便利店財務(wù)管理制度

1、便利店財務(wù)管理制度1、門店的財務(wù)管理主要包括錢的管理和賬務(wù)的管理。錢的管理主要有營業(yè)款、 備用金、充值卡其他應(yīng)付款和愛心款等現(xiàn)金管理、賬務(wù)的管理主要有應(yīng)收賬款、 其他應(yīng)付款、商品的進(jìn)銷存盤點等賬單管理。2、營業(yè)款包括商品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入。商品銷售收入是指門店所有商品的銷售收入，所有商品的銷售（包括大包裝拆零 售賣的收入）都必須通過POS機(jī)（停電時，先手工記賬，來電后立即補(bǔ)錄）。違者, 四級處理。其他業(yè)務(wù)收入是指門店提供的服務(wù)類項目所產(chǎn)生的收入，包括書刊出租、舊書 出售、膠卷沖洗、電話傳真、其他代理業(yè)務(wù)收入等。其他業(yè)務(wù)收入必須有銷售明 細(xì)記錄。其他業(yè)務(wù)收入也要通過POS機(jī)。違者

2、，二級處理。營業(yè)外收入是指門店銷售紙板等收入或其他賠償收入。營業(yè)外收入不須錄入電 腦，發(fā)生時如實記錄（具體格式：日期，金額，經(jīng)辦人）月底會議（28號）時匯總 上交財務(wù)室或營運(yùn)部主管。違者，二級處理。3、備用金是財務(wù)為了門店方便收銀找零而存放于門店的貨幣。備用金一般情況 下不發(fā)生數(shù)量上的增減，如有需求須書面申請。備用金的夜間保管、交接等和營 業(yè)款一樣。違者，二級處理。4、愛心款是顧客投入愛心箱里的貨幣。營運(yùn)部定期收取愛心款，門店不得打開 愛心箱動用愛心款。督導(dǎo)（或主管）在整理愛心款時，應(yīng)有當(dāng)班人員在場并簽字（具 體格式：日期、門店、大小寫金額、店員簽名、督導(dǎo)簽名）。所有愛心款交財務(wù) 部代管。違者

3、，二級處理。5、其他應(yīng)付款是指門店出租、出借物品時向顧客暫時收取的各種押金，包括 水桶押金、書刊押金等。押金應(yīng)于門店收回出租、出借物品時如數(shù)退還顧客。如 有破損，按規(guī)定收取賠償款入營業(yè)外收入。門店收取的押金應(yīng)每班交接。水桶押 金應(yīng)每月月底將賬務(wù)及押金交財務(wù)部。退還顧客押金時，回收押金收據(jù)。每月門店應(yīng)有押金的收付記錄。違者，四級處理。6、預(yù)收賬款是指門店預(yù)收顧客的貨款，顧客在以后期間根據(jù)所付貨款來門店提 取相等價值的貨品。門店在收到顧客預(yù)付貨款時，應(yīng)開具收據(jù)（注明等額提貨憑 證）。違者，四級處理。7、顧客在門店購買水票，貨款不入POS機(jī)，但需及時交付水站站長換取同等值 的票券。顧客用代幣券（水票

4、）購物時，門店通過POS機(jī)進(jìn)行正常的商品箱售，同 時應(yīng)遵守代幣券的相關(guān)制度。若門店無備用水票和贈券時應(yīng)主動積極聯(lián)系水站站 長或營運(yùn)主管。違者，四級處理。8、應(yīng)收賬款：是指顧客在提取商品時沒有支付貨幣，而是簽名或記賬，貨款在 月底時一次支付。發(fā)生應(yīng)收賬款時，商品的銷售也應(yīng)通過POS機(jī)，顧客的簽名或 記賬單抵貨幣交財務(wù)。財務(wù)根據(jù)門店提供的記賬單督促水站負(fù)責(zé)人收繳貨款。門 店人員應(yīng)認(rèn)真確認(rèn)顧客是否可以記賬，如有不清楚的情況應(yīng)請示水站主管。違者, 四級處理。情節(jié)嚴(yán)重者后果自負(fù)。9、門店營業(yè)款一定要日清日結(jié)，不得坐支（從當(dāng)日營業(yè)款中支付費(fèi)用或其他）。 當(dāng)天A班營業(yè)款和B、C班營業(yè)款按實收現(xiàn)金全額，次日，

5、由A班的兩名店員一 起存入銀行，交回存單后，登記并簽字確認(rèn)，方可簽退下班。店長必須嚴(yán)格審核。 違者，八級處理，情節(jié)嚴(yán)重，惡意違規(guī)者，辭退處理。如有因故發(fā)生意外，需承 擔(dān)相應(yīng)損失。10、店長必須按財務(wù)要求（存單上務(wù)必注明店名、店號、存款所屬時間）及時將 本門店的存款單按順序整理上交出納。否則，二級處理。11、門店在銷售過程中必須做到現(xiàn)金及時入袋，200元即投入保險柜，投柜時 要當(dāng)班兩名員工在場確認(rèn)。銀箱不得有100元大鈔，總計不得超過300元。結(jié)束 營業(yè)關(guān)門后，一定要將所有營業(yè)款投入保險柜。將次日的備用金嚴(yán)密隱藏。且收 銀箱必須敞開，可放有一些硬幣。二十四小時營業(yè)的門店夜間營業(yè)時也應(yīng)將大鈔、 營

6、業(yè)款投入保險柜。違者，十級處理。如有因故發(fā)生意外，則應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)損失。12、各班次之間交接（包括移交）時，所有賬款（愛心款除外）、一定要仔細(xì)清點 并如實記錄，所有賬單應(yīng)及時記錄并在交接本上明晰記錄。對于有異的情況，咨 詢財務(wù)主管，同時一定要雙方當(dāng)場及時確定。違者，四級處理，且后果自負(fù)。13、各種代幣券是指限在我公司按約定使用的票據(jù)，包括水票、購物券等。門 店在收取代幣券時，一定要熟悉規(guī)定并遵守公司的相關(guān)制度執(zhí)行。收銀員必須在 收取的代幣券上作相應(yīng)的'標(biāo)記（店號、姓名、日期、班次、剪角等），月底匯總 抵現(xiàn)金交財務(wù)。違者，四級處理。14、對于需由門店支付的費(fèi)用開支，參照財務(wù)部的相當(dāng)制度執(zhí)行。

7、違者，二級 處理。15、門店任何資產(chǎn)物品都不得挪用。尤其是現(xiàn)金，任何人不得以任何理由借用 或挪用。（特殊緊急情況需請示獲準(zhǔn)）。違者，十級處理。16、未盡事項，視情處理。本制度中處理的標(biāo)準(zhǔn)與員工手冊為準(zhǔn)便利店財務(wù)管理制度篇2一、出納現(xiàn)金的管理。公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、 準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè) 置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須 核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。二、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，山采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可 在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支

8、時必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時間。剩 余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個 星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。三、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷 行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收 回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上 交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍 的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù) 責(zé)全額賠償。四、現(xiàn)金借支的管理。公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。1 .差旅費(fèi)借支的管理。

9、因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支， 在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳.2 .備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定 限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理, 財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄 并通知收銀員.店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款， 必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不 得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3 .其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，從財務(wù)部

10、借款的，必須制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款 的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。便利店財務(wù)管理制度篇3一.現(xiàn)金管理制度：1 .所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出，出納不得隨意支出。2 .所有現(xiàn)金收入（除營業(yè)款外）都必須開具收據(jù)，都要及時入帳，不得將銷售單 據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。3 .各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財務(wù)部門集中辦理，任何部門和個人均不得擅自出具 收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。4 .財務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。5 .嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個人名義借予他人。6 .出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。7 .營業(yè)款當(dāng)天及時送存銀行。

11、交存現(xiàn)金應(yīng)由財務(wù)部兩人以上同往，保安護(hù)送。出納根據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。8 .節(jié)假日，公休期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金；出納員應(yīng)做好保險柜的安全管理工 作。9 .出納應(yīng)該每日盤點庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點表，由會計復(fù)核監(jiān)盤，保證 帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查明原因并報告財務(wù)總監(jiān)，原則上長款歸公，短款由出 納和會計復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。10 .因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫借款單，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、 店長、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對其用途嚴(yán)格審核后交財務(wù)部。一次性借100（含100）元以 下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長審批，出納憑以上簽字辦理;一次性借10

12、0以上-200 元以下由部門經(jīng)理、店長、財務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借 款在200元以上5000元以下，由財務(wù)總監(jiān)審批；出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經(jīng)董事長 審批，出納憑以上簽字辦理。11 .現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會計復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限 的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實，數(shù) 字準(zhǔn)確不得涂改。12 .任何個人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅 費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。13 .購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報箱 或返現(xiàn)。14 .現(xiàn)金支付程序:(1)支付

13、申請：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾? 注明款項的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。(2)支付審批：審批人根據(jù)其權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支 付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。(3)支付復(fù)核：會計應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、 權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支 付手續(xù)(4)辦理支付：出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn) 金日記帳。15 .財務(wù)部門對原借款未結(jié)清，乂重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。16 .超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收，催收無正當(dāng) 理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項收回。17 .違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額 承擔(dān)。二.收銀員管理制度：1 .收