第二章商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

1、 第二章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 第一節(jié)商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成涵義：廣義與俠義（本章研究） 資本期票？特點(diǎn)：現(xiàn)實(shí)，優(yōu)先存在；貨幣計(jì)量的；償付后消失 一、銀行負(fù)債的概念銀行負(fù)債有被動(dòng)負(fù)債和主動(dòng)負(fù)債之分。 (一）是銀行開展經(jīng)營的先決條件（二）銀行負(fù)債構(gòu)成貨幣量：層次？（三）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道（四）是保持銀行流動(dòng)性的手段：聚集資金、決定成本（五）可將社會閑置資金聚集成雄厚資金力量 二、銀行負(fù)債的作用（一）依法籌資原則 （二）成本控制原則 （三）適度規(guī)模原則 （四）結(jié)構(gòu)合理原則 三、銀行負(fù)債的經(jīng)營原則四、銀行負(fù)債的構(gòu)成：存款、借入款、其他負(fù)債第二節(jié)存款業(yè)務(wù)（一）傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù) 1.活期存款

2、2.定期存款 3.儲蓄存款 一、商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類（二）創(chuàng)新類存款包括可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、個(gè)人退休金賬戶等。1 1、活期存款（主要資金來源）、活期存款（主要資金來源） 是指客戶不需預(yù)先通知即可隨時(shí)提取或支付的存款，也是指客戶不需預(yù)先通知即可隨時(shí)提取或支付的存款，也稱為支票存款，是銀行資金來源最具波動(dòng)性和最不可測稱為支票存款，是銀行資金來源最具波動(dòng)性和最不可測的部分。（的部分。（p36） 特點(diǎn)特點(diǎn)具有貨幣支付手段與流通手段職能具有貨幣支付手段與流通手段職能有利于密切銀行與企業(yè)的關(guān)系有利于密切銀行與企業(yè)的關(guān)系具有很強(qiáng)派生性，提高盈利水平：具有很強(qiáng)派生性，提高盈利水平： Q條例

3、條例能形成穩(wěn)定余額，可供銀行長期投資使用能形成穩(wěn)定余額，可供銀行長期投資使用2、定期存款、定期存款 定義：預(yù)先約定存款期限 期限種類： 提前提取規(guī)定 特點(diǎn)：穩(wěn)定、成本低于活期、利率較高3、儲蓄存款、儲蓄存款 儲蓄存款區(qū)別與儲蓄 儲蓄存款的定義（p38） 堅(jiān)持的原則： 二、存款工具創(chuàng)新NOW賬戶賬戶 Q條例，馬塞諸塞州互助儲蓄銀行1972首創(chuàng)1、是一種可使用類似于支票的支付命令進(jìn)行支付和提現(xiàn)的儲蓄存款帳戶。2、具有儲蓄的性質(zhì)，即支付較高的利息。貨幣市場存款帳戶貨幣市場存款帳戶（抗衡基金的結(jié)果）（抗衡基金的結(jié)果） 利率高，沒有利率上限；利率高，沒有利率上限； 存款存款10萬美元可得到存款保險(xiǎn)；萬美

4、元可得到存款保險(xiǎn)； 向第三者支付時(shí)，可使用支票或電話通知轉(zhuǎn)帳，但向第三者支付時(shí)，可使用支票或電話通知轉(zhuǎn)帳，但每月不能超過每月不能超過6次；次； 帳戶要求保留帳戶要求保留2500美元的最低余額；美元的最低余額； 提款時(shí)必須提前至少提款時(shí)必須提前至少7天通知銀行；天通知銀行； 客戶會定期收到一份結(jié)算清單。客戶會定期收到一份結(jié)算清單。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDCD存單）存單） 存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行存款人將資金按某一固定利率和期限存入銀行并獲得的可在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單形式憑證。并獲得的可在市場上轉(zhuǎn)讓買賣的存單形式憑證。不記名的，可以自由轉(zhuǎn)讓不記名的，可以自由轉(zhuǎn)讓

5、存單面額大，金額固定存單面額大，金額固定期限固定期限固定利率較高利率較高其流通市場非?；钴S。其流通市場非?；钴S。貨幣市場存單貨幣市場存單 1987美國儲蓄機(jī)構(gòu)首創(chuàng) 背景：市場利率上升 特點(diǎn)：半年期，最低1萬美元，不可轉(zhuǎn)讓，利率較高 適用：家庭及小型企業(yè)定活兩便存款定活兩便存款新型儲蓄存款 電話轉(zhuǎn)賬與自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 股金匯票賬戶 個(gè)人退休金賬戶三、存款工具的營銷與定價(jià)（一）營銷產(chǎn)品、規(guī)模、信譽(yù)、服務(wù)效率和質(zhì)量客戶需要改善規(guī)劃服務(wù)：通脹時(shí)、繁榮時(shí)定價(jià)與促銷定價(jià)原則：權(quán)衡客戶需要與成本價(jià)格可比性1.市場之間的權(quán)衡 （二）存款工具的定價(jià) 以成本為基礎(chǔ)定價(jià) 交易賬戶的定價(jià) 金融市場存款賬戶定價(jià) 定期存單市場按

6、銀行層次定價(jià)第三節(jié)借款業(yè)務(wù)貨幣市場借入資金貨幣市場借入資金 1.1.同業(yè)拆借同業(yè)拆借 2.2.向中央銀行借款向中央銀行借款 3.3.回購協(xié)議回購協(xié)議 4.4.商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù) 5.5.歐洲貨幣市場借歐洲貨幣市場借款款資本市場融資資本市場融資 發(fā)行中長期債券發(fā)行中長期債券非存款性非存款性資金來源資金來源銀行借入資金的渠道一、銀行短期借款（一）短期借款種類1.向中央銀行借款：形式？用途？原則？（48） 我國的主要情況：年度性、季節(jié)性、日拆2.同業(yè)借款：利率，期限，形式，央行賬戶進(jìn)行，聯(lián)邦基金3.回購協(xié)議：定義，正回購逆回購，公開操作工具，期限不超3個(gè)月4.歐洲貨幣市場借款 歐洲貨幣市場特點(diǎn)5.轉(zhuǎn)貼

7、現(xiàn)6.大面額存單 （二） 短期借入負(fù)債的特征和意義1短期借入負(fù)債的主要特征 (1)對時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要非常明確 (2)利率風(fēng)險(xiǎn)較高 (3)主要用于彌補(bǔ)短期頭寸的不足 2短期借入負(fù)債對商業(yè)銀行經(jīng)營的意義 (1) 提供了非存款資金來源。 (2) 滿足商業(yè)銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段。 (3) 提高了商業(yè)銀行的資金管理效率。 (4) 既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來。 （二）銀行中長期借款的管理要點(diǎn)（二）銀行中長期借款的管理要點(diǎn) 1.做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 2.合理確定債券的利率和期限 3.掌握好發(fā)行時(shí)機(jī) 4.研究投資者心理二、銀行中長期借款的經(jīng)營管理 （一）中長期借款的

8、種類（一）中長期借款的種類 資本債券、一般性金額債券、國際金融債券第四節(jié)負(fù)債成本管理第四節(jié)負(fù)債成本管理一、銀行負(fù)債成本的概念 銀行負(fù)債成本是指銀行為吸收存款、籌措資金、借入款項(xiàng)所必須支付的成本費(fèi)用開支。 負(fù)債成本構(gòu)成主要有以下幾個(gè)部分： （一） 利息成本：定義，利率選擇，優(yōu)缺點(diǎn) （二） 營業(yè)成本 （三） 相關(guān)成本利息成本利息成本 銀行按約定的存款利率以貨幣形式銀行按約定的存款利率以貨幣形式 直接支付給債權(quán)人的報(bào)酬，具體數(shù)額直接支付給債權(quán)人的報(bào)酬，具體數(shù)額 取決于利息率和商業(yè)銀行的取決于利息率和商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)負(fù)債結(jié)構(gòu)營業(yè)成本營業(yè)成本 除利息之外的一切除利息之外的一切開支，包括開支，包括 員工

9、薪資、辦公費(fèi)用等員工薪資、辦公費(fèi)用等有關(guān)成本有關(guān)成本 風(fēng)險(xiǎn)成本：因存款增加引起商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成本：因存款增加引起商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的成本；風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的成本； 連鎖反應(yīng)成本：商業(yè)銀行連鎖反應(yīng)成本：商業(yè)銀行對新吸收存對新吸收存 款而增加的服務(wù)費(fèi)用和利息支出而引起的款而增加的服務(wù)費(fèi)用和利息支出而引起的 對原有負(fù)債開支增加的支出。對原有負(fù)債開支增加的支出。 二、負(fù)債成本分析 資金成本：資金成本：包括利息在內(nèi)的花費(fèi)在吸收負(fù)債上的一切支出，即利息成本與營業(yè)成本之和，反映了商業(yè)銀行為取得負(fù)債而付出的代價(jià)。 資金成本資金成本= =利息成本利息成本+ +營業(yè)成本營業(yè)成本 資金成本率資金成本率=

10、=資金成本資金成本/ /資金總額資金總額 可用資金成本：可用資金成本：商業(yè)銀行可以用于貸款和投資等盈利性資產(chǎn)盈利性資產(chǎn)的資金，是商業(yè)銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定準(zhǔn)備金和必要的儲備金之后的余額。 可用資金成本率可用資金成本率= =資金成本資金成本/ /可用資金總額可用資金總額 三、負(fù)債成本分析三、負(fù)債成本分析 資金的平均成本資金的平均成本：（1）銀行為籌集單位資金所花費(fèi)的成本；（2）根據(jù)歷史數(shù)據(jù)計(jì)算各種資金來源的平均成本；邊際成本法：銀行每增加一個(gè)單位的資金所支付的成本邊際成本法：銀行每增加一個(gè)單位的資金所支付的成本 公式及相關(guān)計(jì)算題公式及相關(guān)計(jì)算題練習(xí)題1、某銀行準(zhǔn)備以NOW賬戶支持資產(chǎn)擴(kuò)

11、張，這些資金的利息成本為5%，其他開支為2%，新增資金的24%用于非盈利性資產(chǎn)。此時(shí)銀行的邊際成本為多少？2、計(jì)算加權(quán)平均成本與可用資金加權(quán)平均成本率資金來源資金百分比可用資金比率邊際成本率邊際營業(yè)成本率支票賬戶207825儲蓄賬戶 409441CDs309460.5自有資本 1097120.25三、負(fù)債成本管理的方法（p57） 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理本章同步測試本章同步測試 二、單項(xiàng)選擇題二、單項(xiàng)選擇題 4、以下哪種業(yè)務(wù)為銀行被動(dòng)型負(fù)債業(yè)務(wù)（ ） A 貸款 B 存款 C 向中央銀行借款 D 向商業(yè)銀行借款 5、 根據(jù)巴塞爾協(xié)議的國際標(biāo)準(zhǔn)，銀行負(fù)債提供了銀行的資金來源比重為：（ ） A

12、92 B 98% C 96% D 94% 6、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求客戶在銀行賬戶開立兩個(gè)賬戶：（ ） A 儲蓄賬戶和活期存款賬戶 B 儲蓄賬戶和定期存款賬戶 C 活期存款賬戶和定期存款賬戶 D 儲蓄賬戶和投資賬戶 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理本章同步測試本章同步測試 二、單項(xiàng)選擇題二、單項(xiàng)選擇題 7、 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單這是定期存款的創(chuàng)新品種，由哪家銀行于1961年首創(chuàng)：（ ） A.大通銀行 B.富士銀行 C.美洲銀行 D.美國花旗 8、 養(yǎng)老金儲蓄、教育賬戶、假期賬戶.寵物賬戶等等屬于哪類存款創(chuàng)新工具：（ ） A.投資賬戶 B.特種儲蓄存款 C.個(gè)人退休金賬戶 D.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù) 第三章 商業(yè)銀行

13、負(fù)債及其管理 本章同步測試本章同步測試 三、多項(xiàng)選擇題三、多項(xiàng)選擇題 1、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)與前提，對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。具體有：( ) A.負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行開展經(jīng)營活動(dòng)的先決條件 B.負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ) C.負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道 D.負(fù)債業(yè)務(wù)量構(gòu)成了社會流通中的貨幣量，銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 E、可將社會閑置資金聚集成國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雄厚資金力量 2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，必須遵循一定的原則，具體有：( ) A、依法籌資原則 B、成本控制原則 C、適度規(guī)模原則 D、結(jié)構(gòu)合理原則

14、 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理本章同步測試本章同步測試 三、多項(xiàng)選擇題三、多項(xiàng)選擇題 4、商業(yè)銀行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分為( ) A 活期存款 B 定期存款 C 儲蓄存款 D 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理本章同步測試本章同步測試 三、多項(xiàng)選擇題三、多項(xiàng)選擇題 7、我國現(xiàn)行的存款業(yè)務(wù)按存款的期限，可分為：（ ） A 活期存款 B 定期存款 C 定活兩便存款 D 支票存款 8、通知存款可分幾種類型：（ ） A 5天通知存款 B 1天通知存款 C 7天通知存款 D 10天通知存款 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理本章同步測試本章同步測試 四、問答題四、問答題 1、 商

15、業(yè)銀行存款負(fù)債的種類？ 2、 什么是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)？ 五、分析題五、分析題 1、商業(yè)銀行的負(fù)債成本分析主要涉及哪些因素？具體的如何進(jìn)行分析？ 2、分析影響商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)規(guī)模的因素？ 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理同步測試答案同步測試答案 一、一、名詞解釋名詞解釋 1、 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成其資金來源的業(yè)務(wù)，它是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的前提和條件。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。本

16、章以狹義負(fù)債為研究對象。 2、 儲蓄存款 這是商業(yè)銀行為滿足居民個(gè)人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務(wù)。儲蓄存款分為活期儲蓄存款和定期儲蓄存款兩類。 3、 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借。這是銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，指銀行之間利用資金融通過程中的時(shí)間差、空間差和行際差調(diào)劑資金頭寸的短期借貸，是商業(yè)銀行解決短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸、融通資金的重要渠道。 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理同步測試答案同步測試答案 一、一、名詞解釋名詞解釋 4 4、 銀行負(fù)債成本 銀行負(fù)債成本是指銀行為吸收存款、籌措資金、借入款項(xiàng)所必須支付的成本費(fèi)用開支。 二、單項(xiàng)選擇題二、單項(xiàng)選擇題 1. C 2. B 3. A

17、 4. B 5. A 6. A 7. D 8. B 三、多項(xiàng)選擇題三、多項(xiàng)選擇題 1. ABCDE 2. ABCD 3. ABD 4. ABC 5. ABCD 6. ABCD 7. ABC 8. BC 第三章 商業(yè)銀行負(fù)債及其管理同步測試答案同步測試答案 四、簡答題四、簡答題 1、 商業(yè)銀行存款負(fù)債的種類？ 存款是商業(yè)銀行最早的業(yè)務(wù)之一。存款按所有權(quán)劃分，可分為私人存款、公營機(jī)構(gòu)存款和銀行同業(yè)存款。私人存款包括個(gè)人、私人工商業(yè)、各種私人機(jī)構(gòu)所擁有的存款；公營機(jī)構(gòu)存款包括政府機(jī)構(gòu)和公營事業(yè)單位的存款；銀行同業(yè)存款是商業(yè)銀行之間與其他非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的存款。商業(yè)銀行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分為活期存款、定期存款和儲蓄存款。 2、 什么是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)？ 這項(xiàng)服務(wù)創(chuàng)辦于1978年，是在電話轉(zhuǎn)賬制度基礎(chǔ)上建立的一種更方便的轉(zhuǎn)賬服務(wù)業(yè)務(wù)?？蛻粼阢y行賬戶開立兩個(gè)賬戶：一是儲蓄賬戶，一是活期存款賬戶，后者的余額永遠(yuǎn)保持1美元，其余款項(xiàng)全部存入前一個(gè)賬戶，以取得利息收入。當(dāng)需要簽開支票時(shí)，銀行會自動(dòng)將需要的數(shù)額從儲蓄存款賬戶轉(zhuǎn)入活期存款賬戶進(jìn)行支付。該賬戶的使用者需向銀行交納服務(wù)費(fèi)，同時(shí)商業(yè)銀行也要向中央