淺談我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善

1、【畢業(yè)論文】淺談我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善 【標(biāo)題】淺談我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善 【作者】傅蒙娜 【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)信用擔(dān)保體系制度創(chuàng)新 【指導(dǎo)老師】陳廉 【專業(yè)】市場(chǎng)營銷 【正文】一?、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的現(xiàn)狀我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展較晚，由于中小企業(yè)的注冊(cè)資金較少，使得中小企業(yè)是發(fā)展得最快，最多的。中小企業(yè)在發(fā)展的過程中就存在著大量融資的問題，但是由于中小企業(yè)的本身缺陷，使得企業(yè)在融資時(shí)會(huì)遇到很問題。這樣就需要建立一個(gè)完善的信用擔(dān)保體系來促進(jìn)融資。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由政府全資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府參股擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互助性會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成。各種不同性

2、質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)不同的組成形式和服務(wù)的對(duì)象，其中又有盈利與非盈利的差別。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系又是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。所以，我國為了加快經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以加快中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主。要求建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于1992年。國家經(jīng)貿(mào)委和國務(wù)院先后于1999年6月14日和2000年8月24日發(fā)布了關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善形成社會(huì)化信用體系建設(shè)階段。截止2006年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已初具規(guī)模，募集

3、各類擔(dān)保資金已達(dá)80億元，預(yù)計(jì)可以為中小企業(yè)提供300至500億元擔(dān)保支持。另外，為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的商業(yè)擔(dān)保公司和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)也已有100多個(gè)。但是我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行之間還未形成“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)”的機(jī)制。擔(dān)保貸款是三方本應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)。但在實(shí)際運(yùn)作中，銀行不擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，所有的風(fēng)險(xiǎn)都?jí)涸趽?dān)保中心一人身上1。使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)加大，就阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大。所以，我國的信用擔(dān)保還存著很多的不足。這些都是中國信用擔(dān)保的現(xiàn)況。?二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題我國從1992年開始探索建立中小企業(yè)擔(dān)保體系，目前已初步建立起了以信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保及互助擔(dān)保三種模式為主體的中小企業(yè)擔(dān)保體系2。

4、但從目前試點(diǎn)情況來看,與發(fā)達(dá)國家相比，當(dāng)前我國的中小企業(yè)擔(dān)保體系存在許多問題和不足：（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本少,與銀行協(xié)作存在困難以國有資產(chǎn)為主組建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),由于注冊(cè)資本不易變現(xiàn),擔(dān)保資金嚴(yán)重不足,使銀行很難接受擔(dān)保公司的信用度，以致于擔(dān)保公司發(fā)揮的效應(yīng)受到了限制。銀行與擔(dān)保公司之間配合則存在著一定的障礙，在擔(dān)保放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例以及對(duì)貸款項(xiàng)目的共同監(jiān)管等問題上與協(xié)作銀行的意見分歧較大?。有的商業(yè)銀行不愿意承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn),甚至要求擔(dān)保公司承擔(dān)全額擔(dān)保。在對(duì)貸款項(xiàng)目的共同監(jiān)管上,由于銀行沒有風(fēng)險(xiǎn)方面的強(qiáng)約束,缺乏實(shí)質(zhì)性配合的壓力與動(dòng)力,搭便車傾向極大。這大大增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營困難和費(fèi)用

5、負(fù)擔(dān),嚴(yán)重制約著中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的拓展。（二）擔(dān)保市場(chǎng)體系不健全1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模較小，未能充分發(fā)揮效用由于我國的中小企業(yè)量大而面廣，而且需求形式多樣，僅靠政府出資的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需要。擔(dān)保資金規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)；放款規(guī)模較小，難以滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要；融資的成本比較高；信用擴(kuò)張功能有限，擔(dān)?？傤~同擔(dān)保資金規(guī)模相比，并未起到資金的放大作用；業(yè)務(wù)種類比較單一，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)僅限于短期流動(dòng)資金的擔(dān)保，不過也只是小份額的資金。但這也阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。2.有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制和補(bǔ)償轉(zhuǎn)移機(jī)制等。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制上，擔(dān)保機(jī)

6、構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，對(duì)受保企業(yè)資信狀況的調(diào)查主要借助于簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)告和詢問，以及一些簡(jiǎn)單的調(diào)查，完全缺乏對(duì)資料和數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確的評(píng)判。并直接對(duì)企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，以獲取擁金。在內(nèi)控機(jī)制上，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理制度，各個(gè)操作環(huán)節(jié)缺乏透明度和相互制衡。在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移機(jī)制上，就使得絕大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于開展業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，無力提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，最終走向關(guān)門的道路。3.缺少聯(lián)動(dòng)擔(dān)保機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)加大由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在給企業(yè)的信用進(jìn)行擔(dān)保時(shí)存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這不僅造成擔(dān)

7、保機(jī)構(gòu)責(zé)任與權(quán)利失衡，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)為防止壞賬風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)所擔(dān)保的企業(yè)提出嚴(yán)格條件，甚至要求企業(yè)提供反擔(dān)保。這樣就增加擔(dān)保的難度，也有違設(shè)立擔(dān)保體系的初衷。為中小企業(yè)解決融資難的問題。4.缺少規(guī)范管理和專業(yè)人才信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)憑借人才、資本、品牌,將自己積累的較高的信用租借給有較好發(fā)展前景及良好業(yè)績的被擔(dān)保企業(yè),從而使其在不具備錢與物的擔(dān)保的條件下,也能融得所需的資金。而能公正的處理信用擔(dān)保信息以及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，則需要更多專業(yè)的有專業(yè)一素質(zhì)的擔(dān)保人才以促進(jìn)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。5.民營擔(dān)保公司業(yè)務(wù)重心偏離，開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作也不規(guī)范民營擔(dān)保公司在為中小企業(yè)擔(dān)保時(shí)

8、，高息短期借貸等違規(guī)行為成為盈利來源，而民營擔(dān)保公司僅僅只為了獲取利潤，在進(jìn)行對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保操作中不按正規(guī)的擔(dān)保程序。企業(yè)自己承擔(dān)存入銀行的保證金，就加重了企業(yè)融資成本，同時(shí)也增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。(三)缺乏規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制?中小企業(yè)由于其自身特點(diǎn)和缺陷使得向金融機(jī)構(gòu)融資和提供擔(dān)保就具有很大的風(fēng)險(xiǎn)性。目前，我國出現(xiàn)了“好企業(yè)”不找擔(dān)保，“差企業(yè)”拼命找擔(dān)保的情況。而且越是不良資本需求者在簽約前后越會(huì)隱瞞自己的信息,這樣信息的不對(duì)稱使得擔(dān)保公司(委托人)簽訂擔(dān)保合同之前并不充分知道債務(wù)人(代理人)的類型,同時(shí)由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了大部分甚至全部貸款的連帶清償責(zé)任,銀行(代理人)貸前的企業(yè)經(jīng)營

9、狀況調(diào)查和資信審查就會(huì)降低標(biāo)準(zhǔn),放貸沖動(dòng)增加,事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制力度下降,這些“逆向選擇”問題使得擔(dān)保公司承接了很多高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。同時(shí),有些中小企業(yè)在有擔(dān)保公司擔(dān)保和獲得資金后,企業(yè)在管理、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品質(zhì)量、市場(chǎng)開拓等等方面的還款壓力和還款努力程度降低,銀行對(duì)企業(yè)放貸以后進(jìn)行監(jiān)督的積極性和監(jiān)督力度也降低,導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)增加。通常，政府出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅在設(shè)立之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。而擔(dān)保業(yè)的商業(yè)模式?jīng)Q定了其僅靠有限的保費(fèi)及利息收入難以持續(xù)發(fā)展。為此，建立全國信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散、補(bǔ)償支持和損失分擔(dān)系統(tǒng)，對(duì)于提高全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系能力建設(shè)，促進(jìn)各地信用擔(dān)保

10、機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展已成為當(dāng)務(wù)之急。(四)缺乏信用中介體系我國目前的全國誠信網(wǎng)尚未建立，而只在北京、廣州、上海等大城市初步建立起一些誠信機(jī)構(gòu)。而我國要建立一個(gè)全國的誠信網(wǎng)的確需要很多的條件和支持，因?yàn)榇嬖诘胤奖Ｗo(hù)主義的干擾，全國誠信擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難進(jìn)入；會(huì)計(jì)師事務(wù)所與上市公司的雇傭關(guān)系也妨礙了審計(jì)的公正執(zhí)行。這使得建立信用中介體系就變得日漸重要。但信用中介機(jī)構(gòu)不能僅僅發(fā)展以誠信為主的公司，還需要建立更多相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)、資質(zhì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等鑒證機(jī)構(gòu)。全面的發(fā)展，以共同為中小企業(yè)服務(wù)。(五)信用和信托關(guān)系的不發(fā)達(dá)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下資金往來的過程中，仍是現(xiàn)金支付為主

11、要形式，這使得社會(huì)承擔(dān)了額外的巨額流通費(fèi)用。由于我國傳統(tǒng)理財(cái)方式束縛了人們的思想，認(rèn)為只有把錢放著才能夠有保障。這就使得消費(fèi)中的信用關(guān)系不發(fā)達(dá)，人們還不習(xí)慣“花明天的錢”，更不太習(xí)慣借貸消費(fèi)。信托關(guān)系也不發(fā)達(dá)，受人之托、代客理財(cái)還不規(guī)范，不能取得企業(yè)廣泛的信任。(六)缺乏健全的法制體系為擔(dān)保體系的正常運(yùn)行提供保障一個(gè)完整的擔(dān)保體系的正常運(yùn)行不僅要通過的中小企業(yè)的自己的努力和發(fā)展，更離不開政府的支持和幫助，只有通過相互的共同進(jìn)行才能使中小企業(yè)信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)發(fā)展提供方便。由于我國的信用擔(dān)保體系的建立較晚，目前尚無一部調(diào)整各種所有制企業(yè)的破產(chǎn)法。新破產(chǎn)法由于在國企要不要破產(chǎn)這個(gè)問題上存在爭(zhēng)議

12、，遲遲未能出臺(tái)。同時(shí)，現(xiàn)行的合同法、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等與信用相關(guān)的法律對(duì)失信懲罰的力度都太輕。本來我國擔(dān)保體系的立法工作就十分滯后，對(duì)于信用擔(dān)保行為就缺乏法律的保障。?三、通過創(chuàng)新促進(jìn)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的健康發(fā)展?（一）創(chuàng)新中小企業(yè)自身的信用擔(dān)保體系中小企業(yè)在發(fā)展之初,?不僅由于資金的缺乏,?而且管理的水平也存在著一定的問題,?企業(yè)自身的財(cái)務(wù)制度也存在著不規(guī)范等諸多由于資金少的自身缺陷,?要想解決中小企業(yè)融資難的問題,?中小企業(yè)不但要在提高自身經(jīng)營管理能力方面下功夫，還要加強(qiáng)對(duì)外部環(huán)境的一個(gè)協(xié)調(diào)關(guān)系，這些都是當(dāng)前主要解決問題的方法。1.中小企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)規(guī)范企業(yè)的運(yùn)營績

13、效的好壞，在很大程度上與他的治理結(jié)構(gòu)的有效性存在著很大的關(guān)系。企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范與否不僅影響資金籌措和投資決策，而且也影響企業(yè)的管理績效和內(nèi)部凝聚力3。因此,?公司治理結(jié)構(gòu)決定著企業(yè)的融資能力的必要條件。所以，中小企業(yè)一定要規(guī)范自身企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。2.?企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的重要性一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)能夠正常經(jīng)營和管理中的最重要的內(nèi)容之一,?而如何來進(jìn)行資金管理則是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。企業(yè)科學(xué)的資本結(jié)構(gòu)的確定也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。有健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。就此可知，一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)的正常經(jīng)營是非常重要的。3.加強(qiáng)對(duì)信用的意識(shí),?構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系

14、中小企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)的時(shí)候資金不足就需要進(jìn)行融資來完成企業(yè)的正常運(yùn)作，而有些中小企業(yè)沒有長遠(yuǎn)眼光,?為了減輕一時(shí)債務(wù)負(fù)擔(dān),?不但不還貸款利息，還逃債、廢債,?嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)信譽(yù)形象,?破壞了企業(yè)與銀行的關(guān)系,?這樣就使得金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)企業(yè)的長期資金支持,?最終受害的還是企業(yè)自己。為此,?中小企業(yè)對(duì)于信用意識(shí)應(yīng)該加強(qiáng),?以確保銀行債權(quán)完整,?盡量按時(shí)還本付息,?在存在一定的困難時(shí)及時(shí)與銀行進(jìn)行協(xié)商解決,?不能能逃就逃，只有建立良好的銀企關(guān)系,?才能為企業(yè)融資創(chuàng)造條件。4.改變?nèi)谫Y觀念,?加強(qiáng)融資管理,?并拓寬融資渠道當(dāng)前,?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下融資發(fā)展的要求我國的中小企業(yè)還很不適應(yīng),?存在著融資機(jī)制活和

15、融資方式單一的兩種企業(yè)難以適應(yīng)的形式。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)融資是多渠道的,?同時(shí)還必須中小企業(yè)應(yīng)改變過去完全依賴銀行融資的思維方式,?改變那種等、靠、要的融資行為。在融資過程中,?必須牢固樹立市場(chǎng)觀念,?效益觀念,?成本觀念,?風(fēng)險(xiǎn)觀念和法制觀念。增強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿意識(shí)和融資責(zé)任意識(shí)。(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游環(huán)節(jié)的創(chuàng)新中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的上游環(huán)節(jié)是指中小企業(yè)，下游環(huán)節(jié)則是以銀行為代表的貸款金融機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系介于中小企業(yè)和銀行之間，它的功能是信用擔(dān)保，而信用擔(dān)保的本質(zhì)是一種把信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任證明結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)。創(chuàng)新的目的是為了彌補(bǔ)過去的不足。以促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)要加快發(fā)展不得不考慮中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游的一個(gè)創(chuàng)新。創(chuàng)新應(yīng)該是多方面的進(jìn)行。1.政府建立規(guī)范的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，應(yīng)多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以鼓勵(lì)民間各類資金加入到中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)?？h以上應(yīng)當(dāng)建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，有條件的鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、辦事處也可建立擔(dān)保組織。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可由政府、企業(yè)、社會(huì)團(tuán)體、行業(yè)協(xié)會(huì)等出資組建。世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的國家是日本，我國的臺(tái)灣與香港地區(qū)也分別于1974年、1998年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保。據(jù)加拿大卡爾頓大學(xué)學(xué)者統(tǒng)計(jì)，截止2006年8月底，全世界已有60的國家和地區(qū)建立了中小