南方中證500信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式

1、南方中證500 信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金托管協(xié)議基金管理人：南方基金管理有限公司基金托管人：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司目錄一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人 3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 5三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查 6四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查 11五、基金財(cái)產(chǎn)的保管 12六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 15七、交易及清算交收安排 18八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算 21九、基金收益分配 26十、基金信息披露 27十一、基金費(fèi)用 29十二、基金份額持有人名冊(cè)的的登記與保管 31十三、基金有關(guān)文件檔案的保存 32十四、基金管理人和基金托管人的更換

2、33十五、禁止行為 35十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 36十七、違約責(zé)任 38十八、爭議解決方式 39十九、托管協(xié)議的效力 40二十、其他事項(xiàng) 41二十一、托管協(xié)議的簽訂 42鑒于南方基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行南方中證 500信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金；鑒于中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；鑒于南方管理有限公司擬擔(dān)任南方中證500信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式指數(shù)證券

3、投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金管理人，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任南方中證500信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金托管人；為明確南方中證 500信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，南方中證500信息技術(shù)指數(shù)交易型開放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián) 接基金基金合同（以下簡稱“基金合同”）中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的 含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人（一）基金管理人名稱：南方基金管理有限公司注冊(cè)地址：深圳市福田區(qū)福田街道福華一路六號(hào)

4、免稅商務(wù)大廈塔樓31、32、33層整層辦公地址：深圳市福田區(qū)福田街道福華一路六號(hào)免稅商務(wù)大廈塔樓31、32、33層整層郵政編碼：518048法定代表人：吳萬善成立日期：1998年3月6日批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字19984號(hào)組織形式：有限責(zé)任公司注冊(cè)資本：人民幣 3億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、中國證監(jiān)會(huì)許可的其他業(yè)務(wù)。（二）基金托管人名稱：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司注冊(cè)地址：北京市東城區(qū)建國門內(nèi)大街69號(hào)辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街28號(hào)凱晨世貿(mào)中心東座九層郵政編碼：100031法定代表人：周慕冰成立時(shí)間：2009年1月15日基金托管資

5、格批準(zhǔn)文號(hào)：中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字199823號(hào)注冊(cè)資本：32,479,411.7 萬元人民幣存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券;從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān) 保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理 政策性銀行、外國政府和國際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存 款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有價(jià)證券；

6、外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨 詢、見證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)；證券投資基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)； 產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券 投資托管業(yè)務(wù)；代理開放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)品 交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱“基金法”）等有關(guān)法律、法規(guī)（以下簡稱“法律法規(guī)”）、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議

7、的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確保基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)基金投資者合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。（四）解釋除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術(shù)語與基金合同的相應(yīng)術(shù)語具有相同含義。三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督?；鸷贤鞔_約定基金投資風(fēng)格或證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的，基金管理人應(yīng)按照基金托管人

8、要求的格式提供投資品種池和交易對(duì)手庫，以便基金托管人運(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基金實(shí)際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。本基金主要投資于目標(biāo) ETF基金份額、標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。此外，為更好 地實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金可少量投資于非成份股（包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì) 核準(zhǔn)上市的股票）、債券（包括國內(nèi)依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企 業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級(jí)債券、政府支持機(jī)構(gòu)債券、 政府支持債券、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)允許投資的債券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款（包括協(xié)

9、議存款、定期存款及其他銀行存款）、貨幣市場工具、權(quán)證、股指期貨以及經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具，但需符合中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時(shí)有效的法律法規(guī)適時(shí)合理地調(diào)整投資范圍?；鸬耐顿Y組合比例為： 本基金投資于目標(biāo) ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90% （已申購但尚未確認(rèn)的目標(biāo) ETF份額可計(jì)入在內(nèi)）。每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納 的交易保證金后，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的 5%。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基

10、金投資、融資、融 券比例進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：（1）本基金投資于目標(biāo) ETF的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的 90% （已申購但尚未確認(rèn)的 目標(biāo)ETF份額可計(jì)入在內(nèi)）；（2）每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或到期日在一 年以內(nèi)的政府債券的投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的5% ;（3）若本基金參與股指期貨交易的，在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價(jià) 值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%;在任何交易日日終，持有的買入期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%,其中，有價(jià)證券指股票、債券(不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券)、權(quán)證、資產(chǎn)支

11、持證券、買入返售金融資產(chǎn)(不含質(zhì)押式回購)等；在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價(jià)值不得超過基金持有的股票總市值的20%;在任何交易日內(nèi)交易 (不包括平倉)的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%;所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)(軋差計(jì)算)應(yīng) 當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；(4)本基金持有的全部權(quán)證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3%;(5)本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持有的同一權(quán)證，不得超過該權(quán)證的10%;(6)本基金在任何交易日買入權(quán)證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的0.5 %；(7)本基金投資于同一原始

12、權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值白10%；(8)本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%;(9)本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；(10)本基金管理人管理的、 且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%;(11)本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；(12)基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申

13、報(bào)的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；(13)本基金進(jìn)入全國銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的40% ;在全國銀行間同業(yè)市場中的債券回購最長期限為1年，債券回購到期后不得展期；(14)基金資產(chǎn)總值不得超過基金資產(chǎn)凈值的140%(15)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。除上述第(11)項(xiàng)另有約定外，因證券/期貨市場波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的

14、，從其規(guī)定。基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；?托管人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開始。如法律法規(guī)或監(jiān)管部門對(duì)上述投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關(guān)限制。（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)本協(xié)議第十五條第九項(xiàng)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有其他重

15、大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙方約定的方式提交，確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性?；鸸芾砣擞?責(zé)任保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時(shí)更新該名單。名單變更后基金管理 人應(yīng)及時(shí)發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及時(shí)確認(rèn)已知名單的變更。如果基金托管人在運(yùn)作中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流程， 基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的， 由基金管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人并有權(quán)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告。運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者與其有其他 重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，基金管理人應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有

16、人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，符合中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，并履行信息披露義務(wù)。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理人參與銀 行間債券市場進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇 的、本基金適用的銀行間債券市場交易對(duì)手名單，并約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對(duì)手名單進(jìn)行交易。基金管理人可以每半年對(duì)銀行間債券市場交易對(duì)手名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場交易對(duì)手名單，應(yīng)向基金托管人說明理由，在與交易對(duì)手發(fā)生交易前3個(gè)工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣?/p>

17、收到基金托管人書面確認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算?；鸸芾砣素?fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交易對(duì)手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交 易對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造成的任何損失和責(zé)任。（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理人選擇存 款銀行進(jìn)行監(jiān)督。基金投資銀行定期存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)

18、定及基金合同的約定選擇 存款銀行。本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：1、基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)與存款銀行建立定期對(duì)賬機(jī)制，確?；疸y行存款業(yè) 務(wù)賬目及核算的真實(shí)、準(zhǔn)確。2、基金托管人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金銀行存款業(yè)務(wù)的監(jiān)督與核查，嚴(yán)格審查、復(fù)核相關(guān)協(xié)議、 賬戶資料、投資指令、存款證實(shí)書等有關(guān)文件，切實(shí)履行托管職責(zé)。3、基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守基金法、運(yùn)作辦法等有關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)賬戶管理、利率管理、支付結(jié)算等的各項(xiàng)規(guī)定?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人在選擇存款銀行時(shí)有違反有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定的行為，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人在10個(gè)工作日內(nèi)糾正。基金管

19、理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在10個(gè)工作日內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)， 同時(shí)通知基金管理人在10個(gè)工作日內(nèi)糾正或拒絕結(jié)算。（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、 基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披 露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材 料上，則基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。（七）基金管理人應(yīng)在基金首次投資中

20、期票據(jù)或中小企業(yè)私募債前，與基金托管人簽署相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制補(bǔ)充協(xié)議，并按照法律法規(guī)的規(guī)定和補(bǔ)充協(xié)議的約定向基金托管人提供經(jīng)基 金管理人董事會(huì)批準(zhǔn)的有關(guān)基金投資中期票據(jù)或中小企業(yè)私募債的投資管理制度。（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨?yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查。基金管理人收到通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書 面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)

21、查，督促基金管理人改正。 基金管理人對(duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾 正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基 金管理人，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。（九）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。 對(duì)基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管

22、理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通 知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。基金管理人無正當(dāng)理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、 復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資 產(chǎn)凈值、基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、 相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資 運(yùn)作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自

23、挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及時(shí)核對(duì)并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。 在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì) 通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為， 包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)

24、告中國證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通 知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o正當(dāng)理由，拒絕、阻 撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。五、基金財(cái)產(chǎn)的保管（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)。2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法合規(guī)指 令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。3、基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完

25、整與獨(dú)立。5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)， 如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確定到賬日 期并通知基金托管人， 到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財(cái)產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資1、基金募集期間的資金應(yīng)存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設(shè)的基金認(rèn)購 專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。2、基金募集期滿或

26、基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額 持有人人數(shù)符合基金法、運(yùn)作辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全 部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的 2名或2名以上中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退 款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。（三）基金資金賬戶的開立和管理1、基金托管人應(yīng)負(fù)責(zé)本基金的資金賬戶的開設(shè)和管理。2、基金托管人可以本基金的名義在其營業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)本基金的資金賬戶，并根據(jù)基

27、金管 理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動(dòng)，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款， 均需通過本基金的資金賬戶進(jìn)行。3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕?基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。4、基金托管資金賬戶的開立和管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。5、在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下，基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金 資產(chǎn)的支付。（四）基金證券賬戶的開立和管理1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任

28、公司上海分公司、深圳分公司為基金開立 基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?管理人不得出借或未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的一級(jí)法人清算工作，基金管理人應(yīng)予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定執(zhí) 行。4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)的管理和運(yùn) 用由基金管理人負(fù)責(zé)。5、在本托

29、管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務(wù)，涉及相關(guān) 賬戶的開設(shè)、使用的，按有關(guān)規(guī)定開設(shè)、使用并管理；若無相關(guān)規(guī)定，則基金托管人應(yīng)當(dāng)比 照并遵守上述關(guān)于賬戶開設(shè)、使用的規(guī)定。（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的有關(guān)規(guī)定，以基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立債券托管與結(jié)算賬戶，并代表基金進(jìn)行銀行間市場債券的結(jié)算?；鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r(shí)代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在基金 管理人和基金托管人商

30、議后開立。新賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。2、法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行定期存款存單等有價(jià)憑證由基金托管人負(fù)責(zé)妥善 保管，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人 的指令辦理。屬于基金托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。托管人對(duì)托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。（八）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基 金托管人

31、保管。除協(xié)議另有規(guī)定外， 基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)的重大合同時(shí)應(yīng) 保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付指令，基金 托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項(xiàng)。對(duì)發(fā)送指令人員的授權(quán)方式、指令內(nèi)容、指令發(fā)送和確認(rèn)方式及其他相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)按照本合同約定或基金管理人 和基金托管人雙方書面共同確認(rèn)的方式執(zhí)行。（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號(hào)碼向基金托管人發(fā)送

32、指令。2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書面授權(quán)文件，該文件中應(yīng)含有管理人預(yù)留印鑒， 該預(yù)留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指令形式真實(shí)性的唯一依據(jù)。向托管人發(fā)送授權(quán)文件后，要及時(shí)電話確認(rèn)，以保證托管人及時(shí)查收。3、基金托管人收到授權(quán)文件后并經(jīng)確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效。4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān) 操作人員以外的任何人泄漏。（二）指令的內(nèi)容1、指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金 劃撥指令等。2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、 賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)

33、及執(zhí)行的時(shí)間和程序1、指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用加密傳真方式或其他基金管理人和基金托管人雙方書面共 同確認(rèn)的方式?；鸸芾砣藨?yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā) 送指令。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將全國銀行間交易成交單加蓋印章后及時(shí)傳真給基金托管 人，并電話確認(rèn)?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人留出執(zhí)行指令留出至少2個(gè)工作小時(shí)。由基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間， 未準(zhǔn)備足夠資金，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。2、指令的確認(rèn)基金托管人應(yīng)指定專人接收基金

34、管理人的指令，答復(fù)基金管理人的指令確認(rèn)電話。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)資產(chǎn)管理人提供的授權(quán)文件進(jìn)行表面相符 的形式審查，及時(shí)審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管人對(duì)指令的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問必須及時(shí)通知基金管理人。3、指令的時(shí)間和執(zhí)行基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)辦理?；鸸芾砣藨?yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時(shí)，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額， 否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確 認(rèn)此交易指令無效。在及時(shí)通知后，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。對(duì)于時(shí)效性要求高的指令，管理公司必須及時(shí)將指令傳至托管人，并預(yù)留充足的指

35、令 處理時(shí)間。對(duì)于發(fā)送時(shí)資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認(rèn)該指令不予取消 的，資金備足并以通知托管人的時(shí)間視為指令收到時(shí)間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由托管人承擔(dān)。（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯(cuò)誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損 失由基金管理人承擔(dān)。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反 基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，及時(shí)通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其 他有關(guān)規(guī)

36、定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人， 由此造成的損失由基金管理人承擔(dān)。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯(cuò)誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受 到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)，給基金份額持有人造成損失的，對(duì)由此造成 的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。（七）授權(quán)通知的變更1、基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三個(gè)工作日電話通知基金 托管人?；鸸芾砣诵杼峁娴淖兏跈?quán)通知文件，在加蓋公章后以傳真或其他雙方約定的方式發(fā)送給基金托管人，同時(shí)以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件在基金托管人收到相關(guān)文件傳真件

37、和基金管理人的電話確認(rèn)時(shí)生效?；鸸芾砣嗽诖撕笕齻€(gè)工作日內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)至少提前1個(gè)工作日以傳真方式發(fā)送基金管理人。基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式自基金管理人電話確認(rèn)后生效。（八）其他事項(xiàng)1、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒是否與預(yù)留的授權(quán)文件 內(nèi)容相符進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人按照法律法 規(guī)、本合同的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負(fù)責(zé)。七、交易及清算交收安排（

38、一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基金基本信息以及變更情況及時(shí)以書面形式通知基金托 管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時(shí)有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則 為準(zhǔn)。（

39、二）基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負(fù)責(zé)基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的 交易成交結(jié)果具體辦理。如果因?yàn)榛鹜泄苋俗陨碓蛟谇逅闵显斐苫鹳Y產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負(fù)責(zé)賠 償基金的損失；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ鹜泄苋嗽黾咏灰讍卧?，致使基金托管人接收?shù)據(jù)不完整，造成清算差錯(cuò)的責(zé)任由基金管理人承擔(dān)；如果因?yàn)榛鸸芾砣宋词孪韧ㄖ枰獑为?dú)結(jié)算的交易， 造成基金財(cái)產(chǎn)損失的由基金管理人承擔(dān)；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負(fù)責(zé)解決，由此給基

40、金造成的損失由基金管理人承擔(dān)?；鸸芾砣藨?yīng)采取合理措施，確保在T+1日12:00之前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算?；鸸芾砣藨?yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時(shí)，基金托管資金賬 戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時(shí)，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時(shí)通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮基 金托管人的劃款處理時(shí)間。 在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式（1）交易記錄的核對(duì)

41、基金管理人和基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。每日對(duì)外披露凈值之前， 必須保證當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔(dān)。（2）資金賬目的核對(duì)資金賬目按日核實(shí)，賬實(shí)相符。（3）證券賬目的核對(duì)基金托管人應(yīng)按時(shí)核對(duì)證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證 券的種類和數(shù)量與基金會(huì)計(jì)賬簿中的記載一致。（4）實(shí)物券賬目實(shí)物券賬目，每月月末相關(guān)各方進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定1 .基金份額申購、贖回及轉(zhuǎn)換的確認(rèn)、清算由基金管理人指定的登記機(jī)構(gòu)負(fù)

42、責(zé)。2 .基金管理人應(yīng)將每個(gè)開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管 人?；鸸芾砣藨?yīng)對(duì)傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。3 .基金管理人應(yīng)保證其委托的登記機(jī)構(gòu)必須于每個(gè)工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。4 .登記機(jī)構(gòu)應(yīng)通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基 金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。5 .如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理本基金的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)，上述事宜由基金管理人負(fù) 責(zé)。6 .關(guān)于清算

43、專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶， 該賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。（四）開放式基金申購、贖回和基金轉(zhuǎn)換的資金清算基金申購、贖回等款項(xiàng)采用軋差交收的結(jié)算方式。如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金管理人最晚不遲于款項(xiàng)交收日當(dāng)日15: 00前將資金劃往資產(chǎn)托管專戶。基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，應(yīng)及時(shí)通知基金管理 人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金管理人承擔(dān)。如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行劃付。如果 指令接收時(shí)，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時(shí)間為指令接收時(shí)間。因基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導(dǎo)致基金

44、托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。（五）基金融資如本基金按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行融資時(shí)，基金托管人應(yīng)為基金融資提供必要的協(xié)助。八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算及復(fù)核程序1、基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的凈資產(chǎn)值?；鸱蓊~凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)后得到的基金份額的資產(chǎn)凈值?；鸱蓊~凈值的計(jì)算，精確到 0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第四位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計(jì)入基金 財(cái)產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。2、復(fù)核程序基金管理人每工作日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值后，將基金估值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人

45、復(fù)核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)外公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理1、估值對(duì)象基金所擁有的目標(biāo) ETF基金份額、股票、債券、衍生工具和其他持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的 金融資產(chǎn)及負(fù)債。2、估值方法（1）目標(biāo)ETF的估值本基金投資的目標(biāo) ETF份額以其估值日基金份額凈值估值。（2）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī) 構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日 后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重

46、大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。2）交易所市場上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種（本合同另有約定的除外），采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；3）交易所上市的可轉(zhuǎn)換債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；4）交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì) 量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。（3）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價(jià)(

47、收盤價(jià))估值；2)首次公開發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值；3)首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同 一股票的估值方法估值； 非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。(4)全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，選取第三方估 值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)進(jìn)行估值。(5)同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場交易的，按證券所處的市場分別估值。(6)因持有股票而享有的配股權(quán)，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠 計(jì)量公允

48、價(jià)值的情況下，按成本估值。(7)本基金投資期貨合約，按估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無結(jié)算價(jià)的，且最 近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。(8)如有確鑿證據(jù)表明按原有方法進(jìn)行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負(fù)債公允價(jià)值的， 基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的方法估值。(9)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門及自律規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按 國家最新規(guī)定估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。根據(jù)有關(guān)法律法

49、規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后， 仍無法達(dá)成一致的意見， 按照基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算 結(jié)果對(duì)外予以公布。3、特殊情形的處理(1)基金管理人、基金托管人按估值方法的第(3)進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯(cuò)誤處理。(2)由于不可抗力原因，或由于證券交易所、登記公司及存款銀行發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或國家會(huì)計(jì)政策變更、市場規(guī)則變更等，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和

50、基金托管人免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消除由 此造成的影響。（三）基金估值錯(cuò)誤的處理方式基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后 4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，視為基金份額凈值 錯(cuò)誤。本基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：1、估值錯(cuò)誤類型本基金運(yùn)作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機(jī)構(gòu)、或銷售機(jī)構(gòu)、或投資人自身的過錯(cuò)造成估值錯(cuò)誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值錯(cuò)誤遭受損失當(dāng)事人 （受損方”的直接損失按下述 怙值錯(cuò)誤處理原則”給予賠償，承擔(dān) 賠償責(zé)任。

51、上述估值錯(cuò)誤的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。對(duì)于因技術(shù)原因引起的差錯(cuò)，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術(shù)水平不能預(yù)見、不能避免、不能克服，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行；由于不可抗力原因造成投資人的交易資料滅失或被錯(cuò)誤處理或造成其他差錯(cuò)，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人不對(duì)其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯(cuò)取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。2、估值錯(cuò)誤處理原則（1）估值錯(cuò)誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)行更正，因更正估值錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用由估值錯(cuò)誤責(zé)任方承擔(dān)；由于估值錯(cuò)誤責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的估值

52、錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估值錯(cuò)誤責(zé)任方對(duì)直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯(cuò)誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確 認(rèn)，確保估值錯(cuò)誤已得到更正。（2）估值錯(cuò)誤的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì) 估值錯(cuò)誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。（3）因估值錯(cuò)誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但估值錯(cuò)誤責(zé)任方仍應(yīng)對(duì)估值錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美?造成其他當(dāng)事人的利益損失 （受損方”）則估值錯(cuò)誤責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的

53、損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給估值錯(cuò)誤責(zé)任方。(4)估值錯(cuò)誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯(cuò)誤的正確情形的方式。3、估值錯(cuò)誤處理程序估值錯(cuò)誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：(1)查明估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯(cuò)誤發(fā)生的原因確定 估值錯(cuò)誤的責(zé)任方；(2)根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因估值錯(cuò)誤造成的損失進(jìn)行評(píng)估；(3)根據(jù)估值錯(cuò)誤處理原

54、則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯(cuò)誤的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償 損失；(4)根據(jù)估值錯(cuò)誤處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu) 進(jìn)行更正，并就估值錯(cuò)誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。4、基金估值錯(cuò)誤處理的方法如下：(1)基金估值出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取 合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。(2)錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告。(3)前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做 法，雙方當(dāng)事人應(yīng)本著平等和保護(hù)基金份額持有

55、人利益的原則進(jìn)行協(xié)商。(四)暫停估值與公告基金份額凈值的情形(1)基金投資所涉及的證券/期貨交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時(shí)；(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；(3)、本基金所投資的目標(biāo) ETF發(fā)生暫停估值、暫停公告基金份額凈值的情形；(4)法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。(五)基金會(huì)計(jì)制度按國家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。(六)基金賬冊(cè)的建立基金管理人獨(dú)立地設(shè)置、記錄基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)

56、日核對(duì)不符，暫時(shí)無法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈 值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。月度報(bào)表的編制，基金管理人應(yīng)于每月終了后 5工作日內(nèi)完成；招募說明書在基金合同生效后每6個(gè)月更新并公告一次，于該等期間屆滿后 45日內(nèi)公告。季度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)編制完畢并予以公告；半年度報(bào)告在會(huì)計(jì)年度半年終了后60日內(nèi)編制完畢并予以公告；年度報(bào)告在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后 90日內(nèi)編制完畢并予以公告?；鸷贤Р蛔?個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。2、報(bào)表復(fù)核基金管理人在月度報(bào)表完成當(dāng)日，將報(bào)表蓋章后提供給基金托管人復(fù)核；基金托管人在收到后應(yīng)在3日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核，并將復(fù)核結(jié)果