發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。睢寧縣銀行業(yè)金融機構(gòu)達(dá)14家，2010年末存款余額155.2億元，貸款余額80.9億元，信貸規(guī)模一般，而小額貸款公司與銀行金融機構(gòu)實行錯位經(jīng)營，潛在客戶數(shù)量較多，小額貸款公司面臨的競爭壓力一般。而且目前緊縮的信貸政策，對小額貸款公司較為有利，發(fā)展空間較大。總體看，睢寧地區(qū)小額貸款公司相對較少，潛在客戶數(shù)量較多，小額貸款公司發(fā)展空間較

13、大。（三）監(jiān)管與扶持政策自2008年以來，國家及地方政府相繼出臺了一系列法律法規(guī)、文件政策，主要包括：1、2008年5月4日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行頒發(fā)關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見。2、2009年7月2日，江蘇省財政廳印發(fā)江蘇省農(nóng)村小額貸款公司財務(wù)制度（試行）和江蘇省農(nóng)村小額貸款公司會計核算辦法（試行）。3、2009年11月28日，江蘇省政府辦公廳頒布關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村小額貸款公司又好又快發(fā)展的意見。4、2010年1月13日，江蘇省人民政府金融工作辦公室下發(fā)江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理辦法。5、2011年7月13日，江蘇省人民政府金融工作辦公室下發(fā)關(guān)于開展全省小額貸款公司專項檢查

14、工作的通知，在全省范圍內(nèi)開展小額貸款公司專項檢查工作。6、2011年9月23日，江蘇省人民政府金融工作辦公室下發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)管工作的通知，對小額貸款公司提出了進(jìn)一步加強監(jiān)管，規(guī)范運作的要求?？傮w看，各級政府和監(jiān)管部門制定的各類監(jiān)管政策，促進(jìn)了小額貸款公司的發(fā)展，同時監(jiān)管部門逐漸加強了監(jiān)管力度，促進(jìn)小額貸款公司健康、有序、可持續(xù)發(fā)展。（四）政府支持公司作為睢寧地區(qū)第一家成立的農(nóng)村小額貸款公司，自開業(yè)以來得到江蘇省政府和當(dāng)?shù)卣囊欢ㄖС帧＝刂?011年9月末，公司共獲得財政補貼66.67萬元，其中：3000萬元的注資補助60萬元、涉農(nóng)貸款風(fēng)險補償6.67萬元。總體看，公司得到

15、了一定的政府支持，獲得的財政補助一定程度上充實了公司的資金實力。三、 基本素質(zhì)與競爭實力（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東背景公司由1家法人股東、6名自然人股東共同出資設(shè)立，持股10%以上的股東情況介紹如下：（1）徐州恒達(dá)塑料制品有限公司（以下簡稱“恒達(dá)塑料”）（持股31%）成立于2005年3月，注冊資本1000萬元，法人代表汪海衡，主要生產(chǎn)、銷售可降解塑料制品。截至2010年12月底，恒達(dá)塑料總資產(chǎn)9453.36萬元，凈資產(chǎn)6099.07萬元，全年實現(xiàn)銷售收入14937.39萬元，凈利潤1511.37萬元。截至2011年9月底，恒達(dá)塑料總資產(chǎn)11287.01萬元，凈資產(chǎn)7336.75萬元，1-9月實現(xiàn)銷售

16、收入13033.64萬元，凈利潤1237.67萬元。（2）張勇（持股29%），大專學(xué)歷，曾任職于新沂市審計局，先后擔(dān)任工交科科長、經(jīng)濟責(zé)任審計科科長等；后擔(dān)任江蘇斯?fàn)柨思徔椏萍脊煞萦邢薰矩攧?wù)總監(jiān)、中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司新沂公司總經(jīng)理等，具有多年企業(yè)管理經(jīng)驗。另了解到，張先生控股或參股的企業(yè)有：江蘇東瑞機械鑄造有限公司、杭州庫建文化娛樂有限公司等，涉及多個行業(yè)，具有一定的經(jīng)濟實力。（3）陳煒軍（持股16.6%），曾任職于杭州某銀行，從事金融財務(wù)工作多年，現(xiàn)名下企業(yè)有溫州市中小企業(yè)投資擔(dān)保有限公司等，具有一定的經(jīng)濟實力。總體看，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，股東實力尚可，能夠給予公司一定的資金支持。（

17、二）治理結(jié)構(gòu)公司依照公司法和江蘇省主管部門的規(guī)定，制訂了詳盡的章程。根據(jù)章程規(guī)定，公司設(shè)股東會，由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機構(gòu)。目前公司股東人數(shù)較多，決策權(quán)較為分散。公司不設(shè)董事會，設(shè)執(zhí)行董事1人，由法定代表人張勇?lián)?，公司設(shè)總經(jīng)理1名，由執(zhí)行董事張勇兼任，主要負(fù)責(zé)召集股東會及執(zhí)行股東會決議。公司不設(shè)監(jiān)事會，設(shè)監(jiān)事1人，由倪其柏?fù)?dān)任，負(fù)責(zé)檢查公司財務(wù)、監(jiān)督高級管理人員行為等。據(jù)悉，目前公司日常經(jīng)營管理工作由陳正平負(fù)責(zé)。總體看，公司執(zhí)行董事及總經(jīng)理均由股東張勇?lián)危?jīng)營權(quán)與所有權(quán)尚未實現(xiàn)有效分離，法人治理結(jié)構(gòu)有待完善。（三）人力資源公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理張勇，新沂人，大專學(xué)歷，曾任職于新沂市

18、審計局，先后擔(dān)任工交科科長、經(jīng)濟責(zé)任審計科科長等；后擔(dān)任江蘇斯?fàn)柨思徔椏萍脊矩攧?wù)總監(jiān)、平安財產(chǎn)保險公司新沂公司總經(jīng)理等，具有多年企業(yè)管理經(jīng)驗，且人脈關(guān)系廣泛，在當(dāng)?shù)鼐哂休^強的社會影響力。公司副總經(jīng)理張峰，睢寧人，研究生學(xué)歷，曾擔(dān)任睢寧縣種子公司總經(jīng)理，從事經(jīng)營管理工作10余年，管理經(jīng)驗豐富。張先生熟悉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境，有利于公司業(yè)務(wù)拓展。公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人陳正平，睢寧人，1976年-1990年任職于睢寧縣農(nóng)村信用聯(lián)社；1991年-2001年任職于睢寧縣農(nóng)業(yè)銀行，歷任營業(yè)所主任、營業(yè)部主任、財務(wù)股股長。2001年4月-2009年9月，先后任職于睢寧縣陽光職業(yè)技術(shù)學(xué)校、徐州宇順混凝土公司、徐州公信

19、基礎(chǔ)工程公司等，從事財務(wù)管理及生產(chǎn)管理工作。陳先生從事信貸工作及財務(wù)工作多年，熟悉當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融環(huán)境，有利于公司業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險控制。公司信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人薛培強，睢寧人，1988年-2002年任職于睢寧縣農(nóng)業(yè)銀行，擔(dān)任業(yè)務(wù)部主任；2002年-2010年擔(dān)任睢寧縣職業(yè)學(xué)校副總經(jīng)理。薛先生從事信貸工作多年，有利于公司業(yè)務(wù)拓展和了解借款人資信狀況。公司風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人王士遠(yuǎn)，新沂人，本科學(xué)歷，曾擔(dān)任華夏人壽保險公司部門主管，從業(yè)期間，積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，短時間內(nèi)掌握了信貸、風(fēng)控等知識，可以滿足本職工作的需要。公司高管均參加監(jiān)管部門組織的任職培訓(xùn)，具備監(jiān)管政策要求的任職資格。公司人員共有15，基本情況見表2

20、：表格 2 人員基本素質(zhì)情況表項目文 化 素 質(zhì)職 稱年 齡總?cè)藬?shù)大專及以下本科碩士及以上初級中級高級30歲以下30至50歲50歲以上人數(shù)104100259115比例66.67%26.66%6.67%0013.33%33.33%60.00%6.67%技術(shù)專業(yè)構(gòu)成財務(wù)、金融專業(yè)為主兼職人員人數(shù)0總體看，公司管理層企業(yè)管理經(jīng)驗豐富，部分高管具有金融從業(yè)經(jīng)驗，但整體人員風(fēng)險防范及控制經(jīng)驗相對不足，人力資本有待提高。（四）制度建設(shè)及執(zhí)行公司內(nèi)設(shè)總經(jīng)理室、綜合財務(wù)部、信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置信貸業(yè)務(wù)、風(fēng)險控制、財務(wù)會計等崗位，并制定了部門職能及崗位職責(zé)。公司建立了基本的業(yè)務(wù)管理制度，

21、主要包括：貸款管理辦法、考勤管理制度、財務(wù)管理制度、貸款操作規(guī)程、風(fēng)險控制管理辦法、農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法、檔案管理制度等?？傮w看，公司部門設(shè)置合理，業(yè)務(wù)管理制度較健全，能夠滿足現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。（五）檔案管理公司檔案資料主要由辦公室人員負(fù)責(zé)管理，檔案管理情況一般。公司客戶檔案資料主要包括：申請審批表、擔(dān)保承諾書、借款合同、保證合同、借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)基礎(chǔ)資料，普遍缺少借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)報表。另了解到，公司存在為股東單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款現(xiàn)象，但公司一般不收集股東單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)資料?？傮w看，公司檔案資料齊備性一般，管理情況一般，檔案管理水平有待進(jìn)一步加強。（六）業(yè)務(wù)經(jīng)營1、經(jīng)營歷史與

22、規(guī)模公司成立于2009年5月21日，是睢寧地區(qū)第一家農(nóng)村小額貸款公司。公司成立之初注冊資本3000萬元；2010年7月，公司增加注冊資本至6000萬元。公司自成立以來，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。截至2011年9月底，公司已累計貸款戶數(shù)621戶，累計發(fā)放貸款金額36947.40萬元，期末貸款戶數(shù)159戶，貸款余額11464.96萬元?？傮w看，公司作為睢寧地區(qū)第一家農(nóng)村小額貸款公司，具有一定的經(jīng)營歷史，經(jīng)過幾年的發(fā)展，公司業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，在當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ǖ挠绊懥Α?、業(yè)務(wù)拓展能力公司于2009年7月份開展信貸業(yè)務(wù)，主要依靠廣告宣傳、股東介紹、管理層的客戶資源積累以及客戶經(jīng)理營銷等渠道開展業(yè)務(wù)，客戶涉及整個

23、睢寧地區(qū)，主要分布在種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工及商貿(mào)服務(wù)業(yè)等。近年來公司貸款客戶數(shù)量不斷增長，客戶發(fā)展情況如表3所示： 表格3 公司貸款客戶基本情況表數(shù) 據(jù) 內(nèi) 容2009年2010年2011年9月累計貸款戶數(shù)（戶）333463621累計貸款額（萬元）3160.0019395.4036947.40期末貸款戶數(shù)（戶）318559159期末貸款余額（萬元）2560.006031.5411464.96目前公司還開展保險代理業(yè)務(wù)，主要和民生銀行合作，此部分業(yè)務(wù)量很小。總體看，公司客戶來源渠道較廣泛，公司業(yè)務(wù)拓展能力尚可，但目前仍以信貸業(yè)務(wù)為主，新業(yè)務(wù)拓展能力有待加強。（七）戰(zhàn)略規(guī)劃據(jù)介紹，目前睢寧地

24、區(qū)已有兩家小額貸款公司開業(yè)，另有一家正在籌建過程中。針對目前的形勢，公司意通過增資擴股的方式增加注冊資本至1億元，但目前各股東意見尚未達(dá)成一致，增資時間暫未確定。四、 業(yè)務(wù)風(fēng)險管理（一）貸款分類的落實情況由于公司自然人客戶多，貸款分類操作難度大，公司暫未對貸款進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類，貸款質(zhì)量管理水平有待進(jìn)一步加強。（二）三查制度貸前調(diào)查方面，客戶提出申請后，客戶經(jīng)理與借款人面談了解情況，并要求客戶提供基礎(chǔ)資料，初審?fù)ㄟ^后，2名客戶經(jīng)理與1名風(fēng)險經(jīng)理進(jìn)行實地調(diào)查。公司注重第一還款來源，對限制性行業(yè)、經(jīng)營情況不好的企業(yè)，公司嚴(yán)格限制其準(zhǔn)入，對符合準(zhǔn)入條件的企業(yè)審查較嚴(yán)格。貸款審批方面，調(diào)查結(jié)束后，客

25、戶經(jīng)理及風(fēng)險經(jīng)理在貸款審批單上簽字，落實責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，20萬元以下的貸款由財務(wù)負(fù)責(zé)人陳正平審批；存在疑問或20萬元（含）以上的貸款上報至貸審會。目前公司客戶基本為存量客戶，審批流程較為簡單，一般由陳正平審批。貸后檢查方面，對于即將到期、逾期、欠息、貸款金額大的客戶，公司財務(wù)負(fù)責(zé)人陳正平一般跟隨客戶經(jīng)理一起進(jìn)行貸后跟蹤檢查，較為重視?？傮w看，公司三查制度執(zhí)行情況尚可，但貸款審批流程略顯簡單，有待加強。（三）不良貸款的處置執(zhí)行情況截至2011年9月末，公司不良貸款余額為119.62萬元，具體情況如表4。表格4 公司不良貸款明細(xì)表客戶名稱金額（萬元）到期日處理情況黃永12.002010.04.03

26、已起訴判決，待法院執(zhí)行張作鵬2.792010.04.12法院調(diào)解由三個擔(dān)保人逐月還款倪江寧0.412010.04.03法院已執(zhí)行朱玉振2.902010.07.16法院已判決（歸還小部分資金）張會陽3.002010.07.26由責(zé)任人繼續(xù)催收張新武0.302010.03.06已向法院提起訴訟楊根玲2.982010.05.30法院調(diào)解中杜存超4.312010.07.09由責(zé)任人繼續(xù)催收，2010.11.1歸還本金3033元，2011.6.30還款3000元。廖曉濱10.002010.07.30已申請法院強制執(zhí)行李向芬2.932010.06.16已申請法院強制執(zhí)行王孝甫3.002010.06.19法

27、院調(diào)解中，執(zhí)行中崔懷軍3.002010.06.24已申請法院強制執(zhí)行倪其遷2.002009.12.27法院執(zhí)行中欽祥龍5.002010.12.11催收中王行群3.002011.01.20催收中，已落實下月歸還劉方中10.002010.11.27已落實歸還，信貸員催收劉一凱0.202011.03.12催收中陳繼永20.002011.09.22催收中，10月份歸還貸款徐州市科錦通用設(shè)備制造有限公司30.002011.09.09催收中，利息已付，10月份歸還本金。合計119.62據(jù)了解，公司不良貸款形成的原因有以下幾個方面：1、 公司貸前調(diào)查不細(xì)致，對借款人的信譽及還款能力識別和控制不到位，盲目放款

28、，形成貸款風(fēng)險；2、 公司貸款催收不力，如張會陽等逾期貸款均屬信貸人員工作不力造成；3、 借款人惡意欠款，如黃永、張作鵬、楊根玲等客戶均有能力償還貸款，雖然公司多次催收，均無成效，只能借助法律催收，但需要一個執(zhí)行過程?？傮w看，由于信用環(huán)境及風(fēng)險控制不嚴(yán)等原因造成了不良貸款的形成，目前公司采取各種方法進(jìn)行貸款催收，以將貸款損失降低到最小。五、 貸款資產(chǎn)質(zhì)量分析目前公司開展的業(yè)務(wù)基本為信貸業(yè)務(wù)，僅有少量的保險代理業(yè)務(wù)，以下具體分析信貸業(yè)務(wù)。（一）信貸業(yè)務(wù)（1）貸款資產(chǎn)質(zhì)量分析截至2011年9月底，公司注冊資本6000萬元，已累計發(fā)放貸款金額36947.40萬元，期末貸款余額11464.96萬元，期

29、末貸款戶數(shù)159戶，其中：法人客戶29戶，自然人客戶130戶。公司貸款客戶主要集中于“三農(nóng)”，其中農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)占比最大，為50.94%。公司最大客戶貸款余額700萬元，單一客戶集中度為11.67%，超過監(jiān)管要求；前五大客戶貸款余額2900萬元，五客戶集中度48.33%；前十大客戶貸款余額4400萬元，前十大客戶集中度73.33%。圖表 1：2011年9月公司信貸資產(chǎn)組合情況根據(jù)財政部和國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知規(guī)定，公司應(yīng)按照期末貸款余額的1%足額計提準(zhǔn)備金。實際經(jīng)營中公司未進(jìn)行貸款五級分類，未嚴(yán)格按照要求足額提取準(zhǔn)備金。截至2011年9月末，

30、公司累計計提貸款損失準(zhǔn)備金76.70萬元，經(jīng)測算，公司撥備覆蓋率達(dá)到66.90%，準(zhǔn)備金未按照規(guī)定足額提取。公司目前存在一定的不良貸款，計提的貸款損失準(zhǔn)備金可以對風(fēng)險形成一定覆蓋。表格 5 綜合指標(biāo)表項目2010年2011年9月不良貸款率（%）3.641.04風(fēng)險準(zhǔn)備金計提（萬元）76.7076.70撥備覆蓋率（%）127.1866.90近三年實際損失率（%）00總體看，公司單一客戶集中度較高，存在超比例現(xiàn)象，前五大客戶及前十大客戶集中度一般。公司現(xiàn)已形成一定的不良貸款，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般，準(zhǔn)備金未按照規(guī)定足額提取，風(fēng)險管理水平有待進(jìn)一步提高。（2）客戶質(zhì)量分析結(jié)合公司目前信貸業(yè)務(wù)品種情況，評級

31、人員查看了公司全部客戶檔案資料，同時隨機選取了5戶企業(yè)進(jìn)行走訪，走訪客戶的情況如下表所示：表格6 公司貸款客戶基本情況表企業(yè)名稱徐州市江北種業(yè)有限公司徐州黃淮食用菌科技發(fā)展公司徐州昱力起重機械制造有限公司江蘇天恒鋼結(jié)構(gòu)有限公司徐州百惠食用菌種植專業(yè)合作社借款用途流動資金流動資金流動資金流動資金流動資金還款來源經(jīng)營收入經(jīng)營收入經(jīng)營收入經(jīng)營收入經(jīng)營收入財務(wù)數(shù)據(jù)日期2011年9月2011年8月2011年9月2011年9月2011年9月資產(chǎn)總額(萬元)158.744391.893502.984588.231240.72銷售總額(萬元)486.594164.544495.904687.901566.39

32、資產(chǎn)負(fù)債率(%)6.8728.233.3941.0446.57流動比率(%)999.0877.69213.09187.0469.51借款額(萬元)300300300300200擔(dān)保方式保證保證保證保證保證注：上表業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)由公司提供經(jīng)過查閱公司客戶檔案，發(fā)現(xiàn)公司貸款客戶具有以下特征：1、公司貸款客戶中，法人客戶29戶，自然人客戶130戶。自然人客戶中一部分注冊成立了公司，但規(guī)模較小。公司戶均貸款額為71.65萬元，貸款額度相對較小。2、公司業(yè)務(wù)區(qū)域涉及睢寧各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，行業(yè)主要分布種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工及商貿(mào)服務(wù)業(yè)等，涉及行業(yè)較多，但同時也增加了貸后管理的難度。3、公司貸款期限一般集中于6-1

33、2月，貸款年利率在10.2%-18%之間，平均貸款利率為12.72%。4、公司擔(dān)保方式為保證擔(dān)保及信用擔(dān)保，擔(dān)保措施一般。總體看，公司以自然人客戶居多，經(jīng)營情況較好，采用保證擔(dān)保及信用擔(dān)保，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般，建議加強風(fēng)險控制的有效性。（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)公司目前未開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。六、 經(jīng)營能力及財務(wù)分析（一）資本實力截至2011年9月末，公司注冊資本達(dá)到6000萬元，注冊資本金連續(xù)兩年實現(xiàn)增長，資本金實力不斷增強。近年公司實收資本變化情況見圖表2。據(jù)現(xiàn)場訪談了解到，近期股東仍有增資計劃，股東對公司的投入持續(xù)擴大，將增強公司的資金實力，也表明公司股東對公司發(fā)展具有較強的信心。圖表 2：公司實收資本增長情

34、況公司從國家開發(fā)銀行融資3000萬元，江蘇省信用再擔(dān)保融資1000元，江蘇金農(nóng)信息股份有限公司融資500萬元，共融資4500萬元，融資能力較好?？傮w看，公司資本金實力不斷增強，通過對外融資提高了公司整體資金使用效率。（二）資產(chǎn)負(fù)債分析（1）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析截至2011年9月末，公司負(fù)債總額4706.28萬元，主要系短期借款（對外融資）4500萬元，其中：國家開發(fā)銀行3000萬元，江蘇省信用再擔(dān)保1000元，江蘇金農(nóng)信息股份公司500萬元。無長期負(fù)債，資產(chǎn)負(fù)債率為41.12%。公司負(fù)債結(jié)構(gòu)如下圖：圖表3：2011年9月公司負(fù)債結(jié)構(gòu)圖總體看，公司負(fù)債主要為對外融資，資產(chǎn)負(fù)債率一般。（2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析圖

35、表 4：2011年9月公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖公司資金基本用于對外貸款。截至2011年9月底，公司資產(chǎn)總額11445.46萬元，其中各類信貸資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的98.89%。總體看，公司資金基本用于對外貸款，資金使用效率較高。（三）經(jīng)營效益2011年1-9月，公司實現(xiàn)營業(yè)收入567.51萬元，其中：利息凈收入509.72萬元，手續(xù)費及傭金（保險代理）凈收入57.79萬元。表格 7 盈利指標(biāo)表項目2010年2011年6月營業(yè)收入（萬元）468.48567.51凈利潤（萬元）322.99297.51貸款周轉(zhuǎn)率（%）100.40109.19總資產(chǎn)收益率（%）4.993.32凈資產(chǎn)收益率（%）5.064.54公

36、司根據(jù)市場競爭情況以及監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，并根據(jù)借款人所處的行業(yè)、借款期限及擔(dān)保方式確定貸款利率，平均利率水平在12.72%/年左右?？傮w看，目前公司營業(yè)收入主要依靠貸款的利息收入，經(jīng)營效益尚可，建議加大中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開拓，提高公司盈利水平和經(jīng)營的可持續(xù)性。七、 經(jīng)營合規(guī)性分析圖表5：2011年9月公司監(jiān)管指標(biāo)情況截至2011年9月末，公司“三農(nóng)”貸款占比為100%，三個月以上貸款占比為77.52%，均超過70%；公司小額貸款金額合計為3814.95萬元，占比33.27%，低于70%的監(jiān)管要求。根據(jù)關(guān)于進(jìn)一步加強農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)管工作的通知（蘇金融辦發(fā)201150號）的監(jiān)管要求：公司存在為股

37、東單位發(fā)放貸款現(xiàn)象，如：徐州恒達(dá)塑料制品有限公司。公司存在關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款單戶余額超過徐州市小額貸款標(biāo)準(zhǔn)（企業(yè)200萬元及以下），如：江蘇省東瑞機械鑄造有限公司貸款500萬元。公司存在單戶超比例現(xiàn)象，如：徐州恒榮服飾有限公司及江蘇省東瑞機械鑄造有限公司均貸款700萬元，占凈資產(chǎn)的11.67%。公司貸款利率在基準(zhǔn)利率的0.9-4倍范圍內(nèi)，公司對外借款4500萬元，為公司凈資本的66.77%，無或有負(fù)債，均符合監(jiān)管要求。公司堅持只貸不存、規(guī)范經(jīng)營、防范風(fēng)險的原則，力求合規(guī)經(jīng)營。公司注重運營信息化的建設(shè)，嚴(yán)格按照監(jiān)管部門要求，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時錄入江蘇省小額貸款公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，為監(jiān)管部門提供有效的業(yè)務(wù)及財務(wù)數(shù)

38、據(jù)?？傮w看，目前公司在經(jīng)營過程中仍存在部分不符合監(jiān)管要求的現(xiàn)象，需提高運營的規(guī)范性。八、 綜合評價公司系睢寧地區(qū)第一家成立的農(nóng)村小額貸款公司，主要為該地區(qū)微型和小型企業(yè)、農(nóng)戶及個體工商戶提供貸款業(yè)務(wù)，經(jīng)過幾年的發(fā)展，已具有一定的經(jīng)營規(guī)模。公司股東實力尚可，能夠給予公司一定的資金支持。公司經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)尚未實現(xiàn)有效分離，法人治理結(jié)構(gòu)有待完善。公司管理層具有金融從業(yè)經(jīng)驗的人員數(shù)量相對較少，風(fēng)險防范及控制經(jīng)驗相對不足，人力資本有待提高。公司充分利用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，信息化運用情況較好，管理制度較健全，但檔案管理工作有待加強。公司貸款審批流程略顯簡單，目前已形成一定的不良貸款，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般，準(zhǔn)備金

39、未按照規(guī)定足額提取，風(fēng)險管理水平有待提高。公司自然人客戶居多，經(jīng)營情況較好，但單一客戶集中度較高，風(fēng)險較為集中。公司擔(dān)保方式為保證擔(dān)保及信用擔(dān)保，信貸資產(chǎn)質(zhì)量一般。公司資金主要來源于實收資本和對外融資，資本金增長和補償機制基本形成。公司資金基本用于對外貸款，資金使用效率較高，經(jīng)營效益尚可。但目前公司在經(jīng)營過程中仍存在不符合監(jiān)管要求的現(xiàn)象，值得關(guān)注。 跟蹤評級安排根據(jù)評級公司的規(guī)定和監(jiān)管部門的要求，本公司將在此次擔(dān)保評級有效期內(nèi)進(jìn)行定期和不定期跟蹤評級。被評對象應(yīng)按評級公司跟蹤評級資料清單的要求，提供最新的季度財務(wù)報告、半年度財務(wù)報告、年度財務(wù)報告以及其它相關(guān)資料。被評對象如發(fā)生重大變化，或發(fā)生

40、可能對信用等級產(chǎn)生較大影響的重大事件，應(yīng)及時通知評級公司并提供有關(guān)資料。評級公司將密切關(guān)注被評對象的經(jīng)營管理狀況，如發(fā)現(xiàn)被評對象出現(xiàn)重大變化，或發(fā)現(xiàn)其存在或出現(xiàn)可能對信用等級產(chǎn)生較大影響的重大事件時，評級公司將落實有關(guān)情況并及時評估其對信用等級產(chǎn)生的影響，據(jù)以確認(rèn)或調(diào)整信用等級。如被評對象不能及時提供上述跟蹤評級資料及情況，評級公司將根據(jù)有關(guān)情況進(jìn)行分析并調(diào)整信用等級，必要時，可公布信用等級暫時失效，直至被評對象提供相關(guān)資料。在跟蹤評級的過程中，如被評對象信用等級發(fā)生變化調(diào)整時，評級公司將出具跟蹤評級報告報送被評對象、主管部門等。 信用評級分析報告附表表一：資產(chǎn)負(fù)債表（資產(chǎn)部分）單位：元資產(chǎn)2

41、010年2011年9月流動資產(chǎn)：貨幣資金3769975.31 197690.59 交易性金融資產(chǎn)短期農(nóng)戶貸款44418000.00 45163000.00短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款8300000.00 20000000.00短期非農(nóng)業(yè)貸款5400000.0048290320.00應(yīng)收利息917947.8516830.24 應(yīng)收股利存出保證金其他應(yīng)收款140000.00201125.00代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計62945923.16 113868965.83 非流動資產(chǎn)：中長期農(nóng)戶貸款中長期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款中長期非農(nóng)業(yè)貸款逾期貸款1630000.00500000.00

42、呆滯貸款567448.85696243.85呆帳貸款抵債資產(chǎn)貸款損失準(zhǔn)備-766979.54 -766979.54 抵債資產(chǎn)跌價準(zhǔn)備可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)129069.49 107564.13 在建工程固定資產(chǎn)清理長期待攤費用85525.2937417.30遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)10165.0011415.00非流動資產(chǎn)合計1655229.09 585660.74 資產(chǎn)總計64601152.25 114454626.57 表二：資產(chǎn)負(fù)債表（負(fù)債和所有者權(quán)益部分）單位：元負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）2010年2011年9月流動負(fù)債：短期借

43、款77241.86 45000000.00 存入保證金339643.041230181.38應(yīng)付職工薪酬155715.00 187268.00應(yīng)交稅費173805.67 272014.75 應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款91676.45360311.18代理業(yè)務(wù)負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計838082.02 47049775.31 非流動負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款預(yù)計負(fù)債13057.2213057.22遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計13057.2213057.22負(fù)債合計851139.24 47062832.53 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：實收資本（或股本）60000000.00 60000000.00 資本公積減：庫存股盈余公積383983.77 383983.77 未分配利潤2