行政單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度

1、財(cái)務(wù)內(nèi)部限制制度目錄11.單位財(cái)務(wù)治理制度2-52.現(xiàn)金、銀行存款和印章治理制度673 .預(yù)借款治理制度84 .報(bào)銷票據(jù)的治理制度95.會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)的治理制度10-116.差旅費(fèi)治理制度12137.財(cái)務(wù)收支審批制度14-158.財(cái)務(wù)分析制度169.固定資產(chǎn)治理制度17*1910 .政府非稅收入及票據(jù)治理制度20-2111 .財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度2223理制度為進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為,提升資金使用效益,保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本局實(shí)際,制定本制度.一、財(cái)務(wù)審核審批1 1 . .分管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作.實(shí)行正職審核,分管副職審批的治理方法.局財(cái)務(wù)設(shè)置會(huì)計(jì) 1 1 人,由納

2、 1 1 人,具體承辦財(cái)務(wù)工作.2 2 . .堅(jiān)持事前匯報(bào),資金運(yùn)用 10001000 元以下含 10001000 元要事先征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意,并由主要領(lǐng)導(dǎo)告知財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)資金運(yùn)用 10001000 元以上不含 10001000 元經(jīng)局務(wù)會(huì)議討論通過. .費(fèi)用發(fā)生未進(jìn)行事前匯報(bào)或會(huì)議通過的,一律不予報(bào)銷.3 3. .經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后報(bào)賬流程為,會(huì)計(jì)審查票據(jù)加注意見-經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)注明事由簽字一-主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字一-財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽一一交由納報(bào)賬4 4 . .實(shí)行財(cái)務(wù)收支集體負(fù)責(zé),大額開支須經(jīng)局務(wù)會(huì)議討論通過,因*財(cái)務(wù)管工作情況不能按時(shí)開會(huì)的由主要領(lǐng)導(dǎo)酌情安排,并在之后召開的會(huì)議上通報(bào)情況.堅(jiān)持每

3、月召開一次局務(wù)會(huì)議通報(bào)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)本月財(cái)務(wù)收支情況,財(cái)務(wù)人員做好通報(bào)審核會(huì)議記錄,與會(huì)所有領(lǐng)導(dǎo)簽字.5 5. .嚴(yán)格報(bào)銷時(shí)限,一切支由發(fā)票須在五日內(nèi)遇節(jié)假日順延按程序?qū)徍撕炞謭?bào)銷,原那么上對(duì)無特殊理由而超生時(shí)限要求的,一律不予報(bào)銷.6 6.各種報(bào)銷憑證必須填寫標(biāo)準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)確,真實(shí)合理,用途清楚,發(fā)票無法注清者應(yīng)附清單.經(jīng)辦人員特別要注意報(bào)銷憑證上的由票人、由票日期、金額大小寫要填寫完整.7 7.任何部門和個(gè)人原那么上都不得借支公款,如因由差學(xué)習(xí)需要借支公款的,由主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意,財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字準(zhǔn)借； 由差回來 5 5日內(nèi)遇節(jié)假日順延,由差人據(jù)實(shí)填寫?差旅費(fèi)報(bào)銷單?,并附

4、相關(guān)稅務(wù)發(fā)票住宿發(fā)票、車票等,按程序簽字報(bào)銷.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.8 8、推行轉(zhuǎn)賬支付,局庫存現(xiàn)金額為 3-53-5 天日常零星開支所需不超過 10001000 元；超過結(jié)算起點(diǎn) 10001000 元含 10001000 元以上的支由必須銀行轉(zhuǎn)賬支付到收款方銀行賬號(hào).9 9、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)禁公款私存、白條抵庫、坐收坐支.嚴(yán)禁編造用途套取現(xiàn)金,對(duì)不符合規(guī)定的提現(xiàn)或支付業(yè)務(wù),局財(cái)務(wù)一律不得辦理.二、票據(jù)治理所有收入票據(jù)均由專人領(lǐng)取,及時(shí)做好登記、發(fā)放和繳銷工作,實(shí)行票款別離制度.任何隊(duì)室和個(gè)人不得在市場購置收據(jù)；對(duì)于已使用的票據(jù),要及時(shí)與財(cái)務(wù)收入賬核對(duì),并做好入賬登記審核

5、手續(xù).票據(jù)治理人員每半年應(yīng)與領(lǐng)用單位和個(gè)人核對(duì)一次,保證不遺失和收入全額入賬,遺失者,由責(zé)任人個(gè)人予以賠償,自費(fèi)公告并追究責(zé)任. .三、財(cái)產(chǎn)物資治理因業(yè)務(wù)需要購置的儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)憑發(fā)票及財(cái)產(chǎn)清單交財(cái)產(chǎn)治理人員登記后,建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬卡,財(cái)產(chǎn)由領(lǐng)用單位個(gè)人妥善保管,保證國有資產(chǎn)不流失.四、財(cái)務(wù)收支統(tǒng)一治理局所有收支均由辦公室、 財(cái)務(wù)室統(tǒng)一核算和治理,如實(shí)反映各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支.財(cái)務(wù)人員內(nèi)部實(shí)行帳款別離、財(cái)務(wù)公章和支票別離,相互監(jiān)督和制約,保證賬據(jù)、賬款相符.五、支由治理所有支由應(yīng)及時(shí)報(bào)銷,最遲不得超過 1010 天,否那么自理.1 1、會(huì)議費(fèi)治理：辦公室負(fù)責(zé)、主辦隊(duì)室配合,本著少開會(huì),開短會(huì)的原

6、那么,實(shí)事求是地編制會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算.2 2、差旅費(fèi)治理：以節(jié)約為原那么,工作人員由差須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意.交通費(fèi)：車船費(fèi)以當(dāng)?shù)卣军c(diǎn)定價(jià)的車船費(fèi)全額憑票據(jù)報(bào)銷.住宿費(fèi)：原那么上在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷會(huì)議統(tǒng)一安排的除外.由差生活補(bǔ)助費(fèi)：由差按?古浪縣黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)治理方法?執(zhí)行.3 3、招待費(fèi)治理：按?公務(wù)招待制度?執(zhí)行. .4 4、辦公費(fèi)治理：辦公用稿紙、便箋、白紙、文件頭由辦公室根據(jù)需要購置；日常用品由隊(duì)室報(bào)方案,辦公室統(tǒng)一購置,憑發(fā)票分發(fā)單報(bào)銷.機(jī)、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等辦公用具由有關(guān)隊(duì)室指定專人保管,不得用于娛樂活動(dòng)零星維修由所在隊(duì)室報(bào)告,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室辦理.5 5、固定資產(chǎn)購置治

7、理：固定資產(chǎn)購置由所需隊(duì)室提由書面報(bào)告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意后,報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審核,財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,1001000 0元以上的支由,提交局務(wù)會(huì)議討論決定.6 6、國家及省、市下?lián)艿膶？钪в桑簩?duì)指定?？顚Ｓ玫馁Y金,由承當(dāng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的隊(duì)室根據(jù)工程建設(shè)任務(wù)提由經(jīng)費(fèi)支由方案,經(jīng)財(cái)務(wù)審核后提交局務(wù)會(huì)議研究決定.六、財(cái)務(wù)監(jiān)督治理按?會(huì)計(jì)法?規(guī)定,單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對(duì)自己主管或經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；要支持和配合財(cái)務(wù)人員行使責(zé)任.財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?和相關(guān)財(cái)務(wù)治理規(guī)定,依法辦理會(huì)計(jì)事務(wù),對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行認(rèn)真核算和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督；對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理

8、；對(duì)違法和不合規(guī)的收支應(yīng)予制止和糾正；對(duì)單位財(cái)產(chǎn)物資,應(yīng)建立帳簿、款項(xiàng)和實(shí)物清查制度,定期實(shí)地盤點(diǎn)、清查、核對(duì),以保證帳實(shí)相符和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性.本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行. .本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*現(xiàn)金、銀行存款和印章治理制度為了增強(qiáng)我局資金的內(nèi)部限制,保證資金的平安,提升資金的使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和?*夫*內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?,制定本制度.本制度所稱資金,是指單位所擁有或限制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金.一、現(xiàn)金、銀行存款治理制度1 1 .我局增強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的治理,根據(jù)單位所在辦公地址與銀行開戶地址的實(shí)際情況,除

9、日常周轉(zhuǎn)需用外,擬定庫存現(xiàn)金限額為一千元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開戶銀行.2 2 .根據(jù)?現(xiàn)金治理暫行條例?的規(guī)定,結(jié)合單位的實(shí)際情況,確定現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額一、由差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；二、結(jié)算起點(diǎn) 500500 元以下的零星支由；三、確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支由.不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),要向局辦公室提由書面申請(qǐng),由主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章,經(jīng)審查批準(zhǔn)后,予以支付現(xiàn)金.3 3.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,不得坐支現(xiàn)金.借由款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格

10、的審核批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借由貨幣資金.4 4.單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬.不得將非稅收入列作賬外處理或私自設(shè)置小金庫,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線和集中收付制度,增強(qiáng)對(duì)貨幣資金的集中統(tǒng)一治理.5 5.嚴(yán)格根據(jù)?支付結(jié)算方法?等國家有關(guān)規(guī)定,增強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的治理,嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算.銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定,不得隨意開立銀行賬戶.6,6,增強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和治理,會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行賬戶,每月至少核對(duì)一次,確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符.7,7,由納人員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途和金額,7由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取.二

11、、印章治理制度增強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的治理.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由由納專人保管,個(gè)人名章由財(cái)務(wù)相關(guān)人員個(gè)人保管,不得由由納個(gè)人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章.本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行. .本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*預(yù)借款治理制度為了增強(qiáng)我局資金的內(nèi)部限制,保證資金的平安,提升資金的使用效益,制定本制度.任何部門和個(gè)人原那么上都不得借支公款,如單位職工因公由差或其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金時(shí),需填寫?借款單?,注明借用資金的用途,由主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意,財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)前方可支??；由差回來 5 5 日內(nèi)遇節(jié)假日順延,由差人據(jù)實(shí)填寫?差旅費(fèi)報(bào)銷單?,

12、并附相關(guān)稅務(wù)發(fā)票住宿發(fā)票、車票等,按程序簽字報(bào)銷.各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)清理借款,會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)“借款單登記“其他應(yīng)收款明細(xì)賬,發(fā)揮賬簿限制的作用.待借款人由差歸來或完成業(yè)務(wù)后,根據(jù)實(shí)際用款數(shù)長退短補(bǔ).本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*報(bào)銷票據(jù)的治理制度為了增強(qiáng)我局資金的內(nèi)部限制,保證資金的平安,提升資金的使用效益,制定本制度.辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實(shí)際情況,填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單,注明用途及金額,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù)人員.嚴(yán)格報(bào)銷時(shí)限,一切支由發(fā)票須在五日內(nèi)遇節(jié)假日順延按程

13、序?qū)徍撕炞謭?bào)銷,原那么上對(duì)無特殊理由而超由時(shí)限要求的,一律不予報(bào)銷.各種報(bào)銷憑證必須填寫標(biāo)準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)確,真實(shí)合理,用途清楚,發(fā)票無法注清者應(yīng)附清單.經(jīng)辦人員特別要注意報(bào)銷憑證上的由票人、由票日期、金額大小寫要填寫完整.推行轉(zhuǎn)賬支付,局庫存現(xiàn)金額為 3-53-5 天日常零星開支所需不超過 10001000 元；超過結(jié)算起點(diǎn) 10001000 元含 10001000 元以上的支由必須銀行轉(zhuǎn)賬支付到收款方銀行賬號(hào)本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)的治理制度為標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議培訓(xùn)工作,提升會(huì)議培訓(xùn)效率和質(zhì)量,增強(qiáng)

14、費(fèi)用治理,節(jié)約培訓(xùn)費(fèi)開支,根據(jù)?財(cái)政部辦公廳關(guān)于增強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)治理的通知?文件精神,結(jié)合本單位實(shí)際,制定本規(guī)定.一、本規(guī)定適用于本單位使用財(cái)政資金舉辦的為履行職責(zé)所需的更新知識(shí)、提升工作水平的各類培訓(xùn)以及相關(guān)會(huì)議.二、本單位舉辦會(huì)議、培訓(xùn)應(yīng)增強(qiáng)針對(duì)性和實(shí)用性,保10證質(zhì)量,節(jié)約資源,對(duì)會(huì)議、培訓(xùn)實(shí)行內(nèi)部統(tǒng)一治理.三、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)是指召開會(huì)議、開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支由,包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)、講課費(fèi)、培訓(xùn)資料費(fèi)、交通費(fèi)、其他費(fèi)用.四、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)實(shí)行綜合定額標(biāo)準(zhǔn),分項(xiàng)核定、總額限制.五、組織會(huì)議、培訓(xùn)的工作人員限制在參訓(xùn)人員數(shù)量的 5 5 減內(nèi),最多不超過 1010 人.六

15、、嚴(yán)格按開支標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)人數(shù)、天數(shù)、工作人員比例等編制培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),納入年初部門預(yù)算.七、嚴(yán)禁借會(huì)議、培訓(xùn)名義安排公款旅游；嚴(yán)禁借會(huì)議、培訓(xùn)名義組織會(huì)餐或安排宴請(qǐng)；嚴(yán)禁組織高消費(fèi)娛樂、健身活動(dòng)；嚴(yán)禁使用會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)購置電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、機(jī)等固定資產(chǎn)以及開支與培訓(xùn)無關(guān)的其他費(fèi)用.會(huì)議、 培訓(xùn)住宿以標(biāo)準(zhǔn)間為主,不得發(fā)放洗漱用品； 用餐不得上高檔菜肴,不得提供煙酒.本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.ii*20222022 年 4 4 月 2020 日費(fèi)治理制度*差旅結(jié)合本單位實(shí)際,特制定本規(guī)定.本規(guī)定適用于單位全體員工 O O助費(fèi)及津貼等.、交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷

16、.伙食補(bǔ)助費(fèi)、津貼實(shí)行12三、由差前應(yīng)填寫由差審批單,并依照程序核實(shí).職工因公由差,應(yīng)事先填寫?由差審批單?,經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).如因事情緊急而未能及時(shí)填表,須事先向分管領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)口頭報(bào)告,等返回單位后,立即補(bǔ)辦手續(xù),由差人返回后五日內(nèi)應(yīng)按?報(bào)銷規(guī)定?辦理報(bào)銷手續(xù),并注明實(shí)際由差日期、起訖地點(diǎn)、工作內(nèi)容、報(bào)銷項(xiàng)目、金額等.四、 嚴(yán)格按審批程序辦理.按財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)粘貼“差旅費(fèi)報(bào)銷單-科室主管和辦公室審核簽字-主要領(lǐng)導(dǎo)審核-財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-交由納領(lǐng)款報(bào)銷.為了保證由差人員工作與生活的需要,標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)治理、差旅費(fèi)開支范圍主要包括交通費(fèi)、 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)五、由差人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通

17、工具,憑據(jù)報(bào)銷交通費(fèi).六、自帶汽車由差不享受相應(yīng)的市內(nèi)交通費(fèi).七、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)?古浪縣差旅費(fèi)治理方法?相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.八、 外由參加會(huì)議或?qū)W習(xí)培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)用由會(huì)議主辦方支付的,不報(bào)銷伙食補(bǔ)助,只報(bào)在路途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi).九、職工由差期間,非工作需要的開支的一切費(fèi)用,由個(gè)人自理.本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.13*20222022 年 1010 月 2020 日支審批制度為進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)治理,標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)行為,提升資金使用效益,保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本局實(shí)際,制定本制度.、 分管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作.實(shí)行正職審核,分管副職審批的治理方法.

18、局財(cái)務(wù)設(shè)置會(huì)計(jì) 1 1 人,由納 1 1 人,具體承辦財(cái)務(wù)工作.二、由納負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證,并傳遞到會(huì)計(jì)做帳,會(huì)*財(cái)務(wù)收14計(jì)根據(jù)銀行制度的規(guī)定,增強(qiáng)現(xiàn)金治理核對(duì),做好資金收支核對(duì)工作.三、堅(jiān)持事前匯報(bào),資金運(yùn)用 10001000 元以下含 10001000 元要事先征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意,并由主要領(lǐng)導(dǎo)告知財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)資金運(yùn)用 10001000 元以上 不含 10001000 元 經(jīng)局務(wù)會(huì)議討論通過.費(fèi)用發(fā)生未進(jìn)行事前匯報(bào)或會(huì)議通過的,一律不予報(bào)銷.四、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后報(bào)賬流程為,會(huì)計(jì)審查票據(jù)加注意見一一經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)注明事由簽字一-主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽一一財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽一一交由納報(bào)賬.五、

19、實(shí)行財(cái)務(wù)收支集體負(fù)責(zé),大額開支須經(jīng)局務(wù)會(huì)議討論通過,因工作情況不能按時(shí)開會(huì)的由主要領(lǐng)導(dǎo)酌情安排,并在之后召開的會(huì)議上通報(bào)情況.堅(jiān)持每月召開一次局務(wù)會(huì)議通報(bào)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)本月財(cái)務(wù)收支情況,財(cái)務(wù)人員做好通報(bào)審核會(huì)議記錄,與會(huì)所有領(lǐng)導(dǎo)簽字.六、手續(xù)備齊的原始憑證由報(bào)銷人本人于由納處辦理報(bào)銷結(jié)算,其他人不得代理.七、嚴(yán)格報(bào)銷時(shí)限,一切支由發(fā)票須在五日內(nèi)遇節(jié)假日順延按程序?qū)徍撕炞謭?bào)銷,原那么上對(duì)無特殊理由而超生時(shí)限要求的,一律不予報(bào)銷.本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行15本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行*20222022 年 4 4 月 2020 日*財(cái)務(wù)分析制度為了增強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作

20、,改良財(cái)務(wù)治理,特制定財(cái)務(wù)分析制度.、財(cái)務(wù)分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和要求,結(jié)合單位16實(shí)際情況,通過財(cái)務(wù)分析進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)限制,提升單位財(cái)務(wù)治理,最大限度地發(fā)揮資金的使用效果.二、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括資金分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析等幾個(gè)方面.三、財(cái)務(wù)分析的組織程序1 1、掌握內(nèi)容真實(shí),數(shù)字正確的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)資料.2 2、對(duì)掌握的資料進(jìn)行加工整理, ,全面分析.3 3、抓住重點(diǎn),歸納總結(jié),做由綜合分析的評(píng)價(jià),提由建議.四、財(cái)務(wù)分析方法可根據(jù)分析的重點(diǎn)選擇比照分析法、因素分析法、完成比率分析法、動(dòng)態(tài)分析法、綜合分析法等.五、分析報(bào)告的編寫要求1 1、根據(jù)財(cái)務(wù)治理工作的需要確定重點(diǎn).2 2、對(duì)分析指

21、標(biāo)要正確理解,如實(shí)準(zhǔn)確填寫指標(biāo),掌握指標(biāo)口徑的可比性.*20222022 年 1010 月 2020 日*固定資產(chǎn)治理制度為增強(qiáng)局機(jī)關(guān)國有資產(chǎn)治理,提升資產(chǎn)使用效益,依據(jù)17?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理方法?,特制定本方法.一、固定資產(chǎn)治理部門1 1、辦公室為局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)實(shí)物治理部門；2 2、辦公室的工作責(zé)任：負(fù)責(zé)制訂局機(jī)關(guān)各部門固定資產(chǎn)的配備及使用標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、保管、維修保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物登記統(tǒng)計(jì)工作； 負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)、 清理核對(duì)工作；負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)廢、殘值處理等有關(guān)治理工作.二、固定資產(chǎn)核算部門1 1、財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的核算負(fù)責(zé)人,會(huì)

22、計(jì)未具體核算人；2 2、會(huì)計(jì)的工作責(zé)任：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)經(jīng)費(fèi)方案的安排；負(fù)責(zé)向縣財(cái)政政府采購中央辦理固定資產(chǎn)采購結(jié)算工作； 負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳核算；協(xié)助辦公室進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,做到帳實(shí)相符.三、固定資產(chǎn)的購置1 1、每年根據(jù)財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排設(shè)備購置方案,由辦公室根據(jù)當(dāng)年辦公設(shè)備購置需要,與資金方案銜接,制訂固定資產(chǎn)購置方案,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定批準(zhǔn)后實(shí)施.2 2、 屬政府采購范圍內(nèi)的固定資產(chǎn),不得自行采購.先由辦公室填報(bào)設(shè)備政府采購申請(qǐng)表,再向財(cái)政政府采購部門辦理購置、結(jié)算手續(xù).183 3、不屬于政府采購范圍的固定資產(chǎn),應(yīng)在進(jìn)行廣泛的市場詢價(jià)根底上擇

23、優(yōu)購置.四、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、使用包括借用、調(diào)撥報(bào)廢1 1、 新購入的固定資產(chǎn),應(yīng)先做好驗(yàn)收工作.由使用科室及使用人驗(yàn)收,驗(yàn)收人員要嚴(yán)格把關(guān),對(duì)所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)真檢查.經(jīng)辦公室簽署意見登記備案后,連同發(fā)票交于會(huì)計(jì)結(jié)算.2 2、 各科室使用的固定資產(chǎn),領(lǐng)用及保管要落實(shí)使用責(zé)任人.貴重財(cái)產(chǎn)除安排專人保管外,還要落實(shí)平安保管舉措.各科室主任是固定資產(chǎn)治理的第一責(zé)任人.固定資產(chǎn)外借必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意轉(zhuǎn)借.3 3、固定資產(chǎn)變更使用治理部門科室,必須經(jīng)辦公室同意并辦理相關(guān)手續(xù).4 4、固定資產(chǎn)的減少變動(dòng)調(diào)由、變賣、盤虧、報(bào)廢、喪失、損壞都必須按規(guī)定履行報(bào)批

24、手續(xù),殘值回收資金一律交財(cái)務(wù)部門入帳.五、固定資產(chǎn)的清查要堅(jiān)持固定資產(chǎn)定期清理、清查制度.各科室使用的固定資產(chǎn)應(yīng)每年自查一次,每二年全面清查一次,做到賬物相符.六、固定資產(chǎn)的賠償各科室的固定資產(chǎn)都應(yīng)保證平安、完整.由于治理使用19不妥,造成損失或者遺失包括失竊的,都要按情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)賠償,情節(jié)嚴(yán)重的,給予必要的通報(bào)批評(píng).本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*20政府非稅收入及票據(jù)治理制度為增強(qiáng)政府非稅收入治理,標(biāo)準(zhǔn)收入征繳和支由行為,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,特制定本方法.一、政府非稅收入的范

25、圍政府非稅收入是指除稅收以外,國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有行政治理職能的社會(huì)團(tuán)體和其他組織,依法或者憑借國有資產(chǎn)資源、政府投入、國家賦予的壟斷職能、政府信譽(yù),收取、提取、籌集以下統(tǒng)稱征收的財(cái)政性資金.政府非稅收入是指除稅收以外的以下財(cái)政性資金收入,我局非稅收入的主要工程有：一行政事業(yè)性收費(fèi)；二罰沒收入；二、政府非稅收入及票據(jù)的治理1 1 .所有收入票據(jù)均由專人領(lǐng)取,及時(shí)做好登記、發(fā)放和繳銷工作,實(shí)行票款別離制度.任何隊(duì)室和個(gè)人不得在市場購置收據(jù)；對(duì)于已使用的票據(jù),要及時(shí)與財(cái)務(wù)收入賬核對(duì),并做好入賬登記審核手續(xù).票據(jù)治理人員每半年應(yīng)與領(lǐng)用單位和個(gè)人核對(duì)一次,保證不遺失和收入全額入賬,遺失者,由責(zé)任人個(gè)人予以賠償,自費(fèi)公告并追究責(zé)任.2 2.政府非稅收入應(yīng)當(dāng)直接全額上繳國庫或者財(cái)政專戶,全面實(shí)行“收支兩條線治理,具體征收必須根據(jù)規(guī)定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入,努力做到應(yīng)收盡收.3 3.各執(zhí)行、執(zhí)罰科室不得越權(quán)或者擅自設(shè)立收費(fèi)罰款21工程、提升征收標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大征收范圍本制度未涉及或未盡的事項(xiàng),按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日22*財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制度為了對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行合理的分工,做到財(cái)務(wù)工作事事有人管,人人有專責(zé),局財(cái)務(wù)設(shè)置會(huì)