會計(jì)信息質(zhì)量檢查實(shí)施方案

1、XX有限公司開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查實(shí)施方案為規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，全面提升XX有限公司財務(wù)管理水平,推動國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)省國資委工作部署，以及會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法規(guī)要求，就組織開展會計(jì)信息質(zhì)量檢查制定本實(shí)施方案。一、工作目標(biāo)堅(jiān)決貫徹省國資委工作部署，推動公司持續(xù)規(guī)范財務(wù)管理，不斷提高會計(jì)信息質(zhì)量，防范化解會計(jì)信息失真帶來的潛在風(fēng)險。會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作以督促各項(xiàng)審計(jì)、檢查查出問題整改為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)自查情況，重點(diǎn)查處整治資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費(fèi)用、利潤等會計(jì)信息失真問題，建立健全防范財務(wù)會計(jì)信息失真問題的機(jī)制，推動國有企業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。二、組織領(lǐng)導(dǎo)（一）公司層面1. 公司成立會

2、計(jì)信息質(zhì)量檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，成員如下：組長：姓名職務(wù)副組長：姓名職務(wù)成員：姓名職務(wù)姓名職務(wù)姓名職務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：組織領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)信息質(zhì)量檢查全面工作；指導(dǎo)協(xié)調(diào)專項(xiàng)工作重大事項(xiàng)的處理。2. 公司領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作小組，成員如下：主任：姓名職務(wù)副主任：姓名職務(wù)姓名職務(wù)成員：姓名職務(wù)姓名職務(wù)姓名職務(wù)工作小組的職責(zé)：根據(jù)工作方案，組織開展實(shí)施專項(xiàng)工作;對二級單位落實(shí)專項(xiàng)工作進(jìn)行指導(dǎo)、督導(dǎo)；向公司領(lǐng)導(dǎo)小組匯報專項(xiàng)工作推進(jìn)情況。（二）二級單位層面各單位要對本單位財務(wù)會計(jì)信息失真問題承擔(dān)主體責(zé)任，一把手親自部署，分管領(lǐng)導(dǎo)靠前指揮，層層落實(shí)責(zé)任，實(shí)行“掛圖作戰(zhàn)、對表推進(jìn)”工作模式。二級單位要成立會

3、計(jì)信息質(zhì)量檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由企業(yè)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。二級單位領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)工作小組，工作小組成員要包括財務(wù)、審計(jì)、考核、紀(jì)檢、辦公室、人力資源、預(yù)結(jié)算、工程等職能部門人員。三、工作安排（一）全面梳理問題清單根據(jù)省國資委工作安排，公司將財務(wù)會計(jì)信息失真問題，梳理匯總形成問題清單，并將問題清單轉(zhuǎn)送給相關(guān)二級單位。后續(xù)各類監(jiān)督檢查新發(fā)現(xiàn)的重大會計(jì)信息失真問題也將納入問題清單并及時轉(zhuǎn)送。（二）積極整改和自查1. 問題清單專項(xiàng)整治各單位要對照問題清單，逐條逐項(xiàng)深入開展核查，逐條整改銷號，重點(diǎn)查清會計(jì)信息失真背后的主觀造假動因、決策程序和影響程度等，提出針對性整改措施，完善管理制度，切實(shí)堵塞管理漏洞。2. 嚴(yán)格開

4、展“回頭看"對近三年各類專項(xiàng)檢查、審計(jì)、巡察、巡視等內(nèi)外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要組織對整改情況開展“回頭看”，重點(diǎn)查清是否逐條逐項(xiàng)整改到位、共性問題是否健全制度等。3.舉一反三開展自查各單位以問題清單臺賬為基礎(chǔ)，舉一反三全面深入開展自查自糾。自查覆蓋時間為2018年-2020年，自查范圍覆蓋各級子企業(yè)。自查內(nèi)容主要包括：會計(jì)核算是否根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及時準(zhǔn)確確認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費(fèi)用；執(zhí)行會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)是否規(guī)范，特別是減值計(jì)提是否充分；合并報表范圍是否準(zhǔn)確、完整；信息披露是否真實(shí)、完整；期初數(shù)調(diào)整是否規(guī)范；是否存在會計(jì)造假行為等。各單位在自查中發(fā)現(xiàn)的問題要立行立改，并健全制度和

5、長效機(jī)制等。（三）強(qiáng)化考核和問責(zé)各單位要建立常態(tài)化的會計(jì)信息監(jiān)督檢查機(jī)制，并納入考核。對長期整改不力、屢改屢犯的問題，堅(jiān)決從嚴(yán)從重查處。對已有問題清單、整治自查中新發(fā)現(xiàn)的各類問題，按照問題性質(zhì)分級分類對相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人嚴(yán)肅開展追責(zé)問責(zé)。四、工作要求（一）提高政治站位，嚴(yán)肅工作紀(jì)律各單位要切實(shí)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，充分認(rèn)識到提高財務(wù)會計(jì)信息質(zhì)量的重要意義，把會計(jì)信息質(zhì)量檢查工作作為落實(shí)省國資委決策部署的重要舉措抓緊抓實(shí)；對發(fā)現(xiàn)的財務(wù)會計(jì)信息失真問題如實(shí)反映、絕不掩蓋。（二）按時報送材料，提高工作質(zhì)量各單位整改和自查時間安排在X月X日-X月X日。各單位須在X月X日前通過X向公司財務(wù)部聯(lián)系人上報會計(jì)信息質(zhì)量整改和自查情況報告（word版、加蓋公章的pdf版）。報告內(nèi)容至少包括：工作部署落實(shí)是否到位，工作組織是否有力有效，整治范圍是否全面完整，各類會計(jì)信息失真問題