銀行要害部門、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要人員風(fēng)險(xiǎn)排查檢查方案

1、銀行要害部門、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要人員風(fēng)險(xiǎn)排 查檢查方案為進(jìn)一步加強(qiáng)信陽分行案件專項(xiàng)治理工作，建立案件防 控的長效機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)步健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)要 求，制訂本方案。一、檢查目的通過檢查，了解掌握信陽農(nóng)行重要崗位工作中存在的漏 洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度和辦法，防范各類 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。二、檢查對象各網(wǎng)點(diǎn)三、檢查方式及時(shí)間安排檢查采取由屬地審計(jì)辦和屬地行聯(lián)合檢查方式進(jìn)行。四、檢查范圍及內(nèi)容檢查截至6月30日的所有業(yè)務(wù)。重點(diǎn)檢查現(xiàn)金業(yè)務(wù)類、 貸款業(yè)務(wù)類、存款業(yè)務(wù)類、重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán) 卡或柜員卡、票據(jù)審驗(yàn)、查詢查復(fù)、對賬等制度執(zhí)行情況， 在檢查中發(fā)現(xiàn)存在明顯疑

2、點(diǎn)和嚴(yán)重違規(guī)問題的，可進(jìn)行延伸 檢查。、現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理1 .庫房管理是否堅(jiān)持“雙人管庫、同進(jìn)同由2 .庫房、atm鑰匙是否堅(jiān)持“庫鑰分管、平行交接”原則；atm保險(xiǎn)柜是否做到鑰、密分管；3 .庫房門、保險(xiǎn)柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關(guān)規(guī) 定；安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。4 .現(xiàn)金、有價(jià)證券、代保管有價(jià)物品、票樣、人民幣鑒 別手冊等是否入庫保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實(shí) 相符，有無白條抵庫，責(zé)任分明；5 .管轄行是否對網(wǎng)點(diǎn)核定合理的現(xiàn)金庫存限額；6 .柜員鈔箱是否實(shí)行限額控制，超過限額是否及時(shí)入 庫；7 .柜員現(xiàn)金由入庫手續(xù)操作是否合規(guī)，憑證內(nèi)容記載是 否完整；8 .上解下?lián)墁F(xiàn)金是

3、否填制“現(xiàn)金調(diào)撥通知單”，回單聯(lián) 是否由調(diào)由行做相關(guān)記賬憑證附件；9 .管庫員是否對庫存現(xiàn)金合理調(diào)配，超庫存部分能否及 時(shí)上解；10 、是否嚴(yán)格執(zhí)行定期、不定期檢查金庫尾箱、金庫鑰 匙、等管理和使用規(guī)定11.查庫內(nèi)容登記、簽章是否真實(shí)、完整、齊全。、貸款業(yè)務(wù)管理、1、借款主體的真實(shí)性。通過查閱貸款檔案資料和資金 去向，核查借款主體與用款主體是否一致，有無相互轉(zhuǎn)借農(nóng) 戶貸款證和冒名貸款問題。特別是對辦理時(shí)間集中、金額相 同的多筆貸款；對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由 同一賬戶支付或由同一客戶擔(dān)保的貸款，要重點(diǎn)進(jìn)行檢查； 對資料不健全、借款人簽章有疑問、連續(xù)放款及其他認(rèn)為可 疑的貸款重點(diǎn)進(jìn)行

4、檢查。2、貸款程序合法性以及貸款手續(xù)有效性。檢查貸款發(fā) 放是否按程序操作，借款申請及借款合同等有關(guān)資料是否按 規(guī)定進(jìn)行審批，有無逆程序和不按規(guī)定程序?qū)徟l(fā)放貸款行 為；對不按規(guī)定程序操作，違反授權(quán)管理規(guī)定的機(jī)構(gòu)要重點(diǎn) 檢查；要切實(shí)加強(qiáng)對貸款手續(xù)有效性的核查，重點(diǎn)檢查檔案 資料的完整性、真實(shí)性，借款人簽章是否齊全、真實(shí)有效。3、貸款用途真實(shí)性。重點(diǎn)檢查貸款是否存在虛構(gòu)貸款 用途，有無以化整為零、轉(zhuǎn)移用途方式，變相向不符合國家 產(chǎn)業(yè)政策的行業(yè)發(fā)放貸款行為。4、對貸款業(yè)務(wù)中有以下特點(diǎn)的要重點(diǎn)復(fù)查：、辦理時(shí)間集中、金額相同的多筆貸款；、對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶 支付或由同一客戶擔(dān)

5、保的貸款。、存款業(yè)務(wù)管理1、是否做到誰的款進(jìn)誰的賬。2、開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶 是否經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后開立，一般存款賬戶的開立是否上報(bào)人民銀行進(jìn)行備案；3、一般存款賬戶是否辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)；4、單位定期存款、通知存款支取時(shí)，是否以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入銀行結(jié)算賬戶；5、轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的款項(xiàng)是否符合有關(guān)規(guī)定；6、儲(chǔ)蓄賬戶是否辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。7、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否全部繳回未用的重要空白憑證、結(jié)算憑證和開戶登記證；8、是否堅(jiān)持定期對帳制度。9、桂失業(yè)務(wù)、沖帳業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金支取是否按制度辦 理。、網(wǎng)點(diǎn)、柜員、授權(quán)卡或柜員卡管理：1 .營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組織形式是否科學(xué)合理、分工明確

6、，是 否制定并嚴(yán)格執(zhí)行崗位責(zé)任制；2 .營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置是否相互牽制、相互監(jiān)督，是否做到了結(jié)算員不兼任聯(lián)行員。3 .是否建立健全了完善的授權(quán)管理制度，對桂失、大額資金收付及錯(cuò)賬沖正等需授權(quán)的特殊業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)人授權(quán)后處理；會(huì)計(jì)由納人員有無未經(jīng)授權(quán)違規(guī)、越權(quán)辦理業(yè)務(wù)；是否對大額款項(xiàng)收付及頻繁大額支取款等異?，F(xiàn)象進(jìn)行登記或報(bào)備；4 .操作員密碼設(shè)置是否符合規(guī)定，是否做到定期或不定期更換;5 .操作員與操作員代碼是否保持一致，人員調(diào)整是否及 時(shí)變更操作員姓名，柜員臨時(shí)離柜時(shí)是否做到及時(shí)簽退；6 .業(yè)務(wù)員交賬是否堅(jiān)持“人到、賬到、款到、重要空白 憑證到”的“四到”制度；7 .柜員收賬時(shí)是否對業(yè)務(wù)員交賬

7、憑證進(jìn)行認(rèn)真核對，交 賬期內(nèi)有無跨期憑證；8 .柜員是否按規(guī)定配置和使用一張有效柜員卡，有無由 現(xiàn)一人多卡或一卡多人現(xiàn)象；9 .營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)回的柜員卡是否及時(shí)登記并按規(guī)定保管； 柜員領(lǐng)用柜員卡時(shí)是否由本人簽章；主管柜員是否做到不保 管、使用柜員操作卡；10 .柜員離柜時(shí)，是否及時(shí)收起柜員卡并妥善保管；是 否做到營業(yè)終了柜員卡入箱上鎖保管、不亂丟亂放或讓他人 代為保管；、重要空白憑證、印鑒、密押管理：1 .重要空白憑證是否全部按種類納入表外科目進(jìn)行核算并做到賬簿實(shí)相符；2 .是否嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管分用制度；3 .重要空白憑證是否堅(jiān)持 “用一筆銷一筆”的銷號原則, 并堅(jiān)持換人二次銷號制度；手工銷

8、號重要空白憑證是否跳號 違規(guī)使用；4 .柜員領(lǐng)用的重要空白憑證是否及時(shí)入籍保管；5 .重要空白憑證有無預(yù)先加蓋印章現(xiàn)象；6 .每日營業(yè)終了，柜員打印的“憑證收付明細(xì)表”與重 要空白憑證實(shí)物是否核對相符；會(huì)計(jì)主管是否每日核對“重 要空白憑證銷號單”，確保與柜員實(shí)際使用憑證一致；7 .會(huì)計(jì)主管是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進(jìn)行檢查、核對；8 .各種業(yè)務(wù)印章在使用前是否在“業(yè)務(wù)印章保管使用登 記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期并由領(lǐng)用人簽章；9 .柜員臨時(shí)離柜或營業(yè)終了，印章是否及時(shí)入箱上鎖保 管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象；10 .業(yè)務(wù)印章使用人變動(dòng)或臨時(shí)離職，是否按規(guī)定辦理 交接，并

9、由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿” 上簽字蓋章；11 .使用人領(lǐng)用編押機(jī)時(shí)是否在相關(guān)登記簿上簽章并注 明啟用日期；柜員臨時(shí)離柜是否將編押機(jī)入箱上鎖保管，是 否交他人代為保管；12 .編押機(jī)管理員和編押員使用人是否分設(shè)，密碼是否 分設(shè)，并做到定期或不定期修改；13 .編押機(jī)使用說明是否視同密押進(jìn)行管理，單獨(dú)封存 入庫保管；14 .編押機(jī)是否指定第一、第二編押人，并嚴(yán)格控制知押范圍15、聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核.網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、大額支付業(yè)務(wù)是否堅(jiān)持“雙人操作”模式；.網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行通匯行是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核 員、編押員四個(gè)崗位，是否做到錄入員不得兼任結(jié)算員，復(fù) 核員不得兼任編押員；.是否遵守

10、大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法及其他 有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因 清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和 密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金；.待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金當(dāng)日余額是否為零；.查詢查復(fù)是否堅(jiān)持“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡， 切實(shí)處理”的業(yè)務(wù)處理原則；、票據(jù)業(yè)務(wù)管理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況稽核：1 .簽發(fā)銀行承兌余額是否超過上年末各項(xiàng)存款余額的 15%;2 .辦理承兌有無真實(shí)貿(mào)易背景，是否存在使用虛假合 同、過期合同、未約定以承兌結(jié)算方式結(jié)算的商品購銷合同、 一筆商品交易合同重復(fù)辦理多筆銀行承兌匯票等問題；3 .保證金是否在規(guī)定科目核算。保證金

11、比例是否偏低。 是否一筆保證金對應(yīng)簽發(fā)多筆銀行承兌匯票。保證金是否合規(guī)，是否存在貸款轉(zhuǎn)作保證金的問題。是否存在逆程序先簽 發(fā)承兌匯票，后收取保證金的問題，保證金專戶與結(jié)算賬戶 是否串用或混用；4 .承兌差額部分是否提供了擔(dān)保；擔(dān)保是否真實(shí)、可靠、有效；5 .銀行承兌匯票到期后是否形成墊款；6 .簽發(fā)銀行承兌匯票是否存在超貸款審批權(quán)限、逆程序和違反程序操作的問題；7 .是否存在對同一申請人循環(huán)簽發(fā)銀行承兌匯票問題。8 、承兌申請人是否按照有關(guān)規(guī)定在本社開立存款賬戶；票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)情況稽核：1 .票據(jù)及相關(guān)資料是否真實(shí)，是否屬偽造票據(jù)、變造票據(jù)、克隆票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢查復(fù)書等；2

12、.票據(jù)是否有效，票據(jù)的各要素、各票據(jù)行為尤其是票據(jù)背書是否規(guī)范；3 .是否存在“先貼現(xiàn)，后審批”的問題；4 .是否為不具備條件的申請人辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)；5 .是否存在貼現(xiàn)由本營業(yè)單位承兌的銀行承兌匯票問題；6 .是否存在為無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)的問題。7、申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否按有關(guān)規(guī)定向承兌銀 行進(jìn)行查詢，核實(shí)銀行承兌匯票的真?zhèn)危⑷〉贸袃缎械臅?面確認(rèn)；、賬務(wù)核對制度執(zhí)行：1 .會(huì)計(jì)主管是否按月檢查往來賬務(wù)、按季檢查存款對賬 情況；2 .對單位結(jié)算戶是否于季后 10日內(nèi)向開戶單位簽發(fā)“余 額對賬單”，并于一個(gè)月內(nèi)全部收回；對確實(shí)無法收回的，是否已做好記錄備查；3 .是否每月與人民銀行進(jìn)行往來賬務(wù)逐筆勾對，并簽章 負(fù)責(zé)；4 .是否每月進(jìn)行同業(yè)往來賬務(wù)逐筆勾對，并簽章負(fù)責(zé)；5 .所轄機(jī)構(gòu)之間的往來業(yè)務(wù)是否每月簽發(fā)對賬單，是否 堅(jiān)持逐筆勾對并簽章負(fù)責(zé)；6 .是否堅(jiān)持每日營業(yè)終了進(jìn)行總分、聯(lián)行賬卡、匯差等的核對，是否堅(jiān)持換人對帳；7 .有價(jià)單證、重要空白憑證、抵押及質(zhì)押有價(jià)物品是否 每月清點(diǎn)，賬、實(shí)、簿核對相符；帳據(jù)是否每月核對相符安全保衛(wèi)管理情況1、安全保衛(wèi)制度建設(shè)情況。.是否制定和完善安全保衛(wèi)內(nèi)部控制制度及操作規(guī)程， 其內(nèi)容是否符合有關(guān)要求。.是否按照要求，建立健全與之配套的各項(xiàng)制度。.是否落實(shí)消防安全制度及操作