物資管理效能監(jiān)察方案

1、1物資管理審計(jì)監(jiān)察方案一、監(jiān)察目的通過開展物資管理審計(jì)監(jiān)察， 了解物資管理狀況， 從中發(fā)現(xiàn)物 資管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在的問題， 并提出相應(yīng)的監(jiān)察建議， 督促 整改，促進(jìn)健全有關(guān)制度、細(xì)化管理流程，提高物資管理水平。二、監(jiān)察范圍重點(diǎn)監(jiān)察 2010 年物資管理情況，根據(jù)監(jiān)察情況，可追溯到2010 上半年度。三、監(jiān)察的主要內(nèi)容（一）制度建設(shè)情況1、是否制定了物資計(jì)劃管理辦法，是否對(duì)物資計(jì)劃的編制、 審批、執(zhí)行及核查環(huán)節(jié)作出明確規(guī)定；2、是否制定了物資采購(gòu)管理辦法，是否嚴(yán)格按照國(guó)家及集團(tuán) 公司的有關(guān)規(guī)定對(duì)招標(biāo)采購(gòu)作出明確規(guī)定；3、是否制定了物資驗(yàn)收及倉(cāng)儲(chǔ)管理、出入庫(kù)、交接、稽核、 定期盤點(diǎn)等制度；4、

2、是否建立了廢舊物資管理制度，是否對(duì)廢舊物資的確認(rèn)、 回收、保管、處置等業(yè)務(wù)作出明確規(guī)定；5、是否制定了計(jì)劃、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)等工作崗位規(guī)范、工作標(biāo)準(zhǔn)、 作業(yè)流程及考核等制度。（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備情況1、物資計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、結(jié)算等是否做到了職責(zé)分離，是2否形成相互制衡的管理機(jī)制；2、是否制定了輪崗制度，執(zhí)行情況如何；（三）物資需求及采購(gòu)計(jì)劃管理情況1、物資需求計(jì)劃是否根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目、生產(chǎn)計(jì)劃及材料資金 定額、實(shí)際耗用定額、設(shè)計(jì)資料等進(jìn)行編制，提報(bào)審批程序是否合 規(guī)；2、物資采購(gòu)計(jì)劃是否根據(jù)物資需求計(jì)劃經(jīng)“平衡利庫(kù)”后編制， 是否合理利用了現(xiàn)有的庫(kù)存物資；3、物資采購(gòu)是否有對(duì)應(yīng)的批準(zhǔn)計(jì)劃，是否存在

3、超計(jì)劃采購(gòu)或 計(jì)劃外采購(gòu)的現(xiàn)象。 特殊情況確需緊急采購(gòu)的， 是否提請(qǐng)批準(zhǔn)并按 規(guī)定程序補(bǔ)辦手續(xù)。（四）物資采購(gòu)及招標(biāo)管理情況1、是否進(jìn)行過比質(zhì)比價(jià)，供應(yīng)商是否具有相關(guān)的資質(zhì)文件， 是否成立合格供應(yīng)商評(píng)審機(jī)構(gòu)， 供應(yīng)商準(zhǔn)入制度及競(jìng)價(jià)機(jī)制是否建 立；2、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)招標(biāo)采購(gòu)的物資，是否實(shí)行了招標(biāo)采購(gòu)，招 標(biāo)程序是否規(guī)范，監(jiān)督部門是否按規(guī)定參與了招投標(biāo)全過程監(jiān)督；3、是否積極運(yùn)用集團(tuán)公司招標(biāo)及采購(gòu)網(wǎng)進(jìn)行“陽(yáng)光采購(gòu)” ，網(wǎng)上 交易批次是否達(dá)到集團(tuán)公司要求的比例；4、簽訂采購(gòu)合同時(shí)， 是否與物資供應(yīng)商同時(shí)簽訂廉政協(xié)議書。（五）物資驗(yàn)收管理情況1、物資驗(yàn)收入庫(kù)是否按照采購(gòu)計(jì)劃、訂貨合同、發(fā)貨憑證、裝箱單、

4、出廠技術(shù)資料、質(zhì)量合格證等進(jìn)行檢驗(yàn)核對(duì)，是否按要求 填寫“入庫(kù)驗(yàn)收單”等辦理入庫(kù)手續(xù)；2、燃油、酸堿、石灰石等大宗物資入庫(kù)是否有化驗(yàn)報(bào)告，質(zhì) 量是否符合合同要求， 入庫(kù)計(jì)量程序是否嚴(yán)密， 計(jì)量設(shè)備是否定期 檢驗(yàn)。3（六）物資倉(cāng)儲(chǔ)管理情況1、對(duì)庫(kù)存物資是否定期進(jìn)行盤點(diǎn)和年終清查，賬卡物是否相 符，是否存在大額的物資盤虧或盤盈問題；2、是否存在庫(kù)存超儲(chǔ)積壓物資。（七）廢舊物資管理情況 1、廢舊物資的鑒定、回收、保管、處置程序是否合規(guī)，出入 庫(kù)程序是否嚴(yán)密；2、廢舊物資各種賬簿是否健全，記錄是否完整；3、廢舊物資以及關(guān)停小火電機(jī)組資產(chǎn)是否采取招標(biāo)、競(jìng)賣的 方式進(jìn)行處置，處置過程是否規(guī)范，處置收入是否

5、全額入賬。（八）物資關(guān)聯(lián)交易管理情況1、從多經(jīng)企業(yè)采購(gòu)的物資，是否按規(guī)定履行招標(biāo)程序，交易 價(jià)格是否公允、合理，多經(jīng)企業(yè)是否具備相應(yīng)的供應(yīng)資質(zhì)；多經(jīng)企 業(yè)供應(yīng)給主業(yè)物資的加價(jià)率是否符合集團(tuán)公司的規(guī)定；2、銷售給多經(jīng)企業(yè)的物資，結(jié)算是否規(guī)范、定價(jià)是否合理。四、監(jiān)察程序和實(shí)施步驟（一） 成立審計(jì)監(jiān)察工作組， 負(fù)責(zé)本次審計(jì)監(jiān)察的具體實(shí)施。 組長(zhǎng)：卞熙梅成 員：叢相成 孫豐進(jìn) 惠安圖（二）實(shí)施步驟和時(shí)間安排（一） 6 月 1 日，下發(fā)物資管理審計(jì)監(jiān)察通知書 。二） 6 月 1 日至 9 日，物資公司對(duì)照本次審計(jì)監(jiān)察的內(nèi)容進(jìn)行自查。（三）6 月 10 日，召開審計(jì)監(jiān)察工作組會(huì)議，明確本次審計(jì) 監(jiān)察的任務(wù)，對(duì)小組成員進(jìn)行分工，落實(shí)每個(gè)成員的責(zé)任。4（四） 6 月 11 日至 14 日，監(jiān)察小組結(jié)合自查情況，通過聽 取匯報(bào)、查看資料、現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、個(gè)別座談等方式，組織進(jìn)行重點(diǎn)檢 查。（五） 6 月 15-16 日，對(duì)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整理匯總，起 草審計(jì)監(jiān)察報(bào)告，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（六） 6 月