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1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上行政費(fèi)用預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則第一章預(yù)算的編制及審批第一條預(yù)算編制審批流程圖:申報(bào)人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算集團(tuán)總部部門、地區(qū)公司部門、項(xiàng)目公司分管副總加批意見初核、編制地區(qū)公司年度預(yù)算計(jì)劃地區(qū)公司行政費(fèi)用預(yù)算編制小組地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)會審審定集團(tuán)總部和各地區(qū)公司預(yù)算集團(tuán)董事局集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)會審集團(tuán)經(jīng)營班子按審定數(shù)調(diào)整后報(bào)地區(qū)公司各地區(qū)公司職能部門、項(xiàng)目公司報(bào)集團(tuán)總部備案地區(qū)公司經(jīng)營班子審定第二條每年10月15日前地區(qū)公司各職能部門、各項(xiàng)目公司將下一年度人員編制計(jì)劃和根據(jù)現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)編制的下一年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃(若現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)比下一年度人員編制計(jì)劃多,則只能按下一年度人員編制計(jì)劃人數(shù)編制
2、行政費(fèi)用預(yù)算),提交分管副總經(jīng)理加批意見。每年10月15日之前集團(tuán)總部的職能部門將下一年度人員編制計(jì)劃和根據(jù)現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)編制的下一年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃(若現(xiàn)時(shí)在編人數(shù)比下一年度人員編制計(jì)劃多,則只能按下一年度人員編制計(jì)劃人數(shù)編制行政費(fèi)用預(yù)算),提交分管副總裁加批意見。地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)務(wù)費(fèi)列入年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃,由秘書負(fù)責(zé)編制并提交行政人事部;集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)層的業(yè)務(wù)費(fèi)列入年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃,由秘書負(fù)責(zé)編制并提交集團(tuán)總部所在地區(qū)公司的行政人事部。集團(tuán)董事局的行政費(fèi)用預(yù)算由集團(tuán)總部所在地區(qū)公司行政人事部負(fù)責(zé)編制。第三條地區(qū)公司行政費(fèi)用預(yù)算編制小組于11月5日之前對本地區(qū)公司各職能部門和項(xiàng)目公司的
3、人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行初核并匯總出地區(qū)公司總預(yù)算。地區(qū)公司經(jīng)營班子于11月10日之前對本地區(qū)公司職能部門、項(xiàng)目公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行會審。第四條地區(qū)公司行政人事部于11月12日之前將經(jīng)會審后的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算申請上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部所在地區(qū)公司行政人事部同時(shí)匯總集團(tuán)總部各部門的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算,一并上報(bào)集團(tuán)總部。地區(qū)公司申請報(bào)告必須附上本地區(qū)公司崗位架構(gòu)及職責(zé)、下年度總開工量和銷售任務(wù)三份基礎(chǔ)資料。第五條集團(tuán)總部經(jīng)營班子于11月25日之前完成對集團(tuán)總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算總額的會審后報(bào)集團(tuán)董事局。集團(tuán)董事局于12月
4、15日對集團(tuán)總部職能部門和各地區(qū)公司的人員編制申請和行政費(fèi)用預(yù)算總額進(jìn)行最終審定。第六條各地區(qū)公司地12月20日之前根據(jù)集團(tuán)總部審定的人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算總額,對下一年度本地區(qū)公司各職能部門和項(xiàng)目公司的人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,并報(bào)送地區(qū)公司總經(jīng)理審定。審定后于30日之前報(bào)集團(tuán)總部備案。第七條各單位年度預(yù)算計(jì)劃預(yù)留總額的1%作為不可預(yù)見費(fèi)用。根據(jù)業(yè)務(wù)需要,部門/公司經(jīng)理一級員工的私車,經(jīng)主管副總、總裁審閱,根據(jù)預(yù)算,報(bào)集團(tuán)總部審批,備案后,可實(shí)行私車公用,標(biāo)準(zhǔn)列入年度預(yù)算計(jì)劃。第八條行政費(fèi)用預(yù)算年中調(diào)整:集團(tuán)總部各部門、地區(qū)公司各部門、各項(xiàng)目公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要,于每年6月10日前
5、提出行政費(fèi)用預(yù)算調(diào)整意見(附相關(guān)依據(jù))。地區(qū)公司經(jīng)營班子對行政費(fèi)用年中預(yù)算調(diào)整意見進(jìn)行會審。第九條地區(qū)公司于每年6月20日前將本地區(qū)公司行政費(fèi)用預(yù)算年中調(diào)整意見報(bào)送集團(tuán)總部會審。集團(tuán)總部所在地區(qū)公司同時(shí)合并集團(tuán)職能部門年中調(diào)整意見,一并報(bào)送集團(tuán)總部會審。行政費(fèi)用預(yù)算年中調(diào)整計(jì)劃的編制及其會審、審批,參照年度預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。第十條各單位編制預(yù)算方案,應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)表格。(具體見附表二、三、四、五、六)。第二章執(zhí)行第十一條經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計(jì)劃具有絕對執(zhí)行力,絕對不能超編。在年度行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行期間內(nèi),若在經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計(jì)劃內(nèi)到位新員工,則可以按到位新員工的人數(shù)和級別增加行政費(fèi)用預(yù)算。增加部
6、分報(bào)集團(tuán)總部備案,不以預(yù)算外行政費(fèi)用處理。第十二條各行政費(fèi)用使用單位控制職責(zé):集團(tuán)總部部門、地區(qū)公司和地區(qū)公司各部門、項(xiàng)目公司對各自經(jīng)批準(zhǔn)的行政費(fèi)用預(yù)算申請審批表所列項(xiàng)目負(fù)控制職責(zé);總裁、分管行政副總裁對全集團(tuán)行政費(fèi)用負(fù)總控制職責(zé);第十三條計(jì)劃內(nèi)行政費(fèi)用報(bào)銷審批1、項(xiàng)目公司行政費(fèi)用開支,經(jīng)項(xiàng)目公司經(jīng)理審批,項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核;2、地區(qū)公司各部門行政費(fèi)用開支,由部門第一負(fù)責(zé)人審批,本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核;3、集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支,由部門第一負(fù)責(zé)人審批,集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核;4、集團(tuán)副總裁、總助費(fèi)用由總裁審批,總裁費(fèi)用由集團(tuán)董事局審批,集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核;5、地區(qū)公司副總
7、經(jīng)理、總經(jīng)理助理費(fèi)用由總經(jīng)理審批,本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核;地區(qū)公司總經(jīng)理費(fèi)用的報(bào)銷,地區(qū)公司設(shè)董事長的,由董事長審批,不設(shè)董事長的,由財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽名,本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部審核。6、在編人員的工資、保險(xiǎn)必須控制在人工成本預(yù)算總額范圍內(nèi)。7、外派人員的外派補(bǔ)貼待遇按外派管理規(guī)定報(bào)總部審批備案后方可執(zhí)行。8、工資控制由秘書處/行政人事部負(fù)責(zé),秘書處/行政人事部按批準(zhǔn)的人員及工資標(biāo)準(zhǔn)通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行,財(cái)務(wù)部要根據(jù)經(jīng)行政人事部審核的考勤表計(jì)算工資并發(fā)放。9、過節(jié)費(fèi)、降溫補(bǔ)貼,年終雙薪由秘書處/行政人事部負(fù)責(zé)要根據(jù)預(yù)算通知財(cái)務(wù)部執(zhí)行。10、養(yǎng)老保險(xiǎn)(含公積金)的繳費(fèi)基數(shù)、費(fèi)率原則上以當(dāng)?shù)卣嫉淖畹推骄べY為
8、標(biāo)準(zhǔn),按級別計(jì)算繳納。不允許出現(xiàn)個(gè)人在集團(tuán)內(nèi)部多頭繳納的現(xiàn)象。第十四條行政費(fèi)用范圍內(nèi)未列入預(yù)算計(jì)劃的項(xiàng)目,屬于急事特辦的,須按以下程序報(bào)批,方可具實(shí)報(bào)銷,并作為預(yù)算內(nèi)支出處理;(一)金額在2000元以下的,由經(jīng)辦人提交報(bào)告,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批,地區(qū)財(cái)務(wù)部審核;(二)金額在2000元以上的,由經(jīng)辦人提交報(bào)告,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人、地區(qū)分管副總經(jīng)理審批;(三)計(jì)劃外費(fèi)用總額在年度預(yù)算額的3%范圍內(nèi),須經(jīng)地區(qū)行政副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。(四)計(jì)劃外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額的3%,須經(jīng)本部常務(wù)副總裁審批。第十五條行政費(fèi)用實(shí)行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合:事前控制:屬不能單項(xiàng)超標(biāo)的業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)及落實(shí)到特定人的郵
9、電費(fèi)、車輛費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用根據(jù)本辦法第十三條的規(guī)定報(bào)銷審批的,在地區(qū)公司/項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部審核前,需經(jīng)所屬公司指定的部門登記,超過當(dāng)月預(yù)算的原則上不予簽字報(bào)銷;事后監(jiān)控:地區(qū)公司/項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部每月匯總本地區(qū)公司各單位/項(xiàng)目公司行政費(fèi)用,以做事后監(jiān)控。第十六條預(yù)算期內(nèi)行政費(fèi)用已實(shí)際超支,在預(yù)算計(jì)劃尚未作出調(diào)整之前,原則上不允許超支單位再行發(fā)生行政費(fèi)用,確因工作需要,超支單位應(yīng)按本辦法第十四條所規(guī)定審批權(quán)限報(bào)批,方可具實(shí)報(bào)銷。第十七條各項(xiàng)行政費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間截止至當(dāng)年的12月31日,逾期報(bào)銷,費(fèi)用計(jì)入下一年度。第三章監(jiān)控第十八條各項(xiàng)目公司每月定期分別向本地區(qū)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表;地區(qū)公司財(cái)務(wù)
10、部每月定期向駐本地區(qū)公司審計(jì)專員(不設(shè)審計(jì)專員的報(bào)集團(tuán)審計(jì)室)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部每月向集團(tuán)主管財(cái)務(wù)副總裁報(bào)送集團(tuán)行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表。第十九條集團(tuán)公司監(jiān)事會每季定期對各地區(qū)公司、集團(tuán)總部部門行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的預(yù)算累計(jì)超支10%的,審計(jì)室向超支單位發(fā)預(yù)警通知書。對行政費(fèi)用情況報(bào)表顯示行政費(fèi)用超預(yù)算的單位,審計(jì)室及時(shí)進(jìn)行審計(jì),查明情況。第二十條行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行的超額和節(jié)支情況與考核掛鉤,作為獎(jiǎng)金發(fā)放的考核標(biāo)準(zhǔn)之一。(具體按相關(guān)制度執(zhí)行)第四章帳務(wù)處理第二十一條集團(tuán)總部所在地區(qū)公司財(cái)務(wù)部設(shè)置行政費(fèi)用明細(xì)帳,分別按照集團(tuán)董事局、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)總部部門設(shè)置明細(xì)科目,對集團(tuán)總部發(fā)生的行政費(fèi)用進(jìn)行登記。地區(qū)公司財(cái)務(wù)部
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