企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例福建

1、2018 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引講解及案例精析課堂練習(xí)及答案第一講、組織機(jī)構(gòu)1、境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引地時(shí)間是2018年 12月 1 號(hào) .判斷題）正確日期是2018.01.01 日。正確錯(cuò)誤2、組織架構(gòu)地風(fēng)險(xiǎn)包括哪兩個(gè)方面.多選題）治理結(jié)構(gòu)地風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)方面地風(fēng)險(xiǎn)。缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)地風(fēng)險(xiǎn)3、在董事會(huì)下面需要設(shè)立哪些專(zhuān)門(mén)委員會(huì).多選題）戰(zhàn)略委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)提名委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)4、企業(yè)設(shè)立合理地組織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置, 同時(shí)明確崗位職責(zé).判斷題）正確。錯(cuò)誤5、企業(yè)下面有子公司地要對(duì)其進(jìn)行關(guān)注, 特別關(guān)注海外、異地地子公司.判斷題）正確。錯(cuò)誤第二講、發(fā)展戰(zhàn)略6、發(fā)展戰(zhàn)略涉及地風(fēng)險(xiǎn)

2、有哪些.多選題）戰(zhàn)略制定地風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略實(shí)施地風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略調(diào)整地風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略考核地風(fēng)險(xiǎn)7、戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注地問(wèn)題.多選題）戰(zhàn)略目標(biāo)制定地方法。戰(zhàn)略目標(biāo)制定地風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略目標(biāo)制定地時(shí)間戰(zhàn)略目標(biāo)制定過(guò)程中需要考慮地因素8、戰(zhàn)略實(shí)施地控制主要有幾個(gè)方面.多選題）計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度戰(zhàn)略宣傳戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控。戰(zhàn)略考核9、戰(zhàn)略調(diào)整地調(diào)整依據(jù)是國(guó)家地整體經(jīng)濟(jì)調(diào)整形式, 不依賴(lài)于行業(yè)地技術(shù)進(jìn)步.判斷題）。正確錯(cuò)誤第三講、人力資源政策10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注地人力資源風(fēng)險(xiǎn).多選題）人力資源引進(jìn)地風(fēng)險(xiǎn)人力資源約開(kāi)發(fā)地風(fēng)險(xiǎn)人力資源使用地風(fēng)險(xiǎn)人力資源退出地風(fēng)險(xiǎn)11、涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、國(guó)家秘密地員工, 企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議, 要求期

3、履行員工地保密義務(wù).判斷題）正確。錯(cuò)誤12、人力資源退出包括. 多選題）員工地辭職解除勞動(dòng)合同退休。辭退第四講、企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任13、兼并重組中地風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注地風(fēng)險(xiǎn)之內(nèi).判斷題）。正確錯(cuò)誤14、企業(yè)特色文化內(nèi)容不包括） . 多選題）。積極向上地價(jià)值觀體現(xiàn)國(guó)家地產(chǎn)業(yè)政策。團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以擴(kuò)張為先導(dǎo)地成長(zhǎng)路徑15、企業(yè)社會(huì)責(zé)任地總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身地發(fā)展, 實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展 . 判斷題）。正確錯(cuò)誤16、實(shí)施資源節(jié)約使用地方法有） .多選題）開(kāi)發(fā)可再生資源加快高薪技術(shù)開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式防止對(duì)不可再生資源地毀滅性開(kāi)發(fā)補(bǔ)充問(wèn)題在第四講中）1、為了促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定

4、發(fā)展, 企業(yè)在打造品牌時(shí), 應(yīng)當(dāng)以下列哪一項(xiàng)為核心. 單選題）。企業(yè)團(tuán)隊(duì)。企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈主業(yè)。輔業(yè)2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極培育具有自身特色地企業(yè)文化, 企業(yè)特色文化地內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括） .多選題）。體現(xiàn)國(guó)家地產(chǎn)業(yè)政策體現(xiàn)企業(yè)特色地企業(yè)愿景積極向上地企業(yè)價(jià)值觀誠(chéng)實(shí)守信地經(jīng)營(yíng)理念履行社會(huì)責(zé)任和開(kāi)拓創(chuàng)新地企業(yè)精神團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。以規(guī)模擴(kuò)張為先導(dǎo)地成長(zhǎng)路徑3、企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故, 應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取哪些措施以實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)：。學(xué)習(xí)國(guó)家環(huán)境保護(hù)政策加大環(huán)境保護(hù)投入。購(gòu)買(mǎi)先進(jìn)設(shè)備實(shí)現(xiàn)清潔生產(chǎn)加強(qiáng)對(duì)三廢地綜合治理。推行集約化生產(chǎn)建立廢料回收和循環(huán)利用制度第五講、資金活動(dòng)17、資金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)關(guān)注地

5、風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金調(diào)度使用風(fēng)險(xiǎn)和資金管控地風(fēng)險(xiǎn).判斷題）正確。錯(cuò)誤18、對(duì)投資工程進(jìn)行會(huì)計(jì)控制包括）.多選題）制定會(huì)計(jì)政策設(shè)置投資臺(tái)帳保管投資資料對(duì)投資進(jìn)行減值測(cè)試19、對(duì)營(yíng)運(yùn)資金地管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金地需求, 但是沒(méi)有必要進(jìn)行全過(guò)程地管理 .判斷題）。正確錯(cuò)誤第六講、采購(gòu)業(yè)務(wù)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)20、采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注地風(fēng)險(xiǎn)有）.多選題）采購(gòu)計(jì)劃安排地風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)物資質(zhì)量和價(jià)格地風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)付款地風(fēng)險(xiǎn)資金管控地風(fēng)險(xiǎn)21、為避免采購(gòu)人員地舞弊, 應(yīng)該對(duì)采購(gòu)人員定期輪崗.判斷題）正確。錯(cuò)誤22、采購(gòu)中要建立供應(yīng)商地評(píng)估、準(zhǔn)入制度, 并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng)中 .判斷題）正確。錯(cuò)誤23、采用）方式

6、采購(gòu).多選題）招標(biāo)底價(jià)定價(jià)。直接購(gòu)買(mǎi)24、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注地風(fēng)險(xiǎn)） . 多選題）銷(xiāo)售不暢銷(xiāo)售收款銷(xiāo)售舞弊。銷(xiāo)售價(jià)格25、銷(xiāo)售地控制點(diǎn)不包換） .單選題）。加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查。完善銷(xiāo)售記錄加強(qiáng)壞帳管理。完善客戶服務(wù)第七講、工程工程26、本指引所指地工程工程是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行地建造、安裝活動(dòng) .判斷題）正確。錯(cuò)誤27、在確定中標(biāo)人之前, 企業(yè)可以與投標(biāo)人對(duì)投標(biāo)方案、價(jià)格等進(jìn)行談判. 判斷題）。正確錯(cuò)誤28、訂立書(shū)面合同地要求） .多選題）在規(guī)定定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書(shū)面合同明確雙方地權(quán)利、義務(wù)明確雙方地違約責(zé)任不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性地其他協(xié)議29、概預(yù)算審核地重點(diǎn)內(nèi)容有） . 多選題）編制依

7、據(jù)工程內(nèi)容工程量地計(jì)算定額套用30、工程變更中, 因變更原因造成地價(jià)款支付方式及金額變動(dòng)地, 應(yīng)提供完整地書(shū)面文件和其他相關(guān)資料.判斷題）b5E2RGbCAP正確。錯(cuò)誤第八講、企業(yè)外包31、外包地分類(lèi), 一般外為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包.判斷題）正確。錯(cuò)誤32、承包商應(yīng)具備地條件） .多選題）承包方是依法建立、合法經(jīng)營(yíng)地專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織承包方要具備相關(guān)地專(zhuān)業(yè)資質(zhì)從業(yè)人員要有專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格承包方地技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求33、外包地會(huì)計(jì)控制要注意加強(qiáng)核算與監(jiān)督以及費(fèi)用核算工作.判斷題）正確。錯(cuò)誤第九講、研究與開(kāi)發(fā)34、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制地總體要求包括） .多選題）重視研發(fā)制定計(jì)劃強(qiáng)化管

8、理工程轉(zhuǎn)化35、立項(xiàng)與研究地審批要關(guān)注） . 多選題）企業(yè)發(fā)展地必要技術(shù)地先進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化地可行性。員工地積極性36、研究工程委托外單位承擔(dān)地, 應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位, 簽訂外包合同, 約定研究成果地產(chǎn)權(quán)歸屬, 研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容.判斷題）p1EanqFDPw正確。錯(cuò)誤37、企業(yè)對(duì)于通過(guò)驗(yàn)收地研究成果, 可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查, 確認(rèn)是否申請(qǐng)專(zhuān)利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理, 但不用立即申請(qǐng)專(zhuān)利.判斷題）DXDiTa9E3d。正確錯(cuò)誤38、勞動(dòng)合同地特別約定包括） . 多選題）離職條件研究成果歸屬離職后保密義務(wù)違約責(zé)任39、在開(kāi)發(fā)過(guò)程中要分步推進(jìn), 在產(chǎn)品得到市場(chǎng)認(rèn)可

9、后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn).判斷題）正確。錯(cuò)誤第十講、資產(chǎn)管理40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注地問(wèn)題） .多選題）重視加強(qiáng)各項(xiàng)資金地投保工作采用招標(biāo)等方式確定保險(xiǎn)人降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)防范資產(chǎn)投保舞弊41、存貨保管中要注意對(duì)存貨進(jìn)行定期檢查, 但是不用建立制度進(jìn)行管理. 判斷題）。正確錯(cuò)誤42、對(duì)固定資產(chǎn)地清查可以每年做一次也可以?xún)赡暌淮? 最多不超過(guò)兩年. 判斷題）。正確錯(cuò)誤43、無(wú)形資產(chǎn)地更新方面要注意）方面. 多選題）注意定期評(píng)估要加大投入要不斷創(chuàng)新。進(jìn)行品牌建設(shè)第十一講、擔(dān)保業(yè)務(wù)44、當(dāng)工程不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)地?fù)?dān)保政策地時(shí)候, 不能提供擔(dān)保, 但是如果是本企業(yè)發(fā)生過(guò)擔(dān)保糾紛沒(méi)有妥善解決地, 可以

10、繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù). 判斷題）RTCrpUDGiT。正確錯(cuò)誤45、擔(dān)保合同中地內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人地權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容.判斷題）正確。錯(cuò)誤46、對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)地日常監(jiān)控包括）.多選題）定期檢測(cè)異常情況及時(shí)報(bào)告保證追索權(quán)。實(shí)施監(jiān)控第十二講、全面預(yù)算47、全面預(yù)算是指企業(yè)對(duì)一定期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)所做地預(yù)算安排 .判斷題）正確。錯(cuò)誤48、預(yù)算編制地方法） .多選題）固定預(yù)算彈性預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算。浮動(dòng)預(yù)算49、對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算地控制要即使組織資金收入, 嚴(yán)格控制資金支付, 調(diào)節(jié)資金收支平衡等 .判斷題）。正確錯(cuò)誤50、預(yù)算考核地原則有） . 多選題）公平公開(kāi)公正。公示第十三講、合同管理51、合同糾

11、紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理地風(fēng)險(xiǎn).判斷題）正確。錯(cuò)誤52、合同訂立地基本要求包括） . 多選題）內(nèi)容完整表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確相關(guān)手續(xù)齊備避免出現(xiàn)重大疏漏53、合同訂立后, 合同地審核要關(guān)注） .多選題）合同主體、內(nèi)容、格式是否合法合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益對(duì)方當(dāng)事人是否具有履約能力合同權(quán)利、義務(wù)是否明確54、合同地蓋章要經(jīng)編號(hào)、審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)地代理人簽署后, 才能蓋章 .判斷題）正確。錯(cuò)誤55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決地, 應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決.判斷題）正確。錯(cuò)誤第十四講、內(nèi)部信息傳播56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過(guò)內(nèi)部報(bào)告形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

12、管理信息地過(guò)程.判斷題）正確。錯(cuò)誤57、內(nèi)部報(bào)告地使用主要是為了） .多選題）指導(dǎo)管理反映情況協(xié)調(diào)進(jìn)度考核、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù), 對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成地信息化管理平臺(tái).判斷題）5PCzVD7HxA正確。錯(cuò)誤59、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)驗(yàn)收測(cè)試地主體是） .單選題）獨(dú)立開(kāi)發(fā)單位地專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。開(kāi)發(fā)商。合作單位。合作開(kāi)發(fā)商60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用地加密措施主要是為了確保） .多選題）保密性準(zhǔn)確性完整性。合格性第十五講、財(cái)務(wù)報(bào)告61、財(cái)務(wù)合并報(bào)表主要反映企業(yè)）.多選題）財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)成果現(xiàn)金流量。管理層情況62、財(cái)務(wù)報(bào)告地結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)地資產(chǎn)地分布、負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié)構(gòu) .判斷題）正確。錯(cuò)誤第十六講、內(nèi)部控制地評(píng)價(jià)63、內(nèi)部控制地評(píng)價(jià)原則包括） . 多選題）全面性重要性客觀性。謹(jǐn)慎性64、負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)地部門(mén)包括授權(quán)地內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或者授權(quán)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu).判斷題）正確。錯(cuò)誤65、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)